Empresa COMERCIAL SU CASA Cía. Ltda.

1-ene la empresa Comercial su Casa presenta los siguientes saldos iniciales

PERSONIFICACION DE LAS CUENTAS
Dinero en efectivo A $ 12,000.00 CAJA A= P+Pt
Saldo en Cta. Cte. # 6567-0 Bco. Pacífico A $ 1,700.00 BANCO Pt= A-P
Inventario de Mercaderías (40 refrigeradoras a $450,00 c/u A $ 18,000.00 INVENTARIO DE MERCADERIA Pt=
Clientes A $ 53,000.00 CXC CLIENTES
Vehículo A $ 5,000.00 VEHICULO
Capital Pt ? $ 89,700.00

2-ene Según factura N˚ 45, se compra a crédito 100 refrigeradoras a 500.00 c/u, más
Según factura N˚ 65, se vende a crédito Sr. Alejandro Espejo 50 refrigeradoras
3-ene
650.00 c/u + iva.

15-ene El Sr. Alejandro Espejo abona a su cuenta la cantidad de $ 32.500,00 en efectivo

Se deposita el ingreso de caja del 15 de enero en la Cta. Cte# 6567-0 del Banco
16-ene
del pacífico
Se calcula la provisión para cuentas incobrables a razón del 1% sobre el saldo de
31-ene
clientes
Se nos notifica que el Sr. Alejandro Espejo se ha declarado insolvente
2-feb
legalmente, por lo tanto se declara el saldo de su cuenta como incobrable
En esta fecha el Sr. Alejandro López acuerda con la empresa cancelar el 50% del
21-feb
saldo que adudaba, en efectivo

Se pide:
1. Calcular el capital social aplicando la fórmula de la ecuación contable Y EL Estado
Realizar el registro de las transacciones (la contabilización por el sistema de
2.
permanencia de inventarios y Kardex por el promedio ponderado)
3. Realizar la provisión para cuentas incobrables al 31 de enero del 2021
4. Dra de baja la cuenta incobrable del cliente fallecido
5. Contabilizar la recuperación del credito declarado incobrable
 EMPRESA: COMERCIAL SU CASA CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 1 DE ENERO DEL 2021
(en dólares americanos
ACTIVO PASIVO
CAJA $12,000.00 TOTAL PASIVOS $0.00
BANCO $1,700.00 PATRIMONIO
INVENTARIO DE MERCADERIA $18,000.00 CAPITAL $89,700.00
CXC CLIENTES $53,000.00 TOTAL PATRIMONIO
VEHICULO $5,000.00 $89,700.00
TOTAL ACTIVOS $89,700.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $89,700.00

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA: COMERCIAL "SU CASA" CIA. LTDA.
RUC 1004004220001
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO DEL 2021
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1-ene-21 ´-------------------------- 1 ----------------------------
CAJA $ 12,000.00
BANCO $ 1,700.00
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 18,000.00
CXC CLIENTES $ 53,000.00
VEHICULO $ 5,000.00
CAPITAL $ 89,700.00
P/R ASIENTO INICIAL AL 01/01/2021
2-ene-21 ´-------------------------- 2 ----------------------------
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 50,000.00
100 refrigeradoras a $500 50,000.00
CUENTAS POR PAGAR-PROVEEDORES $ 50,000.00
P/R COMPRA SEGÚN FACT #45 DE 100 REFRIGERADORAS A $500 C/U
3-ene-21 ´-------------------------- 3 ----------------------------
CXC CLIENTES $ 36,400.00
VENTA $ 32,500.00
50 REFRIGERADORAS A $650 C/ U 32,500.00
12% IVA COBRADO $ 3,900.00
P/R VENTA SEGÚN FACT #65 DE 50 REFRIGERADORAS A $650 C/U
3-ene-21 ´-------------------------- 4 ----------------------------
COSTO DE VENTA $ 24,285.50
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 24,285.50
50 REFRIGERADORAS A $485.71 C/ U 24,285.50
P/R COSTO DE VENTA/FACT #65 DE 50 REFRIGERADORAS A $485.71 C/U
15-ene-21 ´-------------------------- 5 ----------------------------
CAJA $ 32,500.00
CXC CLIENTES $ 32,500.00
P/R ABONO DEL SR ALEJANDRO ESPEJO
16-ene-21 ´-------------------------- 6 ----------------------------
BANCO $ 32,500.00
CAJA $ 32,500.00
P/R DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE DEL INGRESO EN CAJA
31-ene-21 ´-------------------------- 7 ----------------------------
GASTO PROVISION DE CTAS.INCOBRABLES $ 39.00
PROVISION DE CTAS INCOBRABLES $ 39.00
P/R PROVISION DE CTAS INCOBRABLE SR ALEJANDRO ESPEJO
2-feb-21 ´-------------------------- 8 ----------------------------
PROVISION DE CTAS.INCOBRABLES $ 39.00
PERDIDA POR CTAS INCOBRABLES $ 3,861.00
CXC CLIENTE $ 3,900.00
P/R BAJA DE CXC SR ALEJANDRO ESPEJO POR DECLARARSE INSOLVENTE
21-feb-21 ´-------------------------- 9 ----------------------------
CAJA $ 1,950.00
OTROS INGRESOS -CTAS INCOBRABLES $ 1,950.00
P/R RECUPERACION DEL 50% DE LA DEUDA DEL SR ALEJANDRO ESPEJO
SUMAN $ 271,274.50 $ 271,274.50
 TARJETA KARDEX
UNIDAD\MEDIDA: UNIDAD METODO: PROMEDIO PONDERADO
Producto: A EXISTENCIA MÍNIMA: 2
CODIGO: A1
EXISTENCIA MAXIMA: 30000
INGRESOS /ENTRADA EGRESOS / SALIDA SALDOS/ EXISTENCIAS
FECHA CONCEPTO
CANT. P/UNIT. V/TOTAL CANT. P/UNIT. V/TOTAL CANT. P/UNIT. V/TOTAL
1-ene.-21 SALDO INICIAL 40 $ 450.00 $ 18,000.00
2-ene.-21 COMPRA FACT 45 100 $ 500.00 $ 50,000.00 140 $ 485.71 $ 68,000.00
3-ene.-21 VENTA FACT 65 50 $ 485.71 $ 24,285.71 90 $ 485.71 $ 43,714.29

INVENTARIO FINAL 90 $ 485.71 $ 43,714.29