LAS BICHOTAS S.A.

COMERCIALIZADORA DE APARATOS ELECTRONICOS PARA EL HOGAR S.A. DE C.V.

Saldos Iniciales
Caja -$ 10,000.00- Proveedores -$ 680,000.00-
Bancos -$ 23,000,000.00- Documentos por pagar -$ 380,000.00-
Mercancias -$ 18,000,000.00- Acreedores diversos -$ 390,000.00-
Clientes -$ 465,000.00- -$ 1,450,000.00-
Documentos por cobrar-$ 150,000.00-
Deudores Diversos -$ 28,000.00- CAPITAL CONTABLE -$ 44,703,000.00-
Equipo de reparto -$ 1,500,000.00-
Terrenos -$ 3,000,000.00- CAPITAL -$ 46,153,000.00-
-$ 46,153,000.00-
Se pide:
Realizar los asientos de libro diario
Realizar el tratamiento contable al impuesto de valor agregado ( IVA )
Realizar el pase a libro mayor
Realizar la balanza de comprobacion
Balance General

1 Vendimos una camioneta por $50,000, nos pagarón 60% deposito, 30% nos firmaron documentos y por el resto otorgamos crédito sin garantia documental..
2 Un deudor diverso paga en su totalidad su adecudo por $28,000 que tiene con nosotro realiza deposito,
3 Vendimos mercancías por $ 600,000.00 se pagarón 50% mediantesdeposito, 25% otorgamos crédito y por el resto pagaron con documentos (pagares)
4 Compramos acciones con un costo de adquisicion de $ 160,000.00, convertibles en efectivo en un plazo menor de un año.
5 Un Cliente paga su adeudo que tenia con nosotros ( Remitirse asiento 3 )
6 Un cliente paga el 50% de su adeudo por concepto de documentos por cobrar y por el resto firma un nuevo documento. ( Remitirse al asiento 3)
7 Un cliente nos paga en su totalidad el adeudo pendiente al de Diciembre del 2020 por $465,0000.00 vía deposito. ( remitirse saldo inicial de la cuenta )
8 Vendimos mercancías por $ 950,000.00 nos pagarón 65% realizan deposito, 25% otorgamos crédito y por el resto pagaron con documentos (pagares)
9 Vendimos mercancías por $ 240,000.00 se pagarón 60% nos realizan deposito, 20% otorgamos crédito y por el resto pagaron con documentos (pagares)
10 Un cliente liquida si adeudo de documentos por cobrar. ( Remitirse al asiento 3 y 6 )
11 Realizamos prestamo a el Sr. Juan Martinez empleado de la empresa por $20,000.00 se realizo deposito.
12 Un cliente nos liquida su adeudo mediante deposito. ( Remitirse al asiento 8)
13 Compramos mercancias con valor de $1,200,000.00 por las cuales se nos otorgo credito sin ninguna garantia documental.
14 Un cliente liquida en su totalidad un adeudo por concepto de documentos por cobrar. ( Remigtirse al asiento 8 )
15 Un cliente entrego anticipo de $ 250,000.00 a cuenta del pedido de una mercancia. con valor de $450,000.00 que dentro de 30 dias se entregara. ( registra unicamente el anticipo)
16 Pagamos reparaciones menores a las instalaciones por un importe de $21,000.00 , se realizo deposito por el total del importe.
17 Un cliente liquida en su totalidad su adeudo ( remitirse al asiento 9 )
18 El Banco de Comercio S.A., nos presta $400,000, nos cobra el 15% de interes anual el cual sera descontado de manera anticipada del prestamo.
19 Compramos un edificio con valor de $ 15,000,000.00 el pago se realizo 60% via deposito, 20% pagamos con mercancías y por el resto dimos un terreno equivalente el 20% restante.
20 Se pago el 50% de nuestro adeudo con El Banco de Comercio S.A., se realiza deposito.
21 Un cliente liquida en su totalidad un adeudo por concepto de documentos por cobrar. ( Remigtirse al asiento 9 )
22 Vendimos mercancías por $ 2,500,000.00 pagarón 80% mediante deposito, 20% otorgamos crédito.
23 Se pago $ 340,000.00 por acondicionar el edificio de la empresa, se realizo deposito por la totalidad.
24 Compro 5 camionetas para el reparto de mercancias en $ 2,500,000.00 de cuyo importe se pago, 70% depósito y 30% nos otorgaron credito sin garantia documental.
25 Un cliente nos pago su adeudo mediante deposito.( remitirse asiento 22 )
26 Vendimos mercancías por $ 2,000,000.00 se pagarón 80% nos realizaron deposito, 20% otorgamos crédito.
27 Se pagaron $120,000.00, a BANORTE GENERAL por concepto de prímas de seguro del equipo de transporte.
28 Compramos mobiliario y equipo por 180,000 se pago mediante deposito la totalidad.
29 Vendimos mercancías por $ 1,200,000.00 nos pagaron la totalidad mediante deposito.
30 Un cliente nos pago su adeudo se realizo deposito.( remitirse asiento 26 )
31 Vendimos mercancías por $ 800,000.00 se pagarón 80% nos realizaron deposito, 20% otorgamos crédito.
32 Prestamos $5000.00 al Sr. Juan Lopez empleado de la empresa.
33 Compramos mercancias con valor de $1,000,000.00 el pago se realizo 50% deposito y 50% nos otorgaron credito.
34 Un cliente nos pago su adeudo se realizo deposito.( remitirse asiento 31 )
35 Realizamos Depósito en Garatía por $ 85,000, realizamos depósito bancario.
36 Realizamos anticipo a proveedores de $ 50,000.00 a cuenta del pedido de una mercancia. con valor de $300,000.00 que dentro de 30 dias nos entregaran. ( registra unicamente el anticipo)
37 Pagamos a nuestro proveedor nuestro adeudo por el credito que nos otorgo. ( remitirse asiento 33)
38 Vendimos mercancias con valor de $ 600,000.00, 50% nos realizan deposito y por el resto otorgamos credito.
39 Compramos acciones con un costo de adquisicion de $ 80,000.00, convertibles en efectivo en un plazo mayor de un año.
40 Un cliente nos pago el total de su adeudo se realizo deposito.( remitirse asiento 38 )
41 Se vendieron 30 escritorios usados en $ 20,000.00 a credito sin garantia documental.
42 Vendimos mercancias con valor de $ 580,000.00 nos pagaron la totalidad mediante deposito.
43 Pagamos $450,000 a seguros BANORTE GENERAL , se realizo deposito.( seguro sontra siniestros )
44 Nos pago un deudor diverso $20,000.00 por concepto del la venta de los sillones ejecutivos.
45 Pagamos de manera anticipada $400,000.00, por concepto de renta del local donde pondermos nuestra primera tienda.
46 Pagamos $ 140,000.00 por concepto de gastos de mercadotecnia realizamos deposito.
47 Pagamos $ 50,000.00 por concepto de gastos de organización realizamos deposito.
48 Pagamos $ 125,000.00 por concepto de elaboracion de folletos, volantes y anuncios en revistas se realizo deposito.
49 Pagamos al la empresa Innovaciones Tecnologicas por concepto de investigacion y desarrollo de nuevos productos $ 200,000.00
50 Compramos mercancias por $3,000,000.00, 50% realizamos deposito y por el resto nos otorgan credito por el total .

POLIZA DIARIO
FECHA NO. NOMBRE PARCIAL DEBE HABER CAJA BANCOS INVERSIONES TEMPORALES
1 BANCOS -$ 30,000.00-
DOCUMENTOS POR COBRAR -$ 15,000.00-
DEUDORES DIVERSOS -$ 5,000.00-
EQUIPO DE ENTREGA O REPARTO -$ 50,000.00-

2 BANCOS -$ 28,000.00-
DEUDORES DIVERSOS -$ 28,000.00-

3 BANCOS -$ 300,000.00-
CLIENTES -$ 150,000.00-
DOCUMENTOS COBRAR -$ 150,000.00-
MERCANCIAS -$ 600,000.00-

4 INVERSIONES TEMPORALES -$ 160,000.00-

BANCOS -$ 160,000.00-

5 BANCOS -$ 150,000.00-
CLIENTES -$ 150,000.00-

6 BANCOS -$ 75,000.00-
DOCUMENTOS POR COBRAR -$ 75,000.00-
DOCUMENTOS -$ 150,000.00-

7 BANCOS -$ 539,400.00-
CLIENTES -$ 465,000.00-
IVA TRASLADA -$ 74,400.00-

8 BANCOS -$ 617,500.00- MERCANCIAS CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR

CLIENTES -$ 237,500.00-
DOCUMENTOS POR COBRAR -$ 95,000.00-
MERCANCIAS -$ 950,000.00-

9 BANCOS -$ 144,000.00- -$ - -
CLIENTES -$ 48,000.00-
DOCUMENTOS POR COBRAR -$ 48,000.00-
MERCANCIAS -$ 240,000.00-

10 BANCOS -$ 171,000.00-
DOCUMENTOS POR COBRAR -$ 75,000.00-
IVAS TRASLADABLE -$ 96,000.00-

11 DEUDORES DIVERSOS -$ 20,000.00-

BANCOS -$ 20,000.00-

12 BANCOS -$ 237,500.00-
CLIENTES -$ 237,500.00- DEUDORES DIVERSOS ANTICIPO DE PROVEEDORES TERRENOS

13 MERCANCIAS -$ 1,200,000.00-
PROVEEDORES -$ 1,200,000.00-

14 BANCOS -$ 247,000.00-
DOCUMENTOS POR COBRAR -$ 95,000.00-
IVA TRASLADABLE -$ 152,000.00-

15 BANCOS -$ 250,000.00-
ANTICIPO DE CLIENTES -$ 250,000.00-

16 GASTOS DE INSTALACION -$ 21,000.00-

IVA ACREDITABLE -$ 3,360.00- EDIFICIOS MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO
BANCOS -$ 24,360.00-

17 BANCOS -$ 48,000.00-
CLIENTES -$ 48,000.00-

INVERSIONES PERMANENTES

GASTOS DE INV. Y DESARROLLO GASTOS DE ORGANIZACIÓN GASTOS DE INSTALACION

 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PRIMAS DE SEGURO RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO IVA ACREDITABLE PROVEEDORRES

-$ - -

DOCUMENTOS POR PAGAR ACREDORES DIVERSOS ANTICIPO A CLIENTES

IVA TRASLADABLE CAPITAL IMPUESTOS POR PAGAR

TOTALES -$ 5,065,260.00- -$ 5,065,260.00-

 LAS BICHOTAS S.A.DE C.V.
LAS BICHOTAS S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTO SALDO
FOLIO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEBE HABER

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