UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE ECONOMÍA
SUAyED CONTABILIDAD GENERAL
CATEDRÁTICO: JUAN CARLOS BARRERA ALCÁNTARA
ALUMNO: LUIS URIEL RUIZ ROMERO
GRUPO: 9121
ACTIVIDAD 8
Extux 2, SA de CV (compra y vende TV)

Operaciones del mes de diciembre del 20XX

1. Se constituye Extux, SA de CV con $50,000,000 en efectivo que se deposita en una chequera

2. Se compran 25TV´s para venderse a $3000 cada una mas IVA 50% en efectivo y 50% a crédito
3. Se compran escritorios y sillas para la oficina con valor de $40,000 más IVA 50% a crédito y 50% firmamos un
4. Se le presta dinero a un trabajador $20,000 y nos firma un pagaré
5. Le prestamos dinero a uno de los socios $80,000 para un viaje a CancÚn , nos regresará el dinero en una sem

Elabore:
A) Registro en libro Diario
B) Registro en esquemas de mayor
C) Balanza de comprobación
D) Estado de Situación financiera
dito y 50% firmamos un pagaré a 2 meses

ará el dinero en una semana

Libro Diario Extus 2 S.A, de C.V.
Diciembre del 20XX

DEBE HABER
-----------------1-------------------
BANCOS $ 50,000,000.00
CAPITAL SOCIAL
*Constitución de la sociedad
SUMAS IGUALES $ 50,000,000.00
-----------------2-------------------
ALMACEN $ 75,000.00
IVA ACREDITABLE $ 6,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 6,000.00
PROVEEDORES
BANCOS
*Compra 25 tvs para venta
SUMAS IGUALES $ 87,000.00
-----------------3-------------------
EQ. DE OFICINA $ 40,000.00
IVA ACREDITABLE $ 6,400.00
ACREEDORES DIVERSOS
DOCS. POR PAGAR. CORTO PLAZO
*Compra equipo de oficina
SUMAS IGUALES $ 46,400.00
-----------------4-------------------
DOCS POR COBRAR A CORTO PLAZO $ 20,000.00
BANCOS
*Préstamo a trabajador
SUMAS IGUALES $ 20,000.00
-----------------5-------------------
DEUDORES DIVERSOS $ 80,000.00
BANCOS
*Préstamo a socio
SUMAS IGUALES $ 80,000.00
DEBE HABER

$ 50,000,000.00

$ 50,000,000.00

$ 43,500.00
$ 43,500.00

$ 87,000.00

$ 23,200.00
$ 23,200.00

$ 46,400.00

$ 20,000.00

$ 20,000.00

$ 80,000.00

$ 80,000.00
 Esquemas de Mayor Extus 2 S.A, de C.V.
Diciembre del 20XX

BANCOS ALMACÉN
1) $ 50,000,000.00 2) $ 75,000.00 2)
$ 43,500.00 2) 3)
$ 20,000.00 4) S)
$ 80,000.00 5)
$ 50,000,000.00 $ 143,500.00
S) $ 49,856,500.00

IVA POR ACREDITAR PROVEEDORES

2) $ 6,000.00 $ 43,500.00 2)
IVA ACREDITABLE EQ. DE OFICINA DOCS POR COBRAR CTO PLAZ
$ 6,000.00 3) $ 40,000.00 4) $ 20,000.00
$ 6,400.00
$ 12,400.00

DOCS. POR PAGAR CTO. PLAZO ACREEDORES DIVERSOS CAPITAL SOCIAL

$ 23,200.00 3) $ 23,200.00 3)
OCS POR COBRAR CTO PLAZO DEUDORES DIVERSOS
5) $ 80,000.00

APITAL SOCIAL
$ 50,000,000.00 1)
EXTUS 2 S.A de C.V

Balanza de comprobación al 31 diciembre 2XXX

DEBE
BANCOS $ 49,856,500.00
ALMACÉN $ 75,000.00
IVA ACREDITABLE $ 12,400.00
EQUIPO DE OFICINA $ 40,000.00
DOCS. POR COBRAR CORTO PLAZO $ 20,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 80,000.00
IVA POR ACREDITAR $ 6,000.00
PROVEEDORES
DOCS. PAGAR.
CORTO PLAZO
ACREEDORES
DIVERSOS
CAPITAL SOCIAL
SUMA DE IGUALES $ 50,089,900.00
 HABER

$ 43,500.00

$ 23,200.00

$ 23,200.00
$ 50,000,000.00
$ 50,089,900.00
EXTUS 2 S.A de C.V
Estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2XXX
Cifras en pesos al cierre

ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS $ 49,856,500.00
DOCS. POR COBRAR A
CORTO PLAZO $ 20,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 80,000.00 $ 100,000.00
IVA ACREDITABLE $ 12,400.00
IVA POR ACREDITAR $ 6,000.00 $ 18,400.00
ALMACÉN $ 75,000.00
SUMA CIRCULANTE $ 50,049,900.00
NO CIRCULANTE
EQUIPO DE OFICINA $ 40,000.00
SUMA FIJO $ 40,000.00
SUMA ACTIVO $ 50,089,900.00
 PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 43,500.00
DOCS. POR PAGAR A CORTO
PLAZO $ 23,200.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 23,200.00
SUMA PASIVO CIRCULANTE $ 89,900.00

CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 50,000,000.00
SUMA= PASIVO+ CAPITAL $ 50,089,900.00