UNIVERSIDAD AUTÓNOMA

DE SINALOA
FACULTAD DE
CONTABILIDAD Y
ADMINISTRACIÓN

LICENCIATURA DE
CONTADURÍA
PÚBLICAMODALIDAD VIRTUAL

MATERIA:
CONTABILIDAD BASICA

Producto integrador S_4

PROFESORA:
Lorena Lizárraga Torres
GRUPO 101:
Susana Guadalupe Díaz Acosta

MAZATLAN SINALOA. 03 DE DICIEMBRE DE

2023
 OFI-COMP, S.A. DE C.V.
COMPRA - VENTA DE EQUIPOS DE COMPUTO
LIBRO DIARIO
CARGO ABONO
9 CONCEPTO
DEBE HABER
ASIENTO DEUDOR ACREEDOR
1 01 de Enero del 2020
1 caja $ 30,000.00
2 banco $ 2,500,000.00
3 acciones y valores $ 30,000.00
4 inventario inicial $ 1,000,000.00
5 iva acreditable $ 68,965.52
6 terrenos $ 500,000.00
7 edificio $ 1,000,000.00
8 mobiliario y equipo de oficina $ 170,000.00
9 Equipo de computo $ 100,000.00
10 deposito en garantia $ 25,000.00
11 proveedores $ 500,000.00
12 documentos por pagar a corto plzazo $ 900,000.00
13 hipotecas por pagar $ 200,000.00
14 capital $ 3,823,965.52
R: asiento inicial
2 02 de Enero del 2020
15 compras $ 50,000.00
5 iva acreditable $ 8,000.00
2 bancos $ 58,000.00
R: compras de mercancias
3 03 de Enero del 2020
16 clientes $ 174,000.00
17 venta $ 150,000.00
18 iva trasladado pendiente de cobro $ 24,000.00
R: venta a credito
4 04 de Enero del 2020
17 ventas $ 250,000.00
19 iva trasladado $ 40,000.00
1 caja $ 290,000.00
R: venta de contado
5 05 de Enero del 2020
1 caja $ 250,000.00
2 bancos $ 250,000.00
R: deposito bancario
6 06 de Enero del 2020
15 compras $ 200,000.00
5 iva acreditable $ 32,000.00
 11 proveedores $ 232,000.00
R: compra a credito
7 07 de Enero del 2020
1 cajas $ 197,200.00
2 bancos $ 295,800.00
20 documentos por cobrar $ 493,000.00
17 ventas $ 850,000.00
19 iva trasladado $ 68,000.00
18 iva trasladado pend. De cobro $ 68,000.00
R: venta de mercancias
8 08 de Enero del 2020
21 equipo de reparto $ 120,000.00
22 iva acreditable pend. Por pagar $ 19,200.00
11 proveedores $ 139,200.00
R: compra de equpo de reparto
9 09 de Enero del 2020
23 devolucion sobre venta $ 50,000.00
19 iva trasladado $ 8,000.00
2 bancos $ 58,000.00
R:devolucion sobre venta
10 10 de Enero del 2020
24 descuentos sobre ventas $ 43,103.45
18 iva trasladado pend. De cobro $ 6,896.55
16 clientes $ 50,000.00
R: descuento sobre ventas
11 11 de Enero del 2020
GASTOS DE COMPRA $ 5,000.00
25 fletes y acarreos
5 iva acreditable $ 800.00
1 caja $ 5,800.00
R: pago de fletess
12 12 de Enero del 2020
11 proveedores $ 58,000.00
26 devoluciones sobre compra $ 50,000.00
5 iva acreditable $ 8,000.00
R: devolucion de mercancias
13 13 de Enero del 2020
11 proveedores $ 11,600.00
27 descuento sobre compras $ 10,000.00
22 iva acreditable pendiente de pago $ 1,600.00
R: descuento sobre compras
14 14 de Enero del 2020
28 GASTOS DE VENTA $ 5,000.00
rentas pagadas
5 iva acreditable $ 800.00
2 bancos $ 5,800.00
R: pago de renta
15 15 de Enero del 2020
GASTOS DE VENTA $ 2,586.21
29 energia electrica bodega
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4,310.34
30 energia electrica administracion
5 iva acreditable $ 1,103.45
2 bancos $ 8,000.00
R: pago de energia electrica
16
GASTOS DE VENTA $ 10,000.00
31 sueldo vendedores
2 bancos $ 10,000.00
R: pago de salarios
17
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,000.00
31 32 sueldos personal administrativo
2 2 bancos $ 15,000.00
R: pago de salarios
18
GASTOS DE VENTA $ 1,000.00
33 publicidad
5 iva acreditable $ 160.00
1 cajas $ 1,160.00
R: pago de publicidad
19
GASTOS FINANCIEROS $ 3,000.00
34 comision bancaria
5 iva acreditable $ 480.00
2 banco 3480
R: pago de comisiones
20
2 bancos $ 580.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 500.00
35 intereses cobrados
19 iva trasladado $ 80.00
R: cobro de comisiones bancarias
#¡REF! #¡REF!
 ESQUEMAS DE MAYOR Y AJUSTES ( OFI-COMP, S.A. DE C.V.)

1- CAJA 9- EQUIPO DE COMPUTO 17- VENTAS 25- GASTOS DE COMPRA

1 $ 30,000.00 1 $ 100,000.00 $ 150,000.00 3 11 $ 5,000.00 $ 5,000.00 (AJ2

4 $ 290,000.00 SD Y MD SD Y MD
$ 250,000.00 5 $ 250,000.00 4
7 $ 197,200.00 $ 850,000.00 7
$ 5,800.00 11 AJ1) $ 50,000.00 $ 1,250,000.00 MA
$ 1,160.00 18 AJ1) $ 43,103.45

26- DEVOLUCIONES SOBRE

MD $ 517,200.00 $ 256,960.00 MA 1 10- DEPOSITO DE GARANTIA MD $ 93,103.45 $ 1,250,000.00 MA
COMPRAS

$ 260,240.00 $ 25,000.00 AJ6) $ 695,000.00 $ 1,156,896.55 SA AJ3) $ 50,000.00 $ 50,000.00 12

COSTO DE LO
SD Y MD VENTAS NETAS SA Y MA
SD VENDIDO
$ 461,896.55 $ 461,896.55
UTILIDAD BRUTA
2- BANCOS SALDADA
1 $ 2,500,000.00 11- PROVEEDORES
$ 58,000.00 2 $ 500,000.00 1
18- IVA TRASLADADO PEN. DE 27- DESCUENTO SOBRE
5 $ 250,000.00 $ 232,000.00 6
COBRO COMPRA
7 $ 295,800.00 $ 139,200.00 8 $ 24,000.00 3 AJ3) $ 10,000.00 $ 10,000.00 13
$ 58,000.00 9 12 $ 58,000.00 $ 68,000.00 7 SA Y MA
$ 5,800.00 14 13 $ 11,600.00 9 $ 6,896.55
$ 8,000.00 15 MD $ 69,600.00 $ 871,200.00 MA MD $ 6,896.55 $ 92,000.00 MA
$ 10,000.00 16 $ 801,600.00 $ 85,103.45
$ 15,000.00 17 SA SA
$ 3,480.00 19
20 $ 580.00 28- GASTOS DE VENTA

MD $ 3,046,380.00 $ 158,280.00 MA 12- DOCUMENTOS POR PAGAR 19- IVA TRASLADADO 14 $ 5,000.00 $ 461,896.55

$ 2,888,100.00 $ 900,000.00 1 $ 40,000.00 4 15 $ 2,586.21

SA Y MA $ 68,000.00 7 16 $ 10,000.00
9 $ 8,000.00 18 $ 1,000.00
$ 80.00 20 MD $ 18,586.21
3- ACCIONES Y VALORES MD $ 8,000.00 $ 108,080.00 MA SD
1 $ 30,000.00 $ 100,080.00
SD Y MD 13- HIPOTECAS POR PAGAR
29- GASTOS DE
$ 200,000.00 1
ADMINISTRACION

SA Y MA 20- DOCUMENTOS POR COBRAR 15 $ 4,310.34

7 $ 493,000.00 17 $ 15,000.00
SD Y MD MD $ 19,310.34
4- INVENTARIO INICIAL SD
1 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 500,000.00 14- CAPITAL 21- EQUIPO DE REPARTO
$ 3,823,965.52 1 8 $ 120,000.00

SA Y MA SD Y MD 30- GASTOS FINANCIEROS

19 $ 3,000.00
SD Y MD
5- IVA ACREDITABLE
1 $ 68,965.52
22- IVA ACREDITABLE PEND. DE
11 $ 800.00 15- COMPRAS
PAGO
$ 8,000.00 12 2 $ 50,000.00 2 $ 8,000.00
31- PRODUCTOS
14 $ 800.00 6 $ 200,000.00 6 $ 32,000.00
FINANCIEROS
15 $ 1,103.45 MD $ 250,000.00 AJ2 8 $ 19,200.00 $ 500.00 20
18 $ 160.00 $ 5,000.00 $ 1,600.00 13 SA Y MA
COMPRAS
19 $ 480.00 MD $ 59,200.00 $ 1,600.00 MA
$ 255,000.00 TOTALES
MD $ 72,308.97 $ 8,000.00 MA $ 10,000.00 AJ3 $ 57,600.00
$ 64,308.97 $ 50,000.00 AJ3 SD
SD $ 255,000.00 $ 60,000.00
COMPRAS
S $ 195,000.00 NETAS
23- DEVOLUCIONES SOBRE
$ 1,000,000.00
AJ4 VENTAS

6- TERRENOS TOTAL DE
$ 1,195,000.00 9 $ 50,000.00 $ 50,000.00
S MERCANCIAS (AJ1
1 $ 500,000.00 $ 500,000.00 (AJ5 SD Y MD
COSTO DE LO
SD Y MD $ 695,000.00
S VENDIDO
$ 695,000.00 (AJ6
SALDADA

24- DESCUENTO SOBRE

VENTAS
7- EDIFICIOS 16- CLIENTES 10 $ 43,103.45 $ 43,103.45 (AJ1
1 $ 1,000,000.00 3 $ 174,000.00 SD Y MD
SD Y MD $ 50,000.00
MD $ 174,000.00 $ 50,000.00 MA
$ 124,000.00
SD

8- MOBILIARIO Y EQUIPO
1 $ 170,000.00
SD Y MD
 CUENTA No. HOJA No.
Ofi-Comp, S.A. de C.V. FORMULO FECHA
Balanza de comprobacion del mes de Enero del 2020 REVISO FECHA

1 2 3 4
MOVIMIENTOS SALDOS
F NOMBRE DE LAS CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 517,200.00 $ 256,960.00 $ 260,240.00
2 BANCOS $ 3,046,380.00 $ 158,280.00 $ 2,888,100.00
3 ACCIONES Y VALORES $ 30,000.00 $ 30,000.00
4 INVENTARIO INICIAL $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
5 IVA ACREDITABLE $ 72,308.97 $ 8,000.00 $ 64,308.97
6 TERRENOS $ 500,000.00 $ 500,000.00
7 EDIFICIOS $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
8 MOBILIARIO Y EQUIPO $ 170,000.00 $ 170,000.00
9 EQUIPO DE COMPUTO $ 100,000.00 $ 100,000.00
10 DEPOSITO EN GARANTIA $ 25,000.00 $ 25,000.00
11 PROVEEDORES $ 69,600.00 $ 871,200.00 $ 801,600.00
12 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 900,000.00 $ 900,000.00
13 HIPOTECAS POR PAGAR $ 200,000.00 $ 200,000.00
14 CAPITAL CONTABLE $ 3,823,965.52 $ 3,823,965.52
15 COMPRAS $ 250,000.00 $ 250,000.00
16 CLIENTES $ 174,000.00 $ 50,000.00 $ 124,000.00
17 VENTAS $ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00
18 IVA TRASLADADO PENDIENTE DE COBRO $ 6,896.55 $ 92,000.00 $ 85,103.45
19 IVA TRASLADADO $ 8,000.00 $ 108,080.00 $ 100,080.00
20 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 493,000.00 $ 493,000.00
21 EQUIPO DE REPARTO $ 120,000.00 $ 120,000.00
22 IVA ACREDITABLE PENDIENTEDE PAGO $ 59,200.00 $ 1,600.00 $ 57,600.00
23 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA $ 50,000.00 $ 50,000.00
24 DESCUENTO SOBRE VENTA $ 43,103.45 $ 43,103.45
25 GASTOS DE COMPRA 5000 5000
26 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $ 50,000.00 $ 50,000.00
27 DESCUENTO SOBRE COMPRA $ 10,000.00 $ 10,000.00
28 GASTOS DE VENTA $ 18,586.21 $ 18,586.21
29 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 19,310.34 $ 19,310.34
GASTOS FINANCIEROS $ 3,000.00 $ 3,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 500.00 $ 500.00
$ 7,780,585.52 $ 7,780,585.52 $ 7,221,248.97 $ 7,221,248.97
$ - $ -
 Ofi-Comp, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS 01 AL 31 DE ENERO DEL 2020

1 2 3 4
VENTAS TOTALES $ 1,250,000.00
MENOS :DEV.S/VENTAS $ 50,000.00
MENOS.- DESCTO. S/VENTAS $ 43,103.45 $ 93,103.45
IGUAL .-VENTAS NETAS $ 1,156,896.55
REG. SOLO .- INVENTARIO INICIAL $ 1,000,000.00
COMPRAS $ 250,000.00
MAS.- GASTOS DE COMPRA $ 5,000.00
IGUAL.- COMPRAS TOTALES $ 255,000.00
MENOS.- DEV. S/COMPRAS $ 50,000.00
DESC. S/COMPRAS $ 10,000.00 $ 60,000.00
IGUAL.- COMPRAS NETAS $ 195,000.00
TOTAL MCIAS. INV. INC. MAS CPAS. NETAS $ 1,195,000.00
MENOS.- INVENTARIO FINAL $ 500,000.00
IGUAL.- COSTO DE LO VENDIDO $ 695,000.00
IGUAL.- UTILIDAD BRUTA $ 461,896.55
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 18,586.21
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 19,310.34
GASTOS FINANCIEROS $ 3,000.00 $ 40,896.55
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 421,000.00
OTROS GASTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS $ 421,000.00
ISR 30% $ 126,300.00
PTU 10% $ 42,100.00 $ 168,400.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 252,600.00

Autorizado por Elaborado por

__________________________________ _____________________________________
Propietario C.P. Susana Gpe. Díaz Acosta
Contador General
 OFI-COMP, S.A. DE C.V.
Balance general, al 31 Enero de 2020
Balance general, al 31 Enero de 2020
Activo VALOR TOTAL TOTAL

Circulante
Caja $ 260,240.00
Bancos 2,888,100.00
Inventario final 500,000.00
Inversiones temporales 30,000.00
Clientes 124,000.00
Documentos por cobrar 493,000.00
IVA acreditable 64,308.97
IVA acreditable pendiente de pago 57,600.00 $ 4,417,248.97

Fijo
Terrenos $ 500,000.00
Edificios 1,000,000.00
Mobiliario y equipo 170,000.00
Equipo de computo electronico 100,000.00
Equipo de entrega y reparto 120,000.00
Depósitos en garantía NO 25,000.00 $ 1,915,000.00 $ 6,332,248.97
Pasivo
Circulante
Proveedores $ 801,600.00
Documentos por pagar 900,000.00
IVA trasladado 100,080.00
IVA trasladado pendiente de cobro 85,103.45 $ 1,886,783.45

Fijo
Hipotecas por pagar $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 1,906,783.45

Capital contable $ 4,425,465.52

Autorizado por C.P.Susana Gpe. Díaz Acosta

Contador General