Copito de nieve SA de CV

Libro diario del 1 al 31 de Febrero del 2024

Fecha Concepto Parcial Debe Haber
1
02/01/2020 Bancos $ 500,000.00
02/01/2020 Capital de social $ 500,000.00
Reg. de la aportacion de capital con cheques
2 .
03/01/2020 Almacén $ 11,000.00

IVA por acreditar $ 1,760.00

Proveedores $ 12,760.00

Reg. de la compra de mercancias a credito

3
Deudores diversos $ 1,500.00
Bancos $ 1,500.00

Reg. del prestamo a un trabajador

4
Almacén $ 3,600.00
IVA acreditable $ 576.00
Bancos $ 4,176.00
Reg. de la compra de mercancia al contado
5
Almacén $ 4,800.00
IVA por acreditar $ 768.00
15/07/2020 Proveedores $ 5,568.00
15/07/2020
Reg. de la compra de mercancia a credito
6
Bancos $ 4,640.00
Ventas $ 4,000.00
IVA trasladado $ 640.00
Reg. de la venta al contado
6a
Costo de Ventas $ 1,800.00
Ventas $ 1,800.00
Reg. del Costo de Ventas de la venta anterior
7
Proveedores $ 12,760.00
IVA acreditable $ 1,760.00
Bancos $ 12,760.00
IVA acreditable $ 1,760.00
Reg. del pago de la factura No. 88
8
Clientes $ 16,240.00
Ventas $ 14,000.00
IVA por Trasladar $ 2,240.00
Reg. de la venta a credito
8a
Costo de Ventas $ 7,000.00
Almacén $ 7,000.00
9
Almacén $ 25,550.00
IVA por acreditar $ 4,088.00
Proveedores $ 29,638.00
Reg. de la compra a credito
10
Bancos $ 5,000.00
Clientes $ 5,000.00
Reg. del pago de la factura No.2
11
Clientes $ 15,312.00
Ventas $ 13,200.00
IVA por trasladar $ 2,112.00

Reg. de la venta a credito

11a
Costo de Ventas $ 7,700.00
Almacén $ 7,700.00
Reg. del Costo de Ventas de la venta anterior
12
Bancos $ 500.00
Deudores diversos $ 500.00
Reg. del adelanto de pago del trabajador de su deuda
13
Bancos $ 20,880.00
Ventas $ 18,000.00
IVA trasladado $ 2,880.00
Reg. de la venta al contado
13 a
Costo de Ventas $ 10,880.00
 Almacén $ 10,880.00
Reg. Del costo de ventas de la venta anterior
14
Gastos de administración $ 10,000.00
Gastos de venta $ 15,000.00
Bancos $ 25,000.00
Reg. del pago de sueldos y salarios
Provisión de IVA a pagar del periodo
IVA trasladado $ 576.00
IVA acreditable $ 576.00
IVA trasladado $ 2,944.00
IVA por pagar $ 2,944.00

Resultado del ejercicio y provisiones de ISR y

PTU
Ventas $ 26,580.00
Costo de Ventas $ 26,580.00
Ventas $ 22,620.00
Pérdidas y ganancias $ 22,620.00
Pérdidas y ganancias $ 10,000.00
Gastos de administración $ 10,000.00
Pérdidas y ganancias $ 15,000.00
Gastos de venta $ 15,000.00
Resultado del ejercicio $ 2,380.00
Pérdidas y ganancias $ 2,380.00
Resultado del ejercicio $-
ISR del ejercicio $-
Resultado del ejercicio $-
PTU del ejercicio $-
Resultado del ejercicio $ 2,380.00
Pérdida del ejercicio $ 2,380.00

Registro de Cierre
7/31/2020 Bancos $ 487,584.00
7/31/2020 Almacén $ 2,370.00
7/31/2020 Clientes $ 26,552.00
7/31/2020 Deudores diversos $ 1,000.00
7/31/2020 IVA por acreditar $ 6,616.00
7/31/2020 Proveedores $ 35,206.00
7/31/2020 IVA por trasladar $ 4,452.00
7/31/2020 IVA por pagar $ 2,944.00
7/31/2020 Capital de social $ 500,000.00
7/31/2020 Pérdida del ejercicio -$ 2,380.00
7/31/2020 ISR del ejercicio $-
7/31/2020 PTU del ejercicio $-
7/31/2020 Poliza de cierre
7/31/2020 Sumas Iguales $ 1,367,424.00 $ 1,351,324.00
 Empresa Patito SA de CV
Estado de Resultados al 31 de Febrero de 2020
Concepto Importe
Ventas $ 49,200.00
Costo de Ventas $ 26,580.00
Utilidad Bruta $ 22,620.00
Gastos de venta $ 15,000.00
Gastos de administración $ 10,000.00
Pérdida de operación -$ 2,380.00

Utilidad antes de impuestos $ -

ISR del ejercicio $ -
PTU del ejercicio $ -
Pérdida del ejercicio -$ 2,380.00

Empresa Copito de Nieve S.A de C.V

Balanza de Comprobación al Cierre al 31 de julio de 2020
Concepto Debe Haber
Bancos $ 487,584.00 0
Almacén $ 2,370.00 0
Clientes $ 26,552.00 0
Deudores diversos $ 1,000.00 0
IVA por acreditar $ 6,616.00 0
Proveedores 1 $ 35,206.00
IVA por trasladar 0 $ 4,452.00
Capital de social 1 $ 500,000.00
IVA por pagar 1 $ 2,944.00
ISR del ejercicio 0 $-
PTU del ejercicio 0 $-
 Total $ 524,122.00 $ 3.00 $ 542,602.00

Empresa Patito SA de CV
Estado de situación financiera al 31 de Febrero de 2020
Concepto Importe
Activos
Activos Circulantes
Bancos $ 487,584.00
Almacén $ 2,370.00
Clientes $ 26,552.00
Deudores diversos $ 1,000.00
IVA por acreditar $ 6,616.00
Total Activo Circulantes $ 494,200.00
Total Activos $ 494,200.00
Pasivos
Pasivos Circulantes
Proveedores $ 35,206.00
$ 4,452.00
IVA por pagar $ 2,944.00
Total Pasivo $ 42,602.00
Capital Contable
Capital de social $ 500,000.00
Utilidad del ejercicio -$ 2,380.00
Total Capital Contable $ 497,620.00
Total Capital Contable más total Pasivo $ 540,222.00