REGISTRO DE OPERACIONES

ARCOS EL TRIUNFO S.A.

LIBRO DIARIO
1 MARZO AL 31 DE MARZO DEL 2023

" A todo cargo corresponde un abono"

(cargo)

No. FECHA CONCEPTO DEBE

A Caja $ 160,000.00
Inventario $ 840,000.00
Mobiliario y equipo $ 150,000.00
Proveedores
Capital

1 2-Mar-23 Ventas
IVA trasladado
Caja $ 6,960,000.00

Venta de mercancias en efectivo

2 4-Mar-23 Compras $ 689,655.17

IVA acreditable $ 110,344.83
Proveedores

Se compran mercancias a credito

3 5-Mar-23 Ventas
IVA trasladado
Clientes $ 300,000.00

Se venden mercancias a credito

4 8-Mar-23 Compras $ 150,000.00

IVA acreditable $ 24,000.00
Caja

Se compran mercancias en efectivo

5 10-Mar-23 Gastos de compras $ 500.00
IVA acreditable $ 80.00
Caja
 Se originaron gastos/compra en fletes pagados con efectivo mas IVA

6 11-Mar-23 Devolucion sobre venta $ 2,500.00

IVA trasladado $ 400.00
Clientes

Nos devolvieron mercancias de ventas a credito

7 12-Mar-23 Devolucion sobre compra

IVA acreditable
Proveedores $ 4,000.00

Se devolvieron mercancias de compras a credito

8 17-Mar-23 Rebaja sobre venta $ 1,500.00
IVA trasladado $ 240.00
Clientes

Concedimos rebajas a ventas a credito

9 20-Mar-23 Rebaja sobre compra

IVA acreditable
Proveedores $ 1,740.00

Nos concedieron rebajas de compras a credito

10 22-Mar-23 Gastos de venta $ 8,000.00

Gastos de administracion $ 4,000.00
Caja

Se pagaron sueldos en efectivo para el departamento de ventas y de

administracion
11 24-Mar-23 Gastos de venta $ 1,982.75
Gastos de administracion $ 1,982.75
IVA acreditable $ 634.50
Caja

Pagamos luz y telefono en efectivo

12 26-Mar-23 Mobiliario y equipo $ 25,000.00

IVA acreditable $ 4,000.00
Doc x pagar
 Se compra mobiliario y equipo con documento

13 29-Mar-23 Doc x pagar $ 20,000.00

Caja

Se pagan letras de cambio en efectivo

14 30-Mar-23 Gastos financieros $ 550.00
IVA acreditable $ 88.00

Bancos
Productos financieros
IVA trasladado
Bancos $ 986.00
Llego el estado de cuenta bancario

TOTALES $ 9,462,184.00
 (abono)

HABER

$ 300,000.00
$ 850,000.00

$ 6,000,000.00
$ 960,000.00

$ 800,000.00

$ 258,620.69
$ 41,379.31

$ 174,000.00

$ 580.00
$ 2,900.00

$ 3,448.28
$ 551.72

$ 1,740.00

$ 1,500.00
$ 240.00

$ 12,000.00

$ 4,600.00

$ 29,000.00
$ 20,000.00

$ 638.00
$ 850.00
$ 136.00

$ 9,462,184.00
 REGISTRO DE OPERACIONES
ARCOS EL TRIUNFO S.A
LIBRO DIARIO
1 MARZO- 31 MARZO

Caja Inventario
Debe Haber Debe Haber
a) $160,000.00 a) $840,000.00 a)
1) $ 6,960,000.00 4)$174,000.00 12)
5)$580.00
10)$12,000.00
11)$4,600.00 $840,000.00
13)$20,000.00 $840,000.00
$7,120,000.00 $211,180.00
$6,908,820.00
IVA trasladado IVA acreditable
Debe Haber Debe Haber
6) $400.00 1)$960,000.00 2) $ 110,344.83 7)$551.73 2)
8) $240.00 3)$41,379.31 4) $24,000.00 9)$240.00 4)
14)136.00 5) $80.00
11) $634.50
$640.00 $1,001,515.31 12) $4,000.00
$1,000,875.31 14) $88.00
$139,147.33 $791.73
$138,355.60
Devolucion sobre compra Proveedores
Debe Haber Debe Haber
7)$3,448.28 7) $4,000.00 a)$300,000.00 8)
9) $1,740.00 2)$800000.00

$3,448.28 $5,740.00 $1,100,000.00

$3,448.28 $1,094,260.00

Totales
$9,218,554.27 $9,218,554.27
 Mobiliario y equipo Capital
Debe Haber Debe Haber
$ 150,000.00 a)$850,000.00
$25,000.00

$175,000.00 $850,000.00
$175,000.00 $850,000.00

Compras Clientes Gastos de ventas

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$689,655.17 3) $ 300,000.00 6)$2,900.00
$150,000.00 8)$1,740.00 10) $8,000.00
11) $1,982.75

$839,655.17 $300,000.00 $4,640.00 $9,982.75

$839,655.17 $295,360.00 $9,982.75

Rebaja sobre venta Gastos/Compras Productos financieros

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$1,500.00 $500.00 14)$850.00

$500.00 0
$1,500.00 $500.00 $850.00
$1,500.00 $850.00
 Ventas Doc x pagar
Debe Haber Debe Haber
$850,000.00 1)$6,000,000.00 13) $20,000.00 12)$29,000.00
3)$258,620.69

$6,258,620.69 $20,000.00 $29,000.00

$6,258,620.69 $9,000.00

Devolucion sobre venta Gastos financieros

Debe Haber Debe Haber
6) $2,500.00 14) $550.00

$2,500.00 $550.00
$2,500.00 $550.00

Gastos de administración Bancos

Debe Haber Debe Haber
10) $4,000.00 14) $986.00 14)$638.00
11) $1,982.75

$5,982.75 $986.00 $638.00

$5,982.75 $348.00
 REGISTRO DE OPERACIONES
ARCOS EL TRIUNFO
BALANZA DE COMPROBACION
1 MARZO - 31 MARZO
MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTOS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja $7,120,000.00 $211,180.00 $6,908,820.00
Bancos $986.00 $638.00 $348.00
Inventario $840,000.00 $0.00 $840,000.00
Clientes $300,000.00 $4,640.00 $295,360.00
Iva Acreeditable $139,147.33 $791.73 $138,355.60
Moviliario y Equipo $175,000.00 $0.00 $175,000.00
Proveedores $5,740.00 $1,100,000.00 $1,094,260.00
Doc x pagar $20,000.00 $29,000.00 $9,000.00
IVA trasladado $640.00 $1,001,515.31 $1,000,875.31
Capital social $0.00 $850,000.00 $850,000.00
Ventas $0.00 $6,258,620.69 $6,258,620.69
Rebajas/ventas $1,500.00 $0.00 $1,500.00
Devoluciones/venta $2,500.00 $0.00 $2,500.00
Compras $839,655.17 $0.00 $839,655.17
Gastos/compras $500.00 $0.00 $500.00
Rebajas/compras $0.00 $1,500.00 $1,500.00
Devoluciones/compra $0.00 $3,448.27
Gastos/Administrativos $5,982.75 $0.00 $5,982.75 $1,500.00
Gastos/ventas $9,982.75 $0.00 $9,982.75
Gastos/financieros $550.00 $850.00 $550.00 $850.00
Productos Financieros $0.00
TOTAL $9,462,184.00 $9,462,184.00 $9,218,554.27 $9,216,606.00
 ARCOS EL TRIUNFO
ESTADO DE RESULTADOS O ESTADOS DE PERDIDA Y GANANCIAS

1 2 3 4
CONCEPTO
subtotales subtotales total total
VENTAS TOTALES $ 6,258,620.69

- Dev sobre ventas $ 2,500.00

- Desc sobre ventas

- Reb sobre ventas $ 1,500.00 $ 4,000.00

= VENTAS NETAS $ 6,254,620.69

INVENTARIO INCIAL $ 840,000.00

COMPRAS $ 839,655.17

+ Gastos sobre compras $ 500.00

= COMPRAS TOTALES $ 840,155.17 1-Se suman Inventario

inicial y compras netas
3- Se restan las Ventas netas y el
Costo de venta

- Dev sobre compras $ 3,448.28

- Desc sobre compras

1)
-
a(
Reb sobre compras $ 1,500.00 $ 4,948.28

um
es

=
d
do

COMPRAS NETAS $ 835,206.90

lta
su
re

SUMA TOTAL DE MERCANCÍAS $ 1,675,206.90

- Inventario final $ 839,000.00

= COSTO DE LO VENDIDO $ 836,206.90

e resta
(3)
ado d
result
= UTILIDAD BRUTA $ 5,418,413.79

- GASTOS DE OPERACIÓN

- Gastos de venta $ 9,982.75

- Gastos de admón $ 5,982.76

- Gastos financieros $ 550.00

- Otros gastos $ 16,515.50

UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 5,401,898.29

+ Productos financieros $ 850.00

+ Otros productos $ 850.00

= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,402,748.29 Utilidad antes de impuestos

Elaborado por Autorizado por

Wendy Ureña Breceda Fabiola Avalos Avila
 REGISTRO DE OPERACIONES
ARCOS EL TRIUNFO
BALANCE GENERAL - FORMA DE REPORTE
1 MARZO- 31 MARZO

Activo Circulante
Caja $6,908,820
Bancos $348
Inventario $840,000
Clientes $295,360
Iva Acreditable $138,355 $8,182,883.00

Activo Fijo
Moviliario y Equipo $175,000 $175,000 $8,357,883.00

Pasivo a Corto Plazo

Proveedores $1,094,260.00
Doc x pagar $9,000
Iva Trasladado $1,000,875.31 $2,104,135.31 $2,104,135.31

Capital social $850,000 $6,253,747.69

Utilidad Total $5,402,748