CONTABILIDAD FINANCIERA V

Sandra Milena Molina Olaya

ID Estudiantil: 794006

Daniela Jiménez Galvis

ID Estudiantil: 81749

Docente: Doralba Granada Tabares

NRC. 45-12155

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVA

PROGRAMA DE CONTABILIDAD PÚBLICA A DISTANCIA

BELLO

2022
 ACTIVIDAD 3 – Unidad2
Elaborar los cálculos patrimoniales por el Método de participación patrimonial con la información suministrada en los ESF
de la casa Matriz y Subordinadas. Entregar el valor que le corresponde de la Inversión de la S1 en la Subordinada 2

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A dic 31 /2021
CASA MATRIZ SUBORDINADA 1 SUBORDINADA 2

ACTIVO
DISPONIBLE 65,450,000 18,668,912 43,450,000
INVERSION 120,000,000 45,000,000
DEUDORES 48,450,900 65,875,000 65,875,000
INVENTARIOS 45,450,000 36,650,420 36,650,420
PPE 85,000,000 48,450,200 48,450,200
DIFERIDOS 0 0 11,218,912
TOTAL ACTIVO 364,350,900 214,644,532 205,644,532
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS -52,450,000 -22,450,000 -12,450,000
PROVEEDORES -25,045,900 -8,450,000 -8,450,000
C XP -5,450,000 -7,966,532 -7,850,532
IMPUESTOS POR PAGAR -5,850,000 -5,750,000 -5,750,000
OBLIGACIONES LABORALES -6,450,000 -1,578,000 -1,578,000
TOTAL PASIVO -95,245,900 -46,194,532 -36,078,532

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO -150,000,000 -100,000,000 -110,000,000
RESERVA LEGAL -75,000,000 -50,000,000 -55,000,000
RESULTADOS DEL EJERCICIO -44,105,000 -18,450,000 -4,566,000

TOTAL PATRIMONIO -269,105,000 -168,450,000 -169,566,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -364,350,900 -214,644,532 -205,644,532

0 0

NOTA:
Participación de la Matriz en la S1 40%
Participación de la Subordinada 1 en la S2 30%
Acciones con dividendo preferencial sin
derecho al voto de la Matriz 2,800,000
Acciones con dividendo preferencial sin
derecho al voto de la Subordinada 1 2,800,000
Acciones con dividendo preferencial sin
derecho al voto de Subordinada 2 2,800,000

Tener en cuenta para la entrega de la actividad:

 Realizar el taller en los equipos ya conformados

 Desarrollar el taller en un archivo de Word, insertando hoja de Excel para el desarrollo de los cálculos y dando
cumplimiento a las normas básicas de APPA
MATRIZ % parti= % participacion M en S1 * %participacion S1 en S2
"" """ "" = 0,40 * 0,30=
0,4 """"" """""" =0,12% * 100= 12%
PATRIMONIO
S1 capital $ 100,000,000
Resultado $ 18,450,000
Reserva $50,000,000
ADPSDV $2,800,000
0,3
PATRIMONIO
S2 capital $ 110,000,000
Resultado $ 4,566,000
Reserva $55,000,000
ADPSDV $2,800,000

Capital S1 en S2= 110,000,000 * 12%= $13,200,000

ADPSDV S1 en S2 = 2,800,000

Capital S2 = 110,000,000
ADPSDV = 2,800,000

% Participacion S1 en S2= (Cap.inve S1 en S2 - ADPSDV S1 )

(Cap.inve S2 - ADPSDV S2)

% Participacion S1 en S2= 13,200,000 - 2,800,000

110,000,000- 2,800,000

% Participacion S1 en S2= 10,400,000

107,200,000

% Participacion S1 en S2= 0,097 X 100= 9.7%

CAPITAL S2 $ 110,000,000 * 9,7% = $ 10,670,000

RESERVA $55,000,000 * 9,7 % = $ 5,335,000
RESULTADO $4,566,000 *9,7% =$ 442,902