ADMINISTRACION FINANCIERA

Presentado a:

Profesor: Mario A. Pineda A.

NRC:28751

Presentado Por:
-Mayra Alexandra Cabrera Cubillos
ID 679414
-Sindi Janet Riscos Cabrera
ID 657622
-María Alejandra Colmenares Chenche
ID 565543

Santiago de Cali,30 de octubre del 2021.

 CARVAJAL S.A.
Estados de situación financiera consolidados
Con corte a 31 de diciembre de 2020 y 2019 En millones de pesos colombianos

NOTA 2020 Analisis 2019 Analisis Vertical VARIACION VARIACION

Vertical 2020 2019 ABSOLUTA RELATIVA%
Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo 7.00 259,710.00 7.32% 91,971.00 2.58% 167,739.00 4.73%
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 8.00 590,208.00 16.63% 708,624.00 19.89% 118,416.00 -3.27%
Cuentas por cobrar a partes relacionadas 28.00 17,011.00 0.48% 7,945.00 0.22% 9,066.00 0.26%
Inventarios 10.00 439,274.00 12% 454,744.00 12.76% 15,470.00 -0.39%
Otros activos no financieros 9.00 30,903.00 0.87% 30,624.00 0.86% 279.00 0.01%
Activos por impuestos 33.00 140,508.00 3.96% 128,011.00 3.59% 12,497.00 0.36%
Otros activos financieros 9.00 - 0% 3.00 0.00% 3.00 0.00%
Activos mantenidos para la venta 11.00 1,405.00 0.04% 13,256.00 0.37% 11,851.00 -0.33%
Activos corrientes 1,479,019.00 41.66% 1,435,178.00 40.28% 43,841.00 1.38%
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 8.00 23,904.00 0.67% 28,783.00 0.81% 4,879.00 -0.13%
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación patrimonial 13.00 19,837.00 0.56% 17,915.00 0.50% 1,922.00 0.06%
Propiedades, planta y equipo 14.00 1,137,970.00 32.05% 1,203,294.00 33.78% 65,324.00 -1.72%
Activos por derecho de uso 15.00 370,273.00 10.43% 380,461.00 10.68% 10,188.00 -0.25%
Otros activos financieros 9.00 - 0% 4.00 0.00% 4.00 0.00%
Propiedades de inversión 16.00 251,090.00 7.07% 245,598.00 6.89% 5,492.00 0.18%
Plusvalía 17.00 162,786.00 4.59% 162,786.00 4.57% 0.00 0.02%
Otros activos intangibles 18.00 21,768.00 0.61% 20,519.00 0.58% 1,249.00 0.04%
Otros activos 1,479.00 0.0% 1,421.00 0.04% 58.00 0.00%
Activos por impuestos diferidos 33.00 81,965.00 2.31% 66,673.00 1.87% 15,292.00 0.44%
Activos no corrientes 2,071,072.00 58.34% 2,127,454.00 59.72% 56,382.00 -1.38%
Total activo 3,550,091.00 100% 3,562,632.00 100% 12,541.00 0.00%
Las notas son parte integral de los estados financieros consolidados. 0.00
(*) Ver certificación adjunta.
Pasivos
Obligaciones financieras 19 557,321 15.70% 407,388 11.44% 149,933.00 4.26%
Títulos emitidos 20 0 0.00% 159,160 4.47% 159,160.00 -4.47%
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 21 559,550 15.76% 622,726 17.48% 63,176.00 -1.72%
Cuentas por pagar a partes relacionadas 28 6,147 0.17% 8,892 0.25% 2,745.00 -0.08%
Otros pasivos por arrendamientos 22 39,115 1.10% 42,031 1.18% 2,916.00 -0.08%
Beneficios a los empleados 24 69,968 1.97% 68,038 1.91% 1,930.00 0.06%
Pasivos por impuestos 33 73,665 2.08% 73,454 2.06% 211.00 0.01%
Otros pasivos financieros 23 28 0.00% 323 0.01% 295.00 -0.01%
Pasivos corrientes 1,305,794 36.78% 1,382,012 38.79% 76,218.00 -2.01%
Obligaciones financieras 19 1,197,732 33.74% 1,270,351 35.66% 72,619.00 -1.92%
Títulos emitidos 20 296,509 8.35% 0 0.00% 296,509.00 8.35%
Otros pasivos por arrendamientos 22 157,511 4.44% 170,974 4.80% 13,463.00 -0.36%
Beneficios a los empleados 24 64,683 1.82% 69,337 1.95% 4,654.00 -0.12%
Otras provisiones 25 29,510 0.83% 29,538 0.83% 28.00 0.00%
Pasivo por impuestos diferidos 33 70,402 1.98% 80,171 2.25% 9,769.00 -0.27%
Pasivos no corrientes 1,816,347 51.16% 1,620,371 45.48% 195,976.00 5.68%
Total pasivo 3,122,141 87.95% 3,002,383 84.27% 119,758.00 3.67%
Patrimonio
Capital emitido 35 8,119 0.23% 8,119 0.23% 0.00 0.00%
Prima de emisión 547 0.02% 547 0.02% 0.00 0.00%
Reservas legales y estatutarias 36 354,422 9.98% 318,928 8.95% 35,494.00 1.03%
Reservas de ORI 36 (61,546) -1.73% (43,178) -1.21% 18,368.00 -0.52%
Resultados acumulados 90,003 2.54% 241,833 6.79% 151,830.00 -4.25%
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 391,545 11.03% 526,249 14.77% 134,704.00 -3.74%
Participaciones no controladoras 36,405 1.03% 34,000 0.95% 2,405.00 0.07%
Total patrimonio 427,950 12.05% 560,249 15.73% 132,299.00 -3.67%

Total pasivo y patrimonio 3,550,091 100.00% 3,562,632 100.00% 12,541.00 0.00%

Las notas son parte integral de los estados financieros consolidados.
(*) Ver certificación adjunta.

Pedro Felipe Carvajal Cabal José Alexander Cristhian Camilo Ampudia C.

Representante legal (*) Castro V. Revisor fiscal
Contador (*) T.P. 155143-T
T.P. 72788-T Designado por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530
 CARVAJAL S.A.
Estados de resultados consolidados
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y 2019 En millones de pesos colombianos

NOTA 2020 Analisis 2019 Analisis VARIACION VARIACION

Vertical Vertical ABSOLUTA RELATIVA
2020 2019 %
Ingresos de actividades ordinarias 29 2,726,568 100% 3,372,460 100% 645,892 0%
Costos de ventas 2,077,780 76% 2,421,560 72% 343,780 4%
Ganancia bruta 648,788 24% 950,900 28% 302,112 -4%
Otros ingresos 29 30,373 1% 30,127 1% 246 0%
Gastos de ventas 31 435,577 16% 494,858 15% 59,281 1%
Gastos de administración 31 157,634 6% 173,117 5% 15,483 1%
Otros gastos 31 6,034 0% 11,451 0% 5,417 0%
Otras ganancias (pérdidas) 23,976 1% 11,771 0% 12,205 1%
Resultados de actividades de operación 103,892 4% 313,372 9% 209,480 -5%
Ingresos financieros 32 3,521 0% 4,700 0% 1,179 0%
Costos financieros 32 173,406 6% 187,908 6% 14,502 1%
Ganancias (pérdidas) derivadas de la posición monetaria neta (5,107) 0% 1,118 0% 6,225 0%
Otros ingresos (gastos) procedentes de subsidiarias, entidades controladas de forma conjunta y asociadas 3,948 0% (5,228) 0% 9,176 0%
Resultado neto antes de impuesto a las ganancias (67,152) -2% 126,054 4% 193,206 -6%
Gasto por impuesto a las ganancias 33 19,828 1% 75,993 2% 56,165 -2%
Resultado neto del periodo (86,980) -3% 50,061 1% 137,041 -5%
0%
Resultado neto atribuible a:
0 0%
Propietarios de la controladora (95,744) -4% 52,514 2% 148,258 -5%
Participaciones no controladoras 8,764 0% (2,453) 0% 11,217 0%
Las notas son parte integral de los estados financieros consolidados. 0%
(*) Ver certificación
Resultado adjunta.
neto del periodo (86,980) -3% 50,061 1% 137,041 -5%
Otros resultados integrales 0%
Partidas que no se reclasificarán posteriormente al resultado del 0%
periodo, neto de impuestos 0%
Remediciones de pasivos por beneficios definidos 69 0% (3,582) 0% 3,651 0%
Revaluación de activos (76) 0% 3,213 0% 3,289 0%
Participación de otros resultados integrales de asociadas y negocios 0%
conjuntos contabilizados utilizando el método de participación patrimonial 1,778 0% - 0%
Total otros resultados integrales que no se reclasificarán 1,771 0% (369) 0%
posteriormente al resultado del periodo, neto de impuestos 2,140 0%
Partidas que se reclasifican o pueden reclasificarse al resultado del período, neto de impuestos 0%
Ajustes por conversión 5,603
Coberturas de flujo de efectivo – porción efectiva de cambios en el valor razonable 0%
(21.719) 153 0%
36

153 0%
Total partidas que se reclasifican o pueden reclasificarse al (21,683) -1% 5,756 0% 27,439 -1%
resultado del período, neto de impuestos
0 0%
Otros resultados integrales, netos de impuestos (19,912) -3% 5,387 0% 25,299 -3%
0 0%
Total resultado integral (106,892) -25% 55,448 2% 162,340 -26%
Resultado integral total atribuible a: 0 0%
Propietarios de la controladora (112,264) -1861% 57,356 2% 169,620 -1862%
Participaciones no controladoras 5,372 22% (1,908) 0% 7,280 22%
Las notas son parte integral de los estados financieros consolidados.
(*) Ver certificación adjunta. - 0%

Pedro Felipe Carvajal Cabal José Cristhian Camilo Ampudia C.

Representante legal (*) Alexander Revisor fiscal
Castro V. T.P. 155143-T
Contador (*) Designado por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530
T.P. 72788-T