ACTIVIDAD 2

Presentado a:

Profesor: Mario A. Pineda A.

NRC:28751

Presentado Por:
-Mary Alexandra Cabrera Cubillos
ID 679414
-Sindi Janeth Riascos Montoya
ID 657622
-María Alejandra Colmenares Chenche
ID 565543

Santiago de Cali,18 Noviembre del 2021.

 EMPRESA " MI SEGUNDA NOTA"

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 1 AÑO 2
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 6 4 VENTAS 550 684,00
CUENTA X COBRAR 56 68 COSTO VENTAS -351 -439 64% 64%
INVENTARIOS 89 156 UTILIDAD BRUTA 199 245 36% 36%
ACTIVO CORRIENTE 151 228 GASTOS DE OPERACIÓN -146 -155
UTILIDAD OPERATIVA 53 65
PARTICIPACION EN EMPRESAS 15 20 INTERESES -8 -10
GASTOS NO OPERATIVOS -2 -9
MAQUINARIA Y EQUIPO 110 145 UADI 43 46
DEPRECIACION ACUMULADA -30 -41 PROVISION IMPUESTOS -14 -16
ACTIVO FIJO 80 104 UTILIDAD NETA 29 30

TOTAL ACTIVOS 246 352 OTROS DATOS

DEPRECIACION 14 19
OBLIGACIONES FINANCIERAS CP 3 29 INVENTARIO INICIAL 84
PROVEEDORES 61 127
GASTOS POR PAGAR 5 15 JUEGO DE INVENTARIOS AÑO 1 AÑO 2
IMPUESTOS POR PAGAR 14 10 COSTO DE VENTAS 351 439
PASIVO CORRIENTE 83 181 MENOS INVENTARIO INICIAL 84 89
MAS INVENTARIO FINAL 89 156
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LP 20 10 COMPRAS 356 506

TOTAL PASIVO 103 191 CALCULO EBITDA

UTILIDAD OPERATIVA 53 65
CAPITAL 50 61 DEPRECIACIONES 14 19
UTILIDADES RETENIDAS 93 100 EBITDA 67 84
TOTAL PATRIMONIO 143 161 MARGEN EBITDA 12,18% 12,28%

PASIVO Y PATRIMONIO 246 352 CALCULO COSTOS Y GASTOS EFECTIVO

DIFERENCIA 0 0 VENTAS 550 684
EBITDA 67 84
1- CALCULAR EL CAPITAL DE TRABAJO COSTOS Y GASTOS EFECTIVO 483 600
2-CALCULAR LOS INDICADORES DE ROTACION
3- ANALIZAR LOS RESULTADOS - DE MANERA INTEGRAL

AÑO 1 AÑO2 VARIACIONES %

VENTAS 550 684 134 24%
CXC 56 68 12 21%
INVENTARIO 89 156 67 75%
KTO 145 224 79 54%
PROVEEDORES 61 127 66 108%
GASTOS POR PAGAR 5 15 10 200%
IMPUESTOS POR PAGAR 14 10 -4 -29%
CXP 80 152
KTNO 65 72
PKT ( KTNO / VENTAS) 11,8% 10,5%
PKT ( VENTAS / KTNO) 8,46 9,50

DIAS DE CXC 37 56
DIAS DE INVENTARIO 91 128
DIAS DE CXP (PROVEEDORES) 62 90
DIAS DE CXP (TOTALES) 60 91

HABILITADO EL DIA 13 DE NOV HASTA EL 21 DE NOVIEMBRE 23:59 TALLER II

 CALCULO EBITDA
UTILIDAD OPERATIVA 53 65
DEPRECIACIONES 14 19
EBITDA 67 84 17
MARGEN EBITDA 12,18% 12,28% 0,10%

EBITDA comparando el año 1 y 2 podemos evidenciar un crecimiento progresivo

en el año 2 que durante el año 1 el EBITDA fue de 67 partiendo de una utilidad
operativa de 53 y en el año 2 el EBITDA fue de 84 partiendo de una utilidad
operativa de 65, la diferencia entre los dos años es 17 el cual podemos decir que
la empresa tiene una capacidad de generar caja y que obtuvo mayor generación
de esta en el año 2

MARGEN EBITDA: En el año 1 por cada 100 pesos vendido la compañía genero
1 caja 12.18 pesos y en el año 2 de 12.28 pesos aumento de un año a otro 0.10
positivamente la capacidad de generar caja.

AÑO 1 AÑO2 VARIACIONES %

VENTAS 550 684 134 24%
CXC 56 68 12 21%
INVENTARIO 89 156 67 75%
KTO 145 224 79 54%

KTO: Son los recursos que una empresa requiere para llevar a cabo sus
operaciones sin contratiempos.
Este indicador nos refleja que el capital de trabajo operativo ha venido creciendo en
el análisis vemos los resultados obtenidos comparando del año 1 y 2 según la
variación absoluta entre el año 1 y 2 nos evidencia que en el año 2 las cxc subieron
12millones de pesos y la mayor variación se reflejó en los inventarios ya que el año
2 tuvo una variación absoluta de 67 millones de pesos aumentando el KTO con una
variación relativa de 54%
PROVEEDORES 61 127 66 108%
GASTOS POR PAGAR 5 15 10 200%
IMPUESTOS POR PAGAR 14 10 -4 -29%
CXP 80 152
KTNO 65 72
PKT ( KTNO / VENTAS) 11,8% 10,5%
PKT ( VENTAS / KTNO) 8,46 9,50

PKT Productividad del Capital de Trabajo; indicador que nos brinda información
acerca del KTNO que necesita una empresa para generar las ventas.
Por lo tanto, Una reducción del PKT, con respecto al año 1 indica que se necesita
8,46 millones de ventas para tener mejor productividad.
Y en el año 2 con 9,50 millones de pesos se pudo ver una mejora en la eficiencia
operacional que si se mantiene incrementaría el valor de la empresa, de tal manera
que la inadecuada financiación de crecimiento de la capacidad instalada podría
producir:
Imposibilidad de cumplir los compromisos de deuda financiera, excesivo reparto de
utilidades o Perdida en la caja.
Por tal motivo se piensa que el capital de trabajó debe crecer a una tasa menor para
mejorar en la forma de general ingresos en la empresa.

DIAS DE CXC 37 56

Para el año 2 aumento el recaudo en los días de cartera notoriamente con referencia
al año 1 con una diferencia de 19 días en comparación al año anterior, se propone
crear estrategia de recaudo promocionando descuento por pronto pago del 3% para
clientes sobre el valor de la venta para incentivar a los clientes a ganarse dicho
beneficio y así contribuir a un recaudo en menor tiempo al ejecutado en el año 2.
-También se recomienda hacer gestión de cobro de cartera revisando los
vencimientos otorgados a los clientes y hacer la gestión de cobro oportuno para
obtener los recaudos en un tiempo no mayor a los 30 días haciendo la gestión de
cobro de una forma adecuada a la cartera vencida.

DIAS DE CXP (PROVEEDORES) 62 90

En el año 2 los días de pago a proveedores aumentaron 28 días con referencia al

año anterior, ampliándonos el plazo de pago a 90 días, Esto impactará
positivamente en nuestro Flujo de Caja, ya que aumentará nuestro Período Medio
de Pago por norma y podremos financiar parte de nuestras operaciones con el
dinero que tenemos retenido de nuestros proveedores.

AÑO 1 AÑO 2

INVENTARIOS 89 156

 La empresa deberá establecer estrategias para aumentar las ventas como

descuentos en la segunda unidad comprada.
 Incentivos adicionales a los asesores comerciales por ventas al por mayor.
 Acordar la entrega de la mercancía por parte del proveedor de forma
paulatina para no aumentar los costos de almacenamiento.