NOMBRE: Coraima Norhelia Llaca Ururi

CÓDIGO: 2019-102010

ALPHA FLIGHT S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 (EN MILES DE NUEVOS SOLES)
Analisis Analisis
CUENTA 2019 2018 Analisis Vertical % Vertical % Horizontal
2019 2018 S/.
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 55,746.00 109,824.00 2.55% 5.14% -54,078.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 100,328.00 8,826.00 4.59% 0.41% 91,502.00
Cuentas por Cobrar a Entidades 1,366.00 1,712.00
Relacionadas 0.06% 0.08% -346.00
Otras Cuentas por Cobrar 89,480.00 89,404.00 4.10% 4.18% 76.00
Inventarios 241,986.00 203,476.00 11.08% 9.52% 38,510.00
Activos por Impuestos a las Ganancias 13,360.00 12,912.00
0.61% 0.60% 448.00
Otros Activos no Financieros 7,964.00 12,296.00 0.36% 0.58% -4,332.00
Total Activos Corrientes 510,230.00 438,450.00 23.36% 20.51% 71,780.00
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 2,034.00 532.00 0.09% 0.02% 1,502.00
Propiedades, Planta y Equipo 1,149,652.00 1,172,888.00 52.63% 54.85% -23,236.00
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 520,352.00 521,578.00
23.82% 24.39% -1,226.00
Otros Activos no Financieros 2,166.00 4,718.00 0.10% 0.22% -2,552.00
Total Activos No Corrientes 1,674,204.00 1,699,716.00 76.64% 79.49% -25,512.00
TOTAL DE ACTIVOS 2,184,434.00 2,138,166.00 100.00% 100.00% 46,268.00
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 299,078.00 99,222.00 13.69% 4.64% 199,856.00
Cuentas por Pagar Comerciales 89,024.00 66,920.00 4.08% 3.13% 22,104.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 27,358.00 2,436.00
1.25% 0.11% 24,922.00
Otras Cuentas por Pagar 60,848.00 55,648.00 2.79% 2.60% 5,200.00
Otras Provisiones 25,228.00 28,544.00 1.15% 1.33% -3,316.00
Otros Pasivos no Financieros 298.00 270.00 0.01% 0.01% 28.00
Total Pasivos Corrientes 501,834.00 253,040.00 22.97% 11.83% 248,794.00
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 526,838.00 680,138.00 24.12% 31.81% -153,300.00
Pasivos por Impuestos Diferidos 129,512.00 127,710.00 5.93% 5.97% 1,802.00
Otros Pasivos no Financieros 25,058.00 24,662.00 1.15% 1.15% 396.00
Total Pasivos No Corrientes 681,408.00 832,510.00 31.19% 38.94% -151,102.00
Total Pasivos 1,183,242.00 1,085,550.00 54.17% 50.77% 97,692.00
Patrimonio
Capital Emitido 778,270.00 778,270.00 35.63% 36.40% 0.00
Acciones de Inversión 0.00 4.00 0.00% 0.00% -4.00
Otras Reservas de Capital 144,860.00 144,860.00 6.63% 6.77% 0.00
Resultados Acumulados 78,062.00 129,482.00 3.57% 6.06% -51,420.00
Total Patrimonio 1,001,192.00 1,052,616.00 45.83% 49.23% -51,424.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,184,434.00 2,138,166.00 100.00% 100.00% 46,268.00
E NUEVOS SOLES)
Analisis
Horizontal
%

-49.24%
1036.73%

-20.21%
0.09%
18.93%

3.47%
-35.23%
16.37%

282.33%
-1.98%

-0.24%
-54.09%
-1.50%
2.16%

201.42%
33.03%

1023.07%
9.34%
-11.62%
10.37%
98.32%

-22.54%
1.41%
1.61%
-18.15%
9.00%

0.00%
-100.00%
0.00%
-39.71%
-4.89%
2.16%
 ALPHA FLIGHT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 (EN MILES DE NUE

Analisis Vertical %
CUENTA 2019 2018
2019

Ingresos de Actividades Ordinarias 796,812.00 843,048.00 100.00%

Costo de Ventas -640,830.00 -576,148.00 -80.42%
Ganancia (Pérdida) Bruta 155,982.00 266,900.00 19.58%
Gastos de Ventas y Distribución -41,312.00 -46,998.00 -5.18%
Gastos de Administración -133,300.00 -127,018.00 -16.73%
Otros Ingresos Operativos 53,268.00 34,918.00 6.69%
Otros Gastos Operativos -54,820.00 -40,246.00 -6.88%
Otras Ganancias (Pérdidas) 0.00 0.00 0.00%
Ganancia (Pérdida) Operativa -20,182.00 87,556.00 -2.53%
Ingresos Financieros 274.00 500.00 0.03%
Gastos Financieros -28,846.00 -19,638.00 -3.62%
Diferencias de Cambio Neto 1,792.00 -68,458.00 0.22%
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos -46,962.00 -40.00 -5.89%
Ingreso (Gasto) por Impuesto -4,458.00 -18,794.00 -0.56%
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -51,420.00 -18,834.00 -6.45%
 T S.A.
BRE DEL 2019 (EN MILES DE NUEVOS SOLES)

Analisis Vertical % Analisis Horizontal Analisis Horizontal

2018 S/. %

100.00% -46,236.00 -5.48%

-68.34% -64,682.00 11.23%
31.66% -110,918.00 -41.56%
-5.57% 5,686.00 -12.10%
-15.07% -6,282.00 4.95%
4.14% 18,350.00 52.55%
-4.77% -14,574.00 36.21%
0.00% 0.00
10.39% -107,738.00 -123.05%
0.06% -226.00 -45.20%
-2.33% -9,208.00 46.89%
-8.12% 70,250.00 -102.62%
0.00% -46,922.00 117305.00%
-2.23% 14,336.00 -76.28%
-2.23% -32,586.00 173.02%
 CUENTA 2019 2018
Activos
RATIO
Activos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 55,746.00 109,824.00

LIQUIDEZ
Cuentas por Cobrar Comerciales 100,328.00 8,826.00

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 1,366.00 1,712.00

Otras Cuentas por Cobrar 89,480.00 89,404.00

Inventarios 241,986.00 203,476.00 SOLVENCIA

Activos por Impuestos a las Ganancias 13,360.00 12,912.00

GESTIÓN
Otros Activos no Financieros 7,964.00 12,296.00
Total Activos Corrientes 510,230.00 438,450.00

Activos No Corrientes

Otros Activos Financieros 2,034.00 532.00

RENTABILIDAD
Propiedades, Planta y Equipo 1,149,652.00 1,172,888.00

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 520,352.00 521,578.00

Otros Activos no Financieros 2,166.00 4,718.00

Total Activos No Corrientes 1,674,204.00 1,699,716.00
TOTAL DE ACTIVOS 2,184,434.00 2,138,166.00
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 299,078.00 99,222.00
Cuentas por Pagar Comerciales 89,024.00 66,920.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 27,358.00 2,436.00

Otras Cuentas por Pagar 60,848.00 55,648.00

Otras Provisiones 25,228.00 28,544.00
Otros Pasivos no Financieros 298.00 270.00
Total Pasivos Corrientes 501,834.00 253,040.00
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 526,838.00 680,138.00
Pasivos por Impuestos Diferidos 129,512.00 127,710.00
Otros Pasivos no Financieros 25,058.00 24,662.00
Total Pasivos No Corrientes 681,408.00 832,510.00
Total Pasivos 1,183,242.00 1,085,550.00
Patrimonio
Capital Emitido 778,270.00 778,270.00
Acciones de Inversión 0.00 4.00
Otras Reservas de Capital 144,860.00 144,860.00
Resultados Acumulados 78,062.00 129,482.00
Total Patrimonio 1,001,192.00 1,052,616.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,184,434.00 2,138,166.00

CUENTA 2019 2018

Ingresos de Actividades Ordinarias 796,812.00 843,048.00

Costo de Ventas -640,830.00 -576,148.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 155,982.00 266,900.00
Gastos de Ventas y Distribución -41,312.00 -46,998.00
Gastos de Administración -133,300.00 -127,018.00
Otros Ingresos Operativos 53,268.00 34,918.00
Otros Gastos Operativos -54,820.00 -40,246.00
Otras Ganancias (Pérdidas) 0.00 0.00
Ganancia (Pérdida) Operativa -20,182.00 87,556.00
Ingresos Financieros 274.00 500.00
Gastos Financieros -28,846.00 -19,638.00
Diferencias de Cambio Neto 1,792.00 -68,458.00
Ganancia (Pérdida) antes de
Impuestos -46,962.00 -40.00
Ingreso (Gasto) por Impuesto -4,458.00 -18,794.00
Ganancia (Pérdida) Neta del
Ejercicio -51,420.00 -18,834.00
 RATIOS FINANCIEROS DE LOS AÑOS 2019 Y 2018
RATIO FÓRMULA 2019

Liquidez Corriente ( Activo Corriente ) / Pasivo Corriente 1.02

Prueba Ácida ( Activo Corriente - Existencias ) / Pasivo Corriente 0.53

Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente 8,396.00

Liquidez absoluta Efectivo y Equivalente de Efectivo / Pasivo Corriente 11.11%

Endeudamiento Total (( Pasivo Cte + Pasivo No Cte )/Patrimonio)*100 118.18

Endeudamiento Activo (( Pasivo Cte + Pasivo No Cte )/ activo total)*100 54.17

Rotación de Cuentas por Cobrar

Comerciales ( Ventas )/ Cuentas por Cobrar Com. 7.94
Rotación de Inventarios ( Costo de Ventas )/ Existencias 2.65

Rotación de Cuentas por Pagar ( Costo de Ventas )/ Cuentas por Pagar Com. 7.20
Rentabilidad de lo Invertido
(ROA) (( Utilidad Neta )/ activo total) * 100 -2.35

Margen de Utilidad Neta (( Utilidad Neta ) / Ventas Netas)*100 -6.45

Rentabilidad del Patrimonio

(ROE) (( Utilidad Neta )/Patrimonio)*100 -5.14
S AÑOS 2019 Y 2018
2018 INTERPRETACIÓN 2019

El activo corriente es 1.02 veces más grande que el pasivo corriente, es decir,
1.73 por cada UM de deuda la empresa cuenta con 1.02 UM para pagarla.
Por cada unidad monetaria de deuda la empresa cuenta con 0.53 UM para
0.93 pagarla, descontando las existencias porque son menos líquidas.
Nos queda S/ 8,396 para poder operar en el día a día después de pagar
185,410.00 nuestras deudas inmediatas
La empresa cuenta con 11.11% de liquidez para operar sin recurrir a los flujos
43.40% de venta
Por cada UM aportada por los dueños, el 118.18% es aportada por los
103.13 acreedores

El 54.17% de los activos totales es financiado por los acreedores y de

liquidarse estos activos totales al precio en libros quedaría un saldo de 45.83%
50.77 de su valor, después del pago de las obligaciones vigentes.

Las cuentas por cobrar han rotado 7.94 veces en el año. Mientras el ratio sea
mayor, quiere decir que estoy vendiendo más y estoy cobrando más rápido.
95.52 En el 2018 he cobrado más rápido que en el 2019.
2.83 El saldo de inventarios va a rotar 2.65 veces en el año.
El saldo de cuentas por pagar comerciales (proveedores) va arotar 7.20 veces
8.61 en el año.
Cada UM invertida en el 2019 en los activos produjo ese año una pérdida de
-0.88 2.35% sobre la inversión.
Por cada sol que vendió la empresa, obtuvo una pérdida de 6.45%. No se ha
-2.23 producido una adecuada retribución para los dueños.

Por cada sol que los dueños mantienen en el 2019 hay deficiencia del 5.14%
sobre el patrimonio. La empresa no tiene capacidad para generar utilidades a
-1.79 favor de los propietarios.