Estado de origen y aplicación de fondos

Compañía El Toro, S.A.

Origen (DE) Aplicación (A) Origen (DE) Aplicación (A)

31-Dec-15 31-Dec-14
1o. vs 2do. 2do. vs 3o.
Partidas operativas 31-Dec-15 31-Dec-14
Utilidad o perdida neta 127553 2968590 127,553.00 - 2,968,590.00 -
+ Depreciación y amortización 204,563 389,260 590,866 184,697.00 - 201,606.00 -
+ Otros cargos no monetarios - - - -
Suma $ 312,250.00 $ - $ 3,170,196.00 $ -
1.- Fondos Brutos Generados
Capital de trabajo
Activo circulante Decremento Incremento Decremento Incremento
Clientes 1573351 4512862 0.00 1,573,351.00 0.00 4,512,862.00
Cuentas por cobrar 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Pagos anticipados -241000 291906 241,000.00 0.00 0.00 291,906.00
Iva Acreditable -22798 0 22,798.00 0.00 0.00 0.00
Impuestos pagados por anticipado -4067 72947 4,067.00 0.00 0.00 72,947.00
Inventarios 305507 1 0.00 305,507.00 0.00 1.00
Deudores diversos 30453 139966 0.00 30,453.00 0.00 139,966.00
Compañias Afiliadas 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuestos por recuperar 535996 131956 0.00 535,996.00 0.00 131,956.00
Suma $ 267,865.00 $ 2,445,307.00 $ - $ 5,149,638.00

Pasivo circulante Incremento Decremento Incremento Decremento

Proveedores 320366 666368 320,366.00 0.00 666,368.00 0.00
Bancos corto plazo 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Acreedores Diversos 4615 -10155 4,615.00 0.00 0.00 10,155.00
Cuentas por pagar 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
ISR Diferido 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
PTU 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuestos por pagar 100682 123484 100,682.00 0.00 123,484.00 0.00
Anticipo de Clientes 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Suma $ 425,663.00 $ - $ 789,852.00 $ 10,155.00
$ -157,798.00 $ 2,445,307.00 $ -789,852.00 $ 5,139,483.00
2.- Capital de trabajo
3.- Generación Neta Operativa Decremento Incremento Decremento Incremento
Caja 54512 -51512 0.00 54,512.00 51,512.00 0.00
Bancos -25309 33619 25,309.00 0.00 0.00 33,619.00
Inversiones en valores 5566 80584 0.00 5,566.00 0.00 80,584.00
Suma $ 25,309.00 $ 60,078.00 $ 51,512.00 $ 114,203.00
Partidas no operativas
Inversiones Decremento Incremento Decremento Incremento
Terrenos 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Edificio 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Maquinaria y Equipo 6957 120361 0.00 6,957.00 0.00 120,361.00
Equipo Transporte 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Mobiliario oficina 8124 36413 0.00 8,124.00 0.00 36,413.00
Equipo de Computo 10641 54815 0.00 10,641.00 0.00 54,815.00
Equipo de comunicaciòn 20684 14938 0.00 20,684.00 0.00 14,938.00
Depósitos en garantía 19910 -14910 0.00 19,910.00 14,910.00 0.00
Finanzas pagadas por anticipado -1537 3146 1,537.00 0.00 0.00 3,146.00
Primas de seg.pag.amt 5359 784 0.00 5,359.00 0.00 784.00
Suma $ 1,537.00 $ 71,675.00 $ 14,910.00 $ 230,457.00

Financiamiento Incremento Decremento Incremento Decremento

Cuentas por pagar 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Bancos 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Hipoteca 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Otro pasivo a largo plazo 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Suma $ - $ - $ - $ -

Capital Incremento Decremento Incremento Decremento

Capital social 0 7535000 0.00 0.00 7,535,000.00 0.00
Otras aportaciones (O RET) 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Superavit por revaluación 1544436 -5749777 1,544,436.00 0.00 0.00 5,749,777.00
Suma $ 1,544,436.00 $ - $ 7,535,000.00 $ 5,749,777.00
4.- Total de origenes y usos $ 2,577,060.00 $ 2,577,060.00 $ 11,561,470.00 $ 11,254,230.00

Existe Diferencia 307,240.00

 Liquidez y solvencia Cifras Resultado

Activo circulante $ 3,541,384.00 13.83

Circulante = =
Pasivo a corto plazo 256,091.00 Veces

Activo circulante - inventarios $ 3,184,549.00 12.44

Prueba del ácido = =
Pasivo a corto plazo $ 256,091.00 Veces

Capital de trabajo = Activo circulante - pasivo corto plazo = $ 3,285,293.00

$ 3,541,384.00

$ 256,091.00

Activo circulante - inventario - cuentas por cobrar $ 3,112,275.00 12.15

Razón pago inmediato = =
Pasivo a corto plazo $ 256,091.00 Veces

Apalancamiento

Pasivo total 256,091.00 0.06

Razón de deuda = =
Activo total $ 4,628,230.00 Veces

Pasivo total 256,091.00 0.06

Apalancamiento = =
Capital contable 4,372,139.00 Veces

Pasivo a largo plazo $ -

Deuda a largo plazo = = $ -
Pasivo total 256,091.00

Actividad

Ventas $ 6,489,476.00 1.40

=
Rotación del activo total = Activo total $ 4,628,230.00 Veces

Ventas netas $ 6,489,415.00 6.19

Rotación de activos fijos = =
Activos fijos $ 1,049,066.00 Veces

Eficiencia

Costo de ventas $ 3,888,875.00 10.90

Rotación de inventarios = =
Inventarios $ 356,835.00 Veces

365 días 365 33.49

Rotación de inventarios en dias =
Rotación de inventarios 10.90 Días

Ventas $ 6,489,476.00 89.79

Rotación de cuentas por cobrar = =
Cuentas por cobrar $ 72,274.00 Veces

365 días 365 4.07

Rotación de cuentas por cobrar en días = =
Rotación de cuentas por cobrar 89.79 Días

Costo de ventas $ 3,888,875.00 18.13

=
Rotación de cuentas por pagar = Proveedores $ 214,441.00 Veces

365 días 365 20.13

=
Rotación de cuentas por pagar en días = Rotación de cuentas por pagar 18.13 Días

Ciclo financiero

Rotación de inventarios 33.49

17.43
Ciclo financiero = (+) Rotacion de cuentas por cobrar 4.07 =
(-) Rotacion de cuentas por Pagar 20.13 Días

Rentabilidad

Utilidad neta $ 127,553.00

Margen de utilidad = (x) 100 = 1.97%
Ventas $ 6,489,476.00

Utilidad neta $ 127,553.00

Rendimiento Sobre Capital (ROE) = (x) 100 = 2.92%
Capital contable total 4,372,139.00

Utilidad neta $ 127,553.00

Rendimiento Sobre los Activos (ROA) = (x) 100 = 2.76%
Total de activos $ 4,628,230.00

Utilidad neta $ 127,553.00

(x) 100 = 3.01%
Rentabilidad sobre inversión = Capital contable - utilidad neta 4,244,586.00

Utilidad neta $ 127,553.00

Rendimiento sobre acciones en circulación = (x) 100 = 9.66%
Acciones en circulación 1,320,000.00

$ 12.50
Capital de mercado = = $ 16,500,000.00
Número de acciones en circulación (x) Precio de la Acción 1,320,000.00
 Compañía El Toro, S.A.
Modelo Dupont
Ejercicio 2015

Ventas
$ 6,489,476.00

Costo de ventas Utilidad neta

$ 3,888,875.00
Estado de Gastos de operación
Resultados $ 2,391,478.00
Gastos y productos financieros
$ 81,950.00
$ 127,553.00
Utilidad neta
1.97%
Ventas
$ 6,489,476.00
Rotación de activos totales
0.0275597798726511

Impuestos pagados
0
Ventas
$ 6,489,476.00 Rotación de activo total
Activos circulantes 1.40 Retorno sobre capital
$ 3,541,384.00 Activos totales 2.92%
$ 4,628,230.00
Activos fijos netos
Balance
general o $ 1,086,846.00
estado de Pasivos Totales
situación Pasivo a corto plazo $ 256,091.00 Total pasivo y capital contable
financiera
$ 256,091.00 $ 4,628,230.00 MAF
1.06
Pasivo a largo plazo Capital contable Capital contable
$ - $ 4,372,139.00 $ 4,372,139.00