EMPRESA: LA MODERNA S.A.

AUDITORIA CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

DATOS CLIENTES

La empresa La Moderna S.A., al 31 de diciembre de 2021 cuenta con el siguiente detalle de clientes:

Fecha inicio de la deuda/última Saldo Saldo al

Clientes Movimientos del Año
de transacción 01/01/2021 31/12/2021
Debe Haber
MAM S.A. 25/04/2021 0 116,800 109,470 7,330
Aries S.A. 25/10/2021 0 103,000 80,300 22,700
Acuario S.A. 28/04/2021 0 15,000 15,000 0
Mundial S.A. 12/12/2020 2,000 15,000 15,000 2,000
Puquina S.A. 28/04/2021 0 20,500 20,000 500
Pampa Colorada S.A. 28/04/2021 0 1,000 1,000 0
Monterrico S.A. 15/12/2020 2,000 2,000 400 3,600
Piscis S.A. 10/10/2020 60,000 35,000 60,300 34,700
Fortaleza S.A. 20/03/2021 0 3,600 3,600
Tauro S.A. 25/10/2021 0 60,000 50,000 10,000
Las Retamas S.A. 25/04/2020 17,000 25,700 20,700 22,000
Trasandino S.A. 20/03/2021 0 5,000 700 4,300
Virgo S.A. 25/10/2020 46,000 100,000 120,000 26,000
Monteazul S.A. 15/04/2021 0 25,000 5,000 20,000
Sagitario S.A. 25/10/2021 0 50,000 50,000 0
America S.A. 30/11/2020 50,000 30,000 4,000 76,000
Regional S.A. 25/10/2021 0 50,000 25,500 24,500
Atalaya S.A. 28/04/2021 0 6,000 3,000 3,000
Capricornio S.A. 15/03/2019 8,000 8,000
Montebello S.A. 25/10/2021 0 19,410 900 18,510
Surandino S.A. 25/10/2019 25,000 100,000 120,000 5,000
Intimotors S.A. 25/10/2021 0 150,000 160,000 -10,000
Global S.A. 25/10/2021 0 50,000 30,000 20,000
Juan Palomino 05/06/2018 8,000 8,000
TOTAL 218,000 983,010 891,270 309,740

1.- El cliente Intimotors S.A., hizo un pago de S/.160,000; el 25/10/2021, para cancelar su factura pendiente y la diferencia solicitó se lo mantenga
como un anticipo, que le permita garantizar la entrega de la mercadería en el mes de enero del 2022.

2.- El cliente Monteazul S.A., canceló el valor de S/.900 el 25/10/2021 , sin embargo contabilidad por error en digitación abonó éste a la cuenta del
cliente Montebello S.A.

3.- El señor Juan Palomino nos confirma que abandonó el país hace un año, y se desconoce su paradero, el mencionado cliente es primo de un
socio de la empresa, por lo que este socio ha solicitado a la gerencia que por ser su pariente inicie el proceso de darle de baja, ya que su afán es
ayudarle al mismo por su delicada situación económica.

4.- En confirmación de saldo del cliente Monterrico S.A., manifiesta que el adeuda solamente S/.600, que la diferencia había cancelado 05/03/2021,
para lo cual envía copia de recibo de cobro entregado al Vendedor 2 de la empresa.

(Contabilidad no recibió ese valor por parte del vendedor, sin embargo en la liquidación de valores por la salida de la empresa del vendedor el
16/10/2021, el contador descontó el valor a cobrar de S/.3,000 y no contabilizó esta operación).

5. La Compañía no habia contabilizado una Nota de Crédito del Cliente Mundial S.A. por descuentos acumulados de años anteriores por S/.
2,000.00

6. El cliente Capricornio S.A. tiene una dedua de S/. 8,000.00 que data desde el año 2019, a pesar de habérsele enviado cartas notariales, el
cliente no cancelo su deuda. Por ende, la comnpañía debe de proceder a efectuar la correspondiente provisión de cobranza dudosa.