MODELO, C.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013

UM Historicos UM Historicos UM Historicos

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y equivalentes de efectivo 230.00 210.00 180.00
Cuentas por cobrar comerciales 65.00 70.00 55.00
Otras cuentas por cobrar corrientes 30.00 - 15.00
Inventarios 300.00 180.00 250.00
Tributos pagados por anticipado 75.00 30.00 80.00
Otros activos financieros corrientes 45.00 - 20.00
Prepagados 70.00 90.00 50.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 815.00 580.00 650.00

ACTIVOS NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipos 1,480.00 1,350.00 900.00
Depreciacin acumulada (373.00) (225.00) (90.00)
Propiedades de inversin 300.00 280.00 215.00
Activos intangibles 80.00 80.00 32.00
Activos financieros no corrientes 40.00 55.00 40.00
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 55.00 55.00 55.00
Activos por impuestos diferidos 25.00 40.00 30.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 1,607.00 1,635.00 1,182.00

TOTAL ACTIVO 2,422.00 2,215.00 1,832.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias corrientes 85.00 110.00 150.00
Cuentas por pagar comerciales 70.00 130.00 90.00
Otras cuentas por pagar corrientes 130.00 80.00 110.00
Retenciones y tributos por pagar 40.00 60.00 35.00
Beneficios laborales corrientes 110.00 90.00 75.00
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones - 35.00 20.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 435.00 505.00 480.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones bancarias no corrientes 340.00 415.00 480.00
Otros pasivos no corrientes - - -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 340.00 415.00 480.00

TOTAL PASIVO 775.00 920.00 960.00

PATRIMONIO
Capital Social 750.00 500.00 500.00
Reserva Legal 75.00 50.00 50.00
Resultados acumulados 822.00 745.00 322.00
TOTAL PATRIMONIO 1,647.00 1,295.00 872.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,422.00 2,215.00 1,832.00

 MODELO, C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO:
31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013
UM Historicos UM Historicos UM Historicos

INGRESOS
Ventas 730.00 1,378.00 837.00
TOTAL INGRESOS 730.00 1,378.00 837.00

COSTO DE VENTAS:
Inventario Inicial 180.00 250.00 70.00
Compras 350.00 400.00 300.00
MERCANCIA DISPONIBLE 530.00 650.00 370.00
Inventario Final -300.00 -180.00 -250.00
TOTAL COSTO DE VENTAS: 230.00 470.00 120.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 500.00 908.00 717.00

GASTOS DE OPERACIN

Gastos Administrativos 120.00 180.00 140.00

Gastos Financieros 90.00 110.00 80.00
Gastos de Depreciacin y Amortizacin 148.00 135.00 90.00

TOTAL EGRESOS 358.00 425.00 310.00

Gastos Financieros - - -
- - -
OTROS INGRESOS Y EGRESOS - - -
Otros Ingresos - - -
Venta de Activo Fijo - - -

RESULTADO ANTES DE ISLR 142.00 483.00 407.00

Impuesto Sobre la Renta 40.00 60.00 35.00

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 102.00 423.00 372.00

RESULTADOS ACUM. AO ANTERIOR 745.00 322.00 0.00

Reserva Legal 25.00 0.00 50.00

Decreto de Dividendos 0.00 0.00 0.00

UTILIDADES ACUM. AO ACTUAL 822.00 745.00 322.00

 MODELO, C.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PERIODO:
31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013
UM Historicos UM Historicos UM Historicos

Flujo de efectivo provenientes de actividades operacionales -

Utilidad (prdida) del Ejercicio 102.00 423.00 372.00
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo proveniente de
actividades operacionales -
Depreciacin y Amortizacin 148.00 135.00 90.00
Retiro de Activo Fijo

Cambios netos en operaciones de Activos y Pasivos:

Disminucin o (Aumento) Cuentas por cobrar comerciales 5.00 (15.00) (55.00)
Disminucin o (Aumento) Otras cuentas por cobrar corrientes (30.00) 15.00 (15.00)
Disminucin o (Aumento) Inventarios (120.00) 70.00 (180.00)
Disminucin o (Aumento) Tributos pagados por anticipado (45.00) 50.00 (80.00)
Disminucin o (Aumento) Otros activos financieros corrientes (45.00) 20.00 (20.00)
Aumento o (Disminucin) Prepagados 20.00 (40.00) (50.00)
Disminucin o (Aumento) Activos intangibles - (48.00) (32.00)
Disminucin o (Aumento) Activos financieros no corrientes 15.00 (15.00) (40.00)
Aumento o (Disminucin) Inversiones en asociadas y negocios conjuntos - - (55.00)
Aumento o (Disminucin) Activos por impuestos diferidos 15.00 (10.00) (30.00)
Aumento o (Disminucin) Cuentas por pagar comerciales (60.00) 40.00 90.00
Aumento o (Disminucin) Otras cuentas por pagar corrientes 50.00 (30.00) 110.00
Aumento o (Disminucin) Retenciones y tributos por pagar (20.00) 25.00 35.00
Aumento o (Disminucin) Beneficios laborales corrientes 20.00 15.00 75.00
Aumento o (Disminucin) Otros pasivos financieros corrientes y provisiones (35.00) 15.00 20.00
Aumento o (Disminucin) Otros pasivos no corrientes - -
-
Efectivo neto proveniente de actividades operacionales 20.00 650.00 235.00

Flujo de efectivo provisto (utilizado) en actividades de inversin -

Compra de Activos Fijos (130.00) (450.00) (900.00)

Aumento o (Disminucin) Propiedades de inversin (20.00) (65.00) (215.00)
Total flujo de efectivo provisto (utilizado) en actividades de inversin: (150.00) (515.00) (1,115.00)

Flujo de efectivo provisto (utilizado) en actividades de financiamiento -

Aumento o (Disminucin) Aumento de Capital 250.00 - -

Aumento o (Disminucin) Obligaciones bancarias corrientes (25.00) (40.00) 150.00
Aumento o (Disminucin) Obligaciones bancarias no corrientes (75.00) (65.00) 480.00
Total flujo de efectivo provisto (utilizado) en actividades de financiamiento: 150.00 (105.00) 630.00

Variacin neta del efectivo provisto (utilizado) en el perodo 20.00 30.00 (250.00)

Efectivo y equivalentes de efectivo -

Al inicio del perodo 210.00 180.00 430.00

Efectivo y equivalente de efectivo al cierre del Perodo 230.00 210.00 180.00

MODELO, C.A.
ESTADO DE MOVIMIENTO EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
Por los aos terminados al 31 de Diciembre de 2015, 2014 Y 2013

(Expresado en Bolvares)
Ganancias Retenidas
Reserva Resultados Total
Capital Social Legal Acumulados Patrimonio
SALDOS PREVIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 500.00 50.00 322.00 872.00

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 500.00 50.00 322.00 872.00

SALDO INICIAL NETO 500.00 50.00 322.00 872.00

AUMENTO DE CAPITAL - -
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 423.00 423.00
RESERVA LEGAL - - -

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 500.00 50.00 745.00 1,295.00

SALDO INICIAL NETO 500.00 50.00 745.00 1,295.00

AUMENTO DE CAPITAL 250.00 250.00

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 102.00 102.00
RESERVA LEGAL 25.00 - 25.00 -

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 750.00 75.00 822.00 1,647.00

-

0.00
 MODELO, C.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJO DE 2015

SALDOS VARIACIN AJUSTES ELIMINAC ACTIVIDADES

2015 2014 D H + - OPERACIONAL INVERSIN

Efectivos y equivalentes de efectivo 230.00 210.00 20.00

Cuentas por cobrar comerciales 65.00 70.00 5.00 1) 5.00
Otras cuentas por cobrar corrientes 30.00 0.00 30.00 2) (30.00)
Inventarios 300.00 180.00 120.00 3) (120.00)
Tributos pagados por anticipado 75.00 30.00 45.00 4) (45.00)
Otros activos financieros corrientes 45.00 0.00 45.00 5) (45.00)
Prepagados 70.00 90.00 20.00 6) 20.00
Propiedades, planta y equipos 1,107.00 1,125.00 18.00 7) 148.00 8)
Propiedades de inversin 300.00 280.00 20.00 9) (20.00)
Activos intangibles 80.00 80.00 0.00 0.00 10) 0.00
Activos financieros no corrientes 40.00 55.00 15.00 11) 15.00
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 55.00 55.00 0.00
Activos por impuestos diferidos 25.00 40.00 15.00 15.00
Obligaciones bancarias corrientes (85.00) (110.00) 25.00
Cuentas por pagar comerciales (70.00) (130.00) 60.00 15) (60.00)
Otras cuentas por pagar corrientes (130.00) (80.00) 50.00 16) 50.00
Retenciones y tributos por pagar (40.00) (60.00) 20.00 17) (20.00)
Beneficios laborales corrientes (110.00) (90.00) 20.00 18) 20.00
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones 0.00 (35.00) 35.00 19) (35.00)
Obligaciones bancarias no corrientes (340.00) (415.00) 75.00
Otros pasivos no corrientes 0.00 0.00 0.00 21) 0.00
Capital Social (750.00) (500.00) 250.00 250.00 22)
Reserva Legal (75.00) (50.00) 25.00 23) 25.00
Resultados acumulados (822.00) (745.00) 77.00 23) 25.00 24) 102.00

0.00 0.00 495.00 495.00

CONTINUACIN....... 0

MODELO, C.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJO DE 2015
 SALIDAS ENTRADAS
AJUSTES ELIMINAC ACTIVIDADES
+ - OPERACIONAL INVERSIN

GANANCIA NETA EJERCICIO 24) 102.00

DEPRECIACIN 11) 148.00
PROVISIN I.S.L.R.

CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Aumento o
Cuentas por cobrar comerciales 5.00
Disminucin
Aumento o
Otras cuentas por cobrar corrientes 30.00
Disminucin
Aumento o
Inventarios 120.00
Disminucin
Aumento o
Tributos pagados por anticipado 45.00
Disminucin
Aumento o
Otros activos financieros corrientes 45.00
Disminucin
Aumento o
Prepagados 20.00
Disminucin
Aumento o
Propiedades, planta y equipos 130.00
Disminucin
Aumento o
Propiedades de inversin 20.00
Disminucin
Aumento o
Activos intangibles 0.00
Disminucin
Aumento o
Activos financieros no corrientes 15.00
Disminucin
Aumento o
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 0.00
Disminucin
Aumento o
Activos por impuestos diferidos 15.00
Disminucin
Aumento o
Obligaciones bancarias corrientes 25.00
Disminucin
Aumento o
Cuentas por pagar comerciales 60.00
Disminucin
Aumento o
Otras cuentas por pagar corrientes 50.00
Disminucin
Aumento o
Retenciones y tributos por pagar 20.00
Disminucin
Aumento o
Beneficios laborales corrientes 20.00
Disminucin
Aumento o
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones 35.00
Disminucin
Aumento o
Obligaciones bancarias no corrientes 75.00
Disminucin
Aumento o
Otros pasivos no corrientes 0.00
Disminucin
Aumento o
Capital Social 250.00
Disminucin
TOTALES 630.00 650.00 250
VARIACIN DEL EFECTIVO 20.00
650.00 650.00
ACTIVIDADES TOTAL
INVERSIN FINANCIERA

20.00

(130.00)

12)
13)
14) (25.00)

20) (75.00)
ACTIVIDADES TOTAL
INVERSIN FINANCIERA
-130 -100 20.00
-20.00
0.00
 MODELO, C.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJO DE 2014

SALDOS VARIACIN AJUSTES ELIMINAC ACTIVIDADES

2014 2013 D H + - OPERACIONAL INVERSIN

Efectivos y equivalentes de efectivo 210.00 180.00 30.00

Cuentas por cobrar comerciales 70.00 55.00 15.00 1) (15.00)
Otras cuentas por cobrar corrientes 0.00 15.00 15.00 2) 15.00
Inventarios 180.00 250.00 70.00 3) 70.00
Tributos pagados por anticipado 30.00 80.00 50.00 4) 50.00
Otros activos financieros corrientes 0.00 20.00 20.00 5) 20.00
Prepagados 90.00 50.00 40.00 6) (40.00)
Propiedades, planta y equipos 1,125.00 810.00 315.00 7) 135.00 8)
Propiedades de inversin 280.00 215.00 65.00 9) (65.00)
Activos intangibles 80.00 32.00 48.00 10) (48.00)
Activos financieros no corrientes 55.00 40.00 15.00 11) (15.00)
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 55.00 55.00 0.00 0.00 0.00
Activos por impuestos diferidos 40.00 30.00 10.00 (10.00)
Obligaciones bancarias corrientes (110.00) (150.00) 40.00
Cuentas por pagar comerciales (130.00) (90.00) 40.00 15) 40.00
Otras cuentas por pagar corrientes (80.00) (110.00) 30.00 16) (30.00)
Retenciones y tributos por pagar (60.00) (35.00) 25.00 17) 25.00
Beneficios laborales corrientes (90.00) (75.00) 15.00 18) 15.00
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones (35.00) (20.00) 15.00 19) 15.00
Obligaciones bancarias no corrientes (415.00) (480.00) 65.00
Otros pasivos no corrientes 0.00 0.00 0.00 21) 0.00
Capital Social (500.00) (500.00) 0.00 0 22)
Reserva Legal (50.00) (50.00) 0.00 23) 0.00
Resultados acumulados (745.00) (322.00) 423.00 23) 0.00 24) 423.00

0.00 0.00 673.00 673.00

CONTINUACIN.......

MODELO, C.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJO DE 2014
 SALIDAS ENTRADAS
AJUSTES ELIMINAC ACTIVIDADES
+ - OPERACIONAL INVERSIN

GANANCIA NETA EJERCICIO 24) 423.00

DEPRECIACIN 11) 135.00
PROVISIN I.S.L.R.

CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Aumento o
Cuentas por cobrar comerciales 15.00
Disminucin
Aumento o
Otras cuentas por cobrar corrientes 15.00
Disminucin
Aumento o
Inventarios 70.00
Disminucin
Aumento o
Tributos pagados por anticipado 50.00
Disminucin
Aumento o
Otros activos financieros corrientes 20.00
Disminucin
Aumento o
Prepagados 40.00
Disminucin
Aumento o
Propiedades, planta y equipos 450.00
Disminucin
Aumento o
Propiedades de inversin 65.00
Disminucin
Aumento o
Activos intangibles 48.00
Disminucin
Aumento o
Activos financieros no corrientes 15.00
Disminucin
Aumento o
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 0.00 0.00
Disminucin
Aumento o
Activos por impuestos diferidos 10.00
Disminucin
Aumento o
Obligaciones bancarias corrientes 40.00
Disminucin
Aumento o
Cuentas por pagar comerciales 40.00
Disminucin
Aumento o
Otras cuentas por pagar corrientes 30.00
Disminucin
Aumento o
Retenciones y tributos por pagar 25.00
Disminucin
Aumento o
Beneficios laborales corrientes 15.00
Disminucin
Aumento o
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones 15.00
Disminucin
Aumento o
Obligaciones bancarias no corrientes 65.00
Disminucin
Aumento o
Otros pasivos no corrientes 0.00 0.00
Disminucin
Aumento o
Capital Social 0.00 0.00
Disminucin
TOTALES 778.00 808.00 585
VARIACIN DEL EFECTIVO 30.00
808.00 808.00
ACTIVIDADES TOTAL
INVERSIN FINANCIERA

30.00

(450.00)

12)
13)
14) (40.00)

20) (65.00)
ACTIVIDADES TOTAL
INVERSIN FINANCIERA
-450 -105 30.00
-30.00
0.00
 MODELO, C.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJO DE 2013

SALDOS VARIACIN AJUSTES ELIMINAC ACTIVIDADES

2013 2012 D H + - OPERACIONAL INVERSIN

Efectivos y equivalentes de efectivo 180.00 430.00 250.00

Cuentas por cobrar comerciales 55.00 0.00 55.00 1) (55.00)
Otras cuentas por cobrar corrientes 15.00 0.00 15.00 2) (15.00)
Inventarios 250.00 70.00 180.00 3) (180.00)
Tributos pagados por anticipado 80.00 0.00 80.00 4) (80.00)
Otros activos financieros corrientes 20.00 0.00 20.00 5) (20.00)
Prepagados 50.00 0.00 50.00 6) (50.00)
Propiedades, planta y equipos 810.00 0.00 810.00 7) 90.00 8)
Propiedades de inversin 215.00 0.00 215.00 9) (215.00)
Activos intangibles 32.00 0.00 32.00 10) (32.00)
Activos financieros no corrientes 40.00 0.00 40.00 11) (40.00)
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 55.00 0.00 55.00 (55.00)
Activos por impuestos diferidos 30.00 0.00 30.00 (30.00)
Obligaciones bancarias corrientes (150.00) 0.00 150.00
Cuentas por pagar comerciales (90.00) 0.00 90.00 15) 90.00
Otras cuentas por pagar corrientes (110.00) 0.00 110.00 16) 110.00
Retenciones y tributos por pagar (35.00) 0.00 35.00 17) 35.00
Beneficios laborales corrientes (75.00) 0.00 75.00 18) 75.00
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones (20.00) 0.00 20.00 19) 20.00
Obligaciones bancarias no corrientes (480.00) 0.00 480.00
Otros pasivos no corrientes 0.00 0.00 0.00 0.00 21) 0.00
Capital Social (500.00) (500.00) 0.00 0.00 0 22)
Reserva Legal (50.00) 0.00 50.00 23) 50.00
Resultados acumulados (322.00) 0.00 322.00 23) 50.00 24) 372.00

0.00 0.00 1,582.00 1,582.00

CONTINUACIN.......

MODELO, C.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJO DE 2013
 SALIDAS ENTRADAS
AJUSTES ELIMINAC ACTIVIDADES
+ - OPERACIONAL INVERSIN

GANANCIA NETA EJERCICIO 24) 372.00

DEPRECIACIN 11) 90.00
PROVISIN I.S.L.R.

CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Aumento o
Cuentas por cobrar comerciales 55.00
Disminucin
Aumento o
Otras cuentas por cobrar corrientes 15.00
Disminucin
Aumento o
Inventarios 180.00
Disminucin
Aumento o
Tributos pagados por anticipado 80.00
Disminucin
Aumento o
Otros activos financieros corrientes 20.00
Disminucin
Aumento o
Prepagados 50.00
Disminucin
Aumento o
Propiedades, planta y equipos 900.00
Disminucin
Aumento o
Propiedades de inversin 215.00
Disminucin
Aumento o
Activos intangibles 32.00
Disminucin
Aumento o
Activos financieros no corrientes 40.00
Disminucin
Aumento o
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 55.00
Disminucin
Aumento o
Activos por impuestos diferidos 30.00
Disminucin
Aumento o
Obligaciones bancarias corrientes 150.00
Disminucin
Aumento o
Cuentas por pagar comerciales 90.00
Disminucin
Aumento o
Otras cuentas por pagar corrientes 110.00
Disminucin
Aumento o
Retenciones y tributos por pagar 35.00
Disminucin
Aumento o
Beneficios laborales corrientes 75.00
Disminucin
Aumento o
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones 20.00
Disminucin
Aumento o
Obligaciones bancarias no corrientes 0.00 480.00
Disminucin
Aumento o
Otros pasivos no corrientes 0.00 0.00
Disminucin
Aumento o
Capital Social 0.00 0.00
Disminucin
TOTALES 1,722.00 1,472.00 20
VARIACIN DEL EFECTIVO -250.00
1,472.00 1,472.00
ACTIVIDADES TOTAL
INVERSIN FINANCIERA

-250.00

(900.00)

12)
13)
14) 150.00

20) 480.00
ACTIVIDADES TOTAL
INVERSIN FINANCIERA
-900 630 -250.00
250.00
0.00