Predecir los flujos de efectivo

Es el vinculo de comuni-
Cación entre el estado de
Resultados y el efectivo
Que se reporta en el
Balance general

Evaluar las decisiones de la

ESTADO DE FLUJOS DE DINERO Gerencia.

Uso de la información del

Estado de flujos de efectivo

Predecir la capacidad de pagar

Las deudas y los dividendos.
 Factura: 9998
Lavado de uniformes
¢33.000

Factura: 9898
Factura: 9876
Reposición de lámparas
Productos de limpieza
¢59.000
¢50.000

Factura: 9879 Factura: 9877

Papel sanitario: ¢3.000 Pago a Electricista
¢50.000

Responsable: Jefry segura

Caja chica

Factura: 9890
Factura: 2344 Pago por reparación
Herramientas limpieza ¢44.000
¢33.000

Factura: 8989
Factura: 8990 Pago de mensajería
Impresión propaganda ¢70.000
¢40.000
 Problemas usuales del departamento de tesorería

PROBLEMAS MAS IMPORTANTES

Insolvencia : El no contar con la suficiente disponibilidad en le tiempo y lugar adecuado para

hacer frente a las obligaciones y financiaciones de al empresa el incumplimiento de este objetivo
puede tener serias consecuencias, tales como el descrédito,
la necesidad de acudir a sistemas poco favorables de financiación.
Pudiendo llegar finalmente a la quiebra por falta de liquidez.

Falta de capital: El no mantener un saldo de tesorería que permita a la empresa sostener decisiones empresariales
del corto mediano y largo plazo, referidos al financiamiento del capital de trabajo operativo,
a la ampliación de sus mercados (lanzamiento de un nuevo producto a la actualización tecnológica
la cual es sumamente acelerada u otras inversiones en planta o equipos.
 Fuentes de finanzación Pagos a personal:
Cobros de clientes: (cobros unicamente)
Nóminas
Certificaciones Pagos a personal
Agrupaciones de cobros
Justificantes de ingresos
Cobros (declientes)

Pagos a proveedores:
Funciones del tesorero
Facturas de proveedores
Agrupaciones de pagos
Justificantes de gastos
Pagos (a proveedor)

Otros cobros:

Cobros unicamente.

Otros pagos:

Pagos unicamente

Colocación de exedentes (pagos unicamente)

ESTUDIO DE MERCADO:

El entorno del mercado

Muestra la necesidad existente
 PROYECTO

PLAN:

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD: Asigna capital

Analisis del mismo Produce: bienes – servicios

Proyecto ejecutivo
Rentabilidad económica
Rentabilidad social

Proyectos de inversión

NECESIDAD HUMANA:
ESTUDIO PREFACTIBILIDAD:
Eficiente
Idea del proyecto Segura
caracteristicas rentable

ANÁLISIS VIABILIDAD:

Estudio preliminar
Marco general

Deben tomar desiciones

Las finanzas estudian los De inverción, ahorro y
Agentes economicos Gasto en condiciones
CONCEPTO De incertidumbre.
(empresas, familia o estado)
 Almomento de elegir los agentes, Tales como:
Pueden optar por diversos tipos de Dinero,bonos,
Recursos financieros. Acciones o derivados.

GENERALIDADES
FINANZAS Contabilidad: es un
Recurso de las finanzas
Que sirve para administrar
Los gastos e ingresos de
Una compañia

Herramientas en las finanzas:

Finanzas conductuales:
Son el campo que analiza
Las finanzas desde un
Punto de vista
Psicologico.

Las finanzas ayudan a controlar

En que proyectos
Los ingresos y gastos, tanto al
Productivos se deben de
Gobierno a las empresas, como a
Invertir.
Cada uno de nosotros.

Cuando repartir
DEFINICIONES Dividendos.
Finanzas coorporativas: se
Enfocan al estudio de la
Obtención y administración Cuáles son las opciones
De los recursos de las De financiamiento
Empresas. óptimas