PLAN DE AUDITORIA

1. DESCRIPCION DEL CLIENTE:

Nombre: INDUSTRIAL AZTECA, S.A. DE C.V.

Número de clave: 2014

Clave del trabajo: EM-001-2014

Organización:

La empresa se organizó bajo la forma de Sociedad Anónima el 22 de diciembre

de 2000, con un Capital Social de $ 50’000.00 formado por 50 acciones
nominativas de $ 1,000.00 cada una.

Accionistas:
Los accionistas al 31 de Diciembre de 2014 son:

Titular Nº de acciones
4000
4000

Total 8000

El 31 de diciembre del 2014 hubo un aumento de capital por $ 5,800,000.00,

quedando en $ 13,800,000.00., los socios tiene un importe del 50% de las
acciones cada uno.

Ubicación:

El Domicilio fiscal se encuentra ubicado en avenida paseo de Zihuatanejo

poniente No. 162 primer piso colonia el Hujal, C.P. 40880, Zihuatanejo Guerrero
2. NATURALEZA DEL NEGOCIO

Objeto:

Su principal Actividad es el Diseño, ejecución y asesoría de trabajo en obra civil y

todo tipo de instalaciones en general y especializada, relacionada con el ramo de
la construcción, compra, renta, venta, consignación, mantenimiento, importación,
exportación y transportación de maquinaria.

Proporción del Mercado:

La empresa ha logrado ocupar un lugar reconocido en el mercado nacional y tiene

planeado mejorar su posición a partir del año 2013, mediante la expansión de sus
actividades.

Proveedores:
Sus proveedores principales son: Distribuidora de Servicios y Materiales, S.A. de
C. V., Grupo Alcione, S. A. de C.V., Empresa Mexicana de Manufacturas, S.A. de
C.V., El Surtidor de Observatorio, S.A. de C.V., Casa Ortiz, S.A. de C.V. y
Andamios y Pararrayos, S. A. de C.V.

Clientes:

Entre los clientes de mayor importancia se tiene a: Distribuidora Liverpool, S.A de

C.V., Cablevisión, S.A. de C.V., Fideicomiso F/00644, Tecnología Broadcast, S.A.
de C.V., Total Play, S.A de C.V.

Principales funcionarios:

Gerente General
Contador General

3. DESCRIPCION DE LA CONTABILIDAD

Políticas y Procedimientos

La empresa no cuenta con un manual de políticas y procedimientos para normar

su operación.
 Sistema de Registro

La compañía utiliza sistemas computarizados para la contabilización de sus

operaciones, a través del paquete contable COI, en el cual se lleva Mayor, Diario
General, mayor general y registros auxiliares de todas las operaciones de la
empresa. Se utilizan Pólizas de Ingresos, de Egresos y de Diario. El Diario de
Ventas se registra en base a las facturas de venta. Para las actividades de
instalación, aplica el sistema de Costos Históricos (absorbentes).

No existen inventarios en la empresa se compra lo necesario para cada obra, solo

para la actividad que es de instalaciones eléctricas e hidrosanitarias y de gas.

Con base en la documentación soporte mencionada se afectan los Diarios de

Ventas, de Compras, de Ingresos y Egresos y de Operaciones Diversas y
simultáneamente los auxiliares correspondientes, a fin de mes por concentración
se pasa al Diario General y al Mayor. Mensualmente se preparan Estados
Financieros a cifras históricas que incluyen: Balance General, Estado de
Resultados, Relaciones de Cuentas Colectivas y de Gastos, así como Estadísticas
de Venta y Producción.

4. SERVICIOS AL CLIENTE

Auditoría de Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2012, entregando al

Consejo de Administración:

Fecha limite para Numero de

su presentación Ejemplares
Dictamen de Estados. Financieros 30-06-2013 3
Carta de Observaciones y Recomendaciones 30-06-2013 3
Dictamen Fiscal 30-06-2013 3

5. ALCANCE DE LA AUDITORIA

La revisión se hará conforme a las Normas Internacionales de Auditoría y en

consecuencia incluirá las pruebas a los Registros de Contabilidad y demás
procedimientos que consideremos necesarios en las circunstancias, el examen se
hará sin limitaciones al alcance de nuestros procedimientos de auditoría.

Nuestro trabajo será realizado en las oficinas del cliente: la fase preliminar
durante la primera semana de mayo y dos primeras de junio y la fase final en la
última semana de junio del 2013,. Se nos proporcionará el equipo de oficina
necesario y la participación del personal que sea requerido.
El cliente preparará ciertas cédulas como relaciones que posteriormente
revisaremos y pasarán a formar parte de nuestros papeles de trabajo, durante la
fase preliminar de la revisión se hará entrega al Contador de nuestra solicitud de
Información.

6. PROBLEMAS DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

De conformidad con el Dictamen y Carta de Observaciones y Recomendaciones

del año anterior no se desprenden problemas especiales de Auditoría ni de
Contabilidad. De pláticas con el Contador de la empresa, no se detectan
problemas especiales para este año en la Contabilidad ni en la Auditoría.

7. PERSONAL DE AUDITORIA

El personal de auditoría que participará será:

Socio C.P.C. Ernesto Mendoza García

Supervisor y /o Gerente C.P. María Isabel Calzada Zúñiga
Encargado C.P. Maribel Basulto Bárcenas

8. PRESUPUESTO DE TIEMPO

Auditoría Preliminar 350

Auditoría Final 350

Estados Financieros 20
Carta de Observaciones y Recomendaciones 20
--------
TOTAL 740
======

PREPARADO AUTORIZADO
C. P. María Isabel Calzada Zúñiga C P. Ernesto Mendoza García