Universidad Nacional Autónoma de

México

Facultad de Estudios Superiores

Plantel: Aragón

Ingeniería mecánica

Proyecto Final:
Planta recicladora de neumáticos en desuso.

Evaluación de proyectos (2803)

Profesor: Julio García Rodriguez
Nombre de los alumnos:Canales Gutierrez Pani Youan
Del razo Balcazar Christopher Jaim
González Morales Eduardo
Hernández Zamora Jesus Eduardo
Luna Espinosa David

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 Índice
Resumen ejecutivo……………………………………………………..…3
Situación del proyecto de inversión……………………………….6
Evaluación del proyecto de inversión…………………………….9
Conclusiones y recomendaciones………………………………….13
Anexo de tablas y cálculos…………………………………………….14
Fuentes de información…………………………………………………29

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 Análisis Costo-Beneficio 1

Planta recicladora de
neumáticos en desuso

I. Resumen Ejecutivo
Problemática, objetivo y descripción del
PROYECTOS DE INVERSIÓN

Objetivo del Proyecto de Implementar una planta de reciclaje para los materiales que
inversión componen la estructura de un neumático.

Bajos índices de reciclaje de llantas en la CDMX.

Problemática Identificada

Breve descripción del Se plantea la implementación de una planta recicladora de

Proyecto de inversión neumáticos en desuso en la CDMX, con el objetivo de reducir
el exceso de elementos contaminantes y reutilizar mediante
el uso de distintos procesos los elementos que conforman el
neumático.

Horizonte de evaluación, costos y beneficios del

Proyecto de inversión

Horizonte de Evaluación 5 años.

Descripción y clasificación Principales costos del proyecto: Renta de inmueble,

de los principales costos transporte, materia prima, maquinaria y equipo, servicios,
mano de obra, electricidad. (Excel: costos proyecto de
del Proyecto de inversión
inversión).

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 Descripción de los
principales beneficios del
Proyecto de inversión
Disminución de elementos contaminantes, reciclaje de
materiales que componen un neumático para la fabricación
de distintos productos, obteniendo un margen de utilidad
del 900%

Monto total de inversión $1,700,000

(con IVA)

Financiamiento, tasa de Se plantea la obtención de un préstamo bancario por el

interés, valor futuro monto total de inversión con una tasa de interés del 26%
anual a pagar en un plazo de máximo 12 meses.

Riesgos asociados al Dentro de los riesgos respecto a la ejecución y desarrollo, se

Proyecto de inversión
tienen riesgos económicos, de organización o que los planes
se vean comprometidos por cualquier situación que afecte
de manera directa su puesta en marcha.
Respecto a los riesgos dentro de la operación encontramos
riesgos de distintas índoles, ya que se pueden presentar
fallas en la maquinaria o transporte, cortes o fallos en el
suministro eléctrico electricidad, mal manejo de la
maquinaria que comprometa su funcionamiento o, de
manera más grave, que comprometa la integridad y vida de
los trabajadores y personas externas a la empresa.

Flujos de efectivo Anexos

Indicadores de Rentabilidad del

Proyecto de inversión

Valor Presente Neto (VPN) $21.378.009,92

Tasa Interna de Retorno 473.04%

(TIR)

Tasa de Rentabilidad 45.43%

Inmediata (TRI)

Análisis costo beneficio 3.58

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(C/B)

Conclusión

Conclusión del Análisis del Durante el desarrollo y planificación del proyecto de

Proyecto de inversión inversión se pudieron apreciar distintas gráficas y tablas las
cuales nos permiten proyectar una gran rentabilidad del
proyecto a partir del primer mes de operación, obteniendo
un amplio margen de ganancias sin dejar de lado que el
proceso de reciclado de neumáticos en desuso representa
una ayuda significativa al medio ambiente, ya que se reduce
la creación de distintos elementos con materia prima nueva
incentivando a utilizar los materiales reciclados para el
mejoramiento de la calidad de vida de la sociedad y
controlar la explotación de los recursos que se utilizan para
los procesos de fabricación. Se pudo observar durante la
evaluación del proyecto que la proyección respecto a la
rentabilidad es muy amplia, teniendo en cuenta factores
importantes como la inflación y el crecimiento anual
esperado.

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 Análisis Costo-Beneficio

II. Situación del Proyecto de inversión

a) Descripción general
De la siguiente tabla se seleccionará el tipo de Proyecto de inversión.

Tipo de Proyecto de inversión

Proyecto de infraestructura económica
Proyecto de infraestructura social
Proyecto de infraestructura gubernamental
Proyecto de inmuebles
Programa de adquisiciones
Programa de mantenimiento
Otros proyectos de inversión
Otros programas de inversión

Se propone la instalación de una planta de reciclaje en un predio particular con una extensión
territorial de alrededor de 2,000 m2 con un costo de arrendamiento de $17,000 mensuales,
dentro del cual se encuentra una nave industrial de alrededor de 500 m2. Dentro de la nave
industrial se instalará el equipo que conforma la planta de reciclaje, la cual consta de una
trefiladora, un separador magnético, una cortadora de llantas, una trituradora y un juego de
trituradoras que se encargaran de pulverizar el material que sale de la primer trituradora todo
movido mediante un sistema de bandas.
Para la obtención de la materia prima se adquirirán los neumáticos en tiraderos, deshuesaderos
o centros de cambio y reparación de llantas, esto con la ayuda de una camioneta con capacidad
de carga de 3.5 toneladas.
El material será transportado hasta las instalaciones con ayuda de la camioneta y dentro del
almacén el material pulverizado se moverá en costales con una capacidad de carga de 2000kg con
ayuda de un montacargas, para su posterior venta.

Componente Tipo Cantidad Principales Características

Camioneta Activo fijo 1 Capacidad de carga de 3.5t,
modelo 2012.
Maquinaria Activo fijo 6 Planta recicladora de llantas: 1
trefiladora, 1 cortadora, 1
separador magnético, 2
trituradoras, 1 sistema de
banda transportadora.
Montacargas Activo fijo 1 Capacidad máxima de carga
2.5t, usado marca Yale Hyster,

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 Análisis Costo-Beneficio

modelo 2014.
Equipo de computo Activo fijo 1 Equipo básico para gestión
operativa.
Sueldos y salarios Activo 7 3 operadores, 1 ayudante
circulante auxiliar, 1 ing mecánico, 1
chofer, 1 secretaria.
Terreno Activo fijo no 1 Extensión territorial
depreciable aproximada de 2000 m2 con
una nave industrial de 500 m2.
Materia prima Activo 1 Neumáticos en desuso.
circulante
Costales o envases Activo 1 Capacidad máxima de carga
circulante 2000kg.
Equipo de protección Activo fijo 1 Equipo de seguridad para
protección de personal y en
caso de incidentes dentro de
las instalaciones.

b) Calendario de actividades
Actividad Año 1 Año 2 Años 3, 4, 5, Año 10
6, 7, 8, 9.
Creación de la empresa
Puesta en marcha
Operación constante
Crecimiento de producción

Periodo
Diagrama de Gantt

2022

No. Actividad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1 Creación del proyecto

2 Compra de maquinaria

3 Contratación de personal

4 Instalación de maquinaria

5 Pruebas de funcionamiento

6 Inicio de la producción

7 Inicio de ventas

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 Análisis Costo-Beneficio

c) Monto total de inversión

Establecer el calendario de inversión por año y la distribución del monto total y
desglosando los impuestos correspondientes.

Monto total de inversión

Componentes/Rubros Monto de inversión
1 Maquinaria $535,000.00
2 Camioneta $ 350,000.00
3 Montacargas $285,000.00
4 Materia prima $7,000.00
5. Costales $112,456.2
6 Equipo de computo $8,500.00
7 Electricidad $19,236.00
8 Teléfono e internet $800.00
9 Agua $300.00
10 Renta del inmueble $17,000.00
11 Salarios $23,400.00
12 Sueldos $16,000.00
13 Equipo de protección para el trabajo $25,000.00
14 Suministros $2,000.00
15 Permisos y licencias $4,761.00
Subtotal de Componentes/Rubros $1,406,453.2
Impuesto al Valor Agregado Impuestos incluidos
Otros Impuestos Ninguno
Subtotal de Impuestos -
Total $1,297,000.2

d) Fuentes de financiamiento

Fuente de los recursos Procedencia Monto Porcentaje (%)

1. Federales N/A N/A N/A
2. Estatales N/A N/A N/A
3. Municipales N/A N/A N/A
4. Fideicomisos N/A N/A N/A
5. Otros Privado (Préstamo $1,700,000 100
bancario)
Total 1 $1,700,000 100

e) Capacidad instalada

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 Análisis Costo-Beneficio

Alrededor de 70 llantas en desuso diarias equivalentes a 3.5 toneladas en jornadas laborales de

7 a 8 horas, 5 días a la semana de lunes a viernes. Esperando un incremento anual del 8% para
aumentar la capacidad y la utilidad del proyecto.

f) Metas anuales y totales de producción

Ser una empresa consolidada en los 3 años de su operación con relación a ventas y movimientos
de la materia prima transformada , además, tener un crecimiento anual esperado entre el 5% y
el 8% y valorar la vida útil del proyecto para ver la posibilidad de que esta se vea prolongada, sin
dejar de lado los beneficios ambientales que representa el reciclaje.

g) Vida útil
Vida útil del proyecto de inversión
Vida útil en años 10

III. Evaluación del Proyecto de Inversión

a) Identificación, cuantificación y valoración de costos del
Proyecto de inversión

Costos anuales Costos mensuales

Operación Ejecución (Préstamo Operación (Costos Ejecución (Mensualidad del

(Costos totales) bancario + intereses) totales) pago del préstamo)

$1,252,360.20 $2,142,000.00 $104,363.35 178,500

Total: $3394360.20 Total:282,863.35

Dentro de los anexos se encuentran los costos detallados en el apartado titulado Costos del
proyecto de evaluación, dentro de los datos que fueron supuestos se encuentran la cantidad de
materia prima, costales para almacenamiento de la misma, renta del inmueble, sueldos y salarios,

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 Análisis Costo-Beneficio
equipo de protección, producción, transporte y carga, consumo energético estimado de acuerdo
a las tarifas preestablecidas por la Comisión Federal de Electricidad (CFE) y PEMEX, pago anual del
servicio de agua potable; para obtener el costo total aproximado para la inversión, operación y
ejecución del proyecto.
Para el cálculo del consumo eléctrico se consideró que la energía eléctrica consumida durante el
primer año sería de 3000 KW mensualmente para el área de producción, tomando en cuenta que
la Tarifa de Alto Consumo (DAC) supone un pago de $6.27 por kilowatt consumido en zona central
y un cargo fijo mensual de $126.12 se puede concretar que el pago por el consumo eléctrico
generado en un mes para la producción de 70 toneladas de polvo de caucho sería de $18,936.12,
adicionalmente se consideró un consumo eléctrico adicional de $300 para un segundo medidor
enfocado al área administrativa.
Los vehículos de transporte y carga se consideraron como seminuevos, siendo el primero una
camioneta FORD F350 modelo 2010 con un precio de $350,000 y una depreciación anual de
$87,500. En segundo lugar, un montacargas TOYOTA 8FGU20 modelo 2014 con capacidad de
2 toneladas cuyo costo es de $285,000 y una depreciación anual de $28,500.
El consumo estimado de combustible para el transporte de la materia prima sería de 20 litros
diarios con un costo de $23.14 el litro de diesel, estimando transportar una cantidad diaria de 3.5
toneladas aproximadamente, de la misma manera se consideró que el costo de la materia prima
estaría entre $0 y $10 el neumático.
Se consideró que la cantidad anual necesaria de costales para almacenamiento del producto final
estuviese en función de la cantidad de toneladas producidas a lo largo de un año, dando como
resultado el total de 345 costales, con un costo anual de $112,456.2, cuyo precio unitario rondaría
en los $325.96 la unidad.
El equipo de protección para el personal con un costo de $25,000 el cual contempla guantes, botas,
extintores, cascos y lentes de seguridad, uniforme de trabajo, protectores auditivos, caretas, etc.
Se contempló un equipo de cómputo básico con un costo de $8,500 y una depreciación anual de
$2,550 y un servicio de teléfono/internet empresarial con una mensualidad de $800 según la tarifa
de la compañía IZZI.
La renta del espacio para llevar a cabo las operaciones es de $17,000 mensuales, adicionalmente
se contemplaron sueldos y salarios para un chofer, una secretaria, un ingeniero mecánico, tres
trabajadores de planta y un auxiliar, cuyo costo total sería de $39,400 mensuales.
El estimado para la revisión de la documentación para la obtención de la licencia única ambiental
de la planta fue de $4,761.
La planta de reciclaje utilizada para la producción de polvo de caucho tiene un costo de $535,000
y una depreciación anual de $53,500. La planta de reciclaje cuenta con una trefiladora, trituradora,
separador magnético y juego de trituradoras para pulverización.

b) Identificación, cuantificación y valoración de los

beneficios del Proyecto de inversión
Disminución de elementos contaminantes, reciclaje de materiales que componen un neumático
para la fabricación de distintos productos, obteniendo un margen de utilidad del 900% . Se

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 Análisis Costo-Beneficio
plantea producir mensualmente entre 60 y 70 toneladas de polvo de caucho con aplicaciones
para la fabricación de nuevos neumáticos, suelo de uso deportivo, jardinería e
impermeabilizantes.
Durante el estudio de mercado para el proyecto, se realizó una investigación donde se llegó al
dato de que actualmente el precio de venta para una tonelada de polvo de caucho varía entre
$20,000 - $80,000. Para nuestro caso se considera un margen de utilidad de 900% considerando
un costo de producción de polvo de caucho de $1,700 - $1,800 por tonelada , con el cuál se podría
ubicar el precio de venta entre $18,000 y $20,000 la tonelada de polvo de caucho, lo que sería
un precio competitivo en el mundo empresarial, debido a que se encontraría por debajo del rango
de precio promedio, lo que significaría una buena oportunidad de crecimiento en el mercado.
Bajo estos datos se calculó un ingreso mensual para el primer año de alrededor de $1,217,572.42
para una producción y venta alrededor de 70 toneladas mensuales, sin embargo esperando un
crecimiento del 8% en la producción anual de toneladas de polvo de caucho, se estima que el
costo de la tonelada podría ubicarse en un rango de $16,000 - $14,000 según varíe la producción.

c) Cálculo de los indicadores de rentabilidad

Indicadores de Rentabilidad
Indicador Valor
Valor Presente Neto (VPN) Pesos
Tasa interna de retorno (TIR) % 482.73
Tasa de Rentabilidad Inmediata (TRI) % 45.43

d) Análisis de sensibilidad

Impacto sobre el
Variación respecto a su
Variable Indicador de
valor original
Rentabilidad
Cancelación de proyectos de Del 15% al 30% Hay una disminución no tan notable. El
construcción o disminución de los proyecto sigue siendo rentable.
mismos.
Incremento imprevisto del costo de la Del 15% al 30% Se nota un incremento de la inversión
maquinaria para el procesado de la considerable pero sin afectar
materia prima. críticamente la rentabilidad.

El análisis de sensibilidad considera el incremento del costo de la maquinaria como variable involucrada
debido a la inestabilidad política de la actualidad y en la que se involucran los fabricantes de estos equipos.
De la misma manera, la inestabilidad de la moneda nacional podría afectar el costo de la maquinaria
considerando que su precio está dado en dólares al momento de su adquisición. Por esta razón, se

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 Análisis Costo-Beneficio
considera en los cálculos de este estudio un incremento de la inversión del 15 al 30 por ciento adicional
de la cantidad originalmente considerada. Una vez obtenidos los resultados, observamos una TIR con
valores aún por encima del 350%, lo que indica que el proyecto sigue siendo rentable aún en este caso.

Por otro lado, una de las mayores proyecciones de clientes se centra en el área de construcción al utilizar
nuestro producto en una o varias áreas del proyecto. En este sentido, se pueden solicitar varias toneladas
de llanta procesada según las especificaciones de la empresa cotizadora. Sin embargo, uno de los riesgos
más grandes es que sean suspendidas las obras antes mencionadas y cuya respectiva ganancia fue
considerada en las proyecciones originales, por lo tanto, se considerará una disminución en el flujo de
efectivo del 15 al 30 por ciento. Después de obtener la TIR considerando ese decremento tenemos que el
valor mínimo alcanzado es de 287%, lo cual es un valor que en este proyecto podría considerarse como
crítico debido a la diferencia dramática respecto al valor nominal, sin embargo, en términos absolutos,
este valor sigue garantizando la rentabilidad del proyecto.

En conclusión, el riesgo en este negocio es existente, sin embargo, es considerablemente controlable ya

que el proyecto tiene el potencial necesario para sobrevivir y dar oportunidad a la generación de
soluciones, más no por ello se debe llevar a la ligera una situación que sea consecuencia de las variables
anteriormente analizadas. Los resultados reflejados en los cálculos no indican una probable bancarrota
en cada respectivo caso, sin embargo, son el reflejo del malestar que podría sufrir el proyecto si no se
toman en cuenta estas variables en cada operación y cada paso que se dé a lo largo del camino financiero
de nuestro negocio que, esperemos, sea muy largo.

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 Análisis Costo-Beneficio

e) Análisis de riesgos.
# SITUACIÓN IMPREVISTO RIESGO Solución / Prevención.
Suministro Falló eléctrico o
1 eléctrico. apagón.. BAJO Generador eléctrico y repuestos.
2 Transporte. Falla mecánica. MEDIO Mantenimiento preventivo.
Choque o
accidente
3 Transporte. automovilístico. BAJO Seguro vehicular.
4 Montacargas. Falla mecánica. MEDIO Mantenimiento preventivo.
Planear con anticipación las cosas que se quieren comprar, y
estudiar con cuidado si las percepciones económicas actuales lo
5 Precio. Devaluación. MEDIO permiten / Cuenta de ahorros.
Competencia
mejor Fidelización de clientes / Identificación de competidores débiles /
6 Precio. posicionada. MEDIO Mejorar el marketing.
Falta o escasez Análisis y vigilancia del comportamiento del abastecimiento a lo
7 Suministro . de neumáticos. ALTO largo del tiempo / Buena comunicación con proovedores.
Integridad física Mutilación / Reglas y normas de seguridad estrictas / Capacitación a los
8 del personal. Lesiones. MEDIO trabajadores y operarios.
9 Precio. Inflación. MEDIO Cuidado del abastecimiento y consumo / Cuenta de ahorros.
Avería de la
planta de Mantenimiento constante del equipo utilizado y capacitación del
10 Producción. reciclaje. ALTO personal para su uso correcto / Suministro de emergencia.
Integridad física Muerte de un Reglas y normas de seguridad estrictas / Capacitación a los
11 del personal. trabajador. ALTO trabajadores y operarios.

IV. Conclusiones y Recomendaciones

Durante el desarrollo y planificación del proyecto de inversión se pudieron apreciar distintas gráficas y
tablas las cuales nos permiten proyectar una gran rentabilidad del proyecto a partir del primer mes de
operación, obteniendo un amplio margen de ganancias sin dejar de lado que el proceso de reciclado de
neumáticos en desuso representa una ayuda significativa al medio ambiente, ya que se reduce la creación
de distintos elementos con materia prima nueva incentivando a utilizar los materiales reciclados para el
mejoramiento de la calidad de vida de la sociedad y controlar la explotación de los recursos que se utilizan
para los procesos de fabricación. Se pudo observar durante la evaluación del proyecto que la proyección
respecto a la rentabilidad es muy amplia, teniendo en cuenta factores importantes como la inflación y el
crecimiento anual esperado.

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CHRISTOPHER JAIM DEL RAZO BALCAZAR Recicladora de neumáticos
DAVID LUNA ESPINOSA
EDUARDO GONZALEZ MORALES
JESUS EDUARDO HERNANDEZ ZAMORA
CANALES GUTIERREZ PANI YOUAN
Para la luz
Costos Directos Indirectos Fijos Variables Valor de los costos mensual (MXN) Gastos únicos KWh del Complejo de maquinaria al mes 3000
Electricidad x x $19.236,00 Precio KWh $6,27
Materia prima x x $7.000,00 Tarifa fija mensual $126,00
Costales para almacenamiento x x $112.456,20 Costo total de luz mensual s/ oficina $18.936,00
Montacargas para costales x x $285.000,00 Depreciar
Maquinaria x x $535.000,00 Depreciar En un viaje son 3500 kg, un promedio de peso en llanta 50 kg
Teléfono e internet x x $800,00 70 diarias Adquisiciones mensuales 1400
Agua x x $300,00 350 a la semana
Precio estimado por unidad 5
Renta del inmueble x x $17.000,00 1400 al mes
Salarios x x $23.400,00 Se propone que cada neumatico se adquiera alrededor de entre $5 y $20
Sueldos x x $16.000,00
Equipo de protección para el trabajo x x $25.000,00 La molienda se empaquetara en costales con capacidad de 2000kg Adquisiciones mensuales 50
Equipos de computo x x $8.500,00 Depreciar Se cotizaron y a partir de 50pzas tienen un precio unitario de $281 + IVA Precio estimado por unidad 281
Transporte x x $350.000,00 Depreciar Toneladas de molienda anual 840 Precio total anual de sacos + IVA 118020
Suministros x x $2.000,00 Capacidad de almacenamiento 100
Permisos y licencias x x $4.761,00 compras requeridas anualmente de sacos 8,4
Total $85.736,00 $1.320.717,20 $1.406.453,20 O bien comprar la capacidad total de sacos requeridos anualmente considerando 345
que la produccion anual sera de 690T

Elementos que entran a depreciaciar Depreciacion anual Depreciacion mensual

Camioneta de 3.5 t $87.500,00 $7.291,67
luz $19.236,00 Montacargas $28.500,00 $2.375,00
sueldo y salarios $39.400,00 Maquinaria $53.500,00 $4.458,33
agua $300,00 Equipo de computo $2.550,00 $212,50
renta $17.000,00 equipo de proteccion $25.000,00 $2.083,33
telefono o internet $800,00 Total $197.050,00 $14.337,50
equipo de proteccion $2.083,33
depreciacion de compu $212,50
depreciacion de montacargas $2.375,00
depreciacion de planta $4.458,33
depreciacion de camioneta $7.291,67
Total $93.156,83

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 Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Inventario inicial $0,00 $1.805,00 $2.403,00 $1.914,00 $2.446,00 $2.133,00 $2.245,00 $1.991,00 $2.446,00 $2.148,00 $2.470,00 $1.926,00
Compras $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00
Total materias primas $7.000,00 $8.805,00 $9.403,00 $8.914,00 $9.446,00 $9.133,00 $9.245,00 $8.991,00 $9.446,00 $9.148,00 $9.470,00 $8.926,00
Inventario final de
materias primas $1.805,00 $2.403,00 $1.914,00 $2.446,00 $2.133,00 $2.245,00 $1.991,00 $2.446,00 $2.148,00 $2.470,00 $1.926,00 $2.235,00
Costo de materias
Materia prima primas $5.195,00 $6.402,00 $7.489,00 $6.468,00 $7.313,00 $6.888,00 $7.254,00 $6.545,00 $7.298,00 $6.678,00 $7.544,00 $6.691,00

Mano de obra Mano de obra directa $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00 $18.400,00

Costos de fabricación Costos de fabricacion $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83 $93.156,83

Total costo de produccion $116.751,83 $117.958,83 $119.045,83 $118.024,83 $118.869,83 $118.444,83 $118.810,83 $118.101,83 $118.854,83 $118.234,83 $119.100,83 $118.247,83

Produccion mensual (Kg) 55348 60298 55538 60608 59960 57597 64827 58220 55391 62954 59493 58518

Costos unitarios mensuales (Toneladas) $2,11 $1,96 $2,14 $1,95 $1,98 $2,06 $1,83 $2,03 $2,15 $1,88 $2,00 $2,02

Costo unitario de
materia prima $0,09 $0,11 $0,13 $0,11 $0,12 $0,12 $0,11 $0,11 $0,13 $0,11 $0,13 $0,11
Costo unitario de
mano de obra $0,33 $0,31 $0,33 $0,30 $0,31 $0,32 $0,28 $0,32 $0,33 $0,29 $0,31 $0,31
Costo unitario de
Costos unitarios individuales fabricación $2,11 $1,96 $2,14 $1,95 $1,98 $2,06 $1,83 $2,03 $2,15 $1,88 $2,00 $2,02

Página 15 de 28
(1+M)(F+VxS)/S -$ 16.306,77- PRECIO DE VENTA 1036,8 1119,744 1209,32352 1306,069402 1410,554954 Toneladas reales 100% Neumaticos
Producto Toneladas polvo de caucho Cantidad anual 768 Cantidad proyectada 829,44 895,7952 967,458816 1044,855521 1128,443963 Toneladas de polvo de caucho 80% Polvo de caucho
Costos fijos -$ 66.756,00- AL MES Item Produccion Comercializacion Administrativo Año 2023 2024 2025 2026 2027
V= costos variables -$ 587,61- x unidad Costos fijos Costos fijos
S=presupuesto de venta 64,00 unidades (TONELADAS) Sueldos y salarios $28.400,00 $6.000,00 $5.000,00
Renta $17.000,00 $0,00 $0,00 Sueldos y salarios $472.800,00 $472.800,00 $472.800,00 $472.800,00 $472.800,00
Costo total Telefono e internet $0,00 $0,00 $800,00 Renta $204.000,00 $204.000,00 $204.000,00 $204.000,00 $204.000,00
F= fijos -$ 66.756,00- AL MES Servicios $0,00 $0,00 $300,00 Telefono e internet $9.600,00 $9.600,00 $9.600,00 $9.600,00 $9.600,00
variables -$ 37.607,35- AL MES Transporte $9.256,00 $0,00 $0,00 Servicios $3.600,00 $3.600,00 $3.600,00 $3.600,00 $3.600,00
total -$ 104.363,35- AL MES Totales $54.656,00 $6.000,00 $6.100,00 Transporte $119.957,76 $129.554,38 $139.918,73 $151.112,23 $163.201,21
costo x unidad -$ 1.630,68- Total costo fijo $66.756,00 Total costo fijo $809.957,76 $819.554,38 $829.918,73 $841.112,23 $853.201,21
M=margen utilidad - 9,00- Costos variables Costos variables
precio venta -$ 16.306,77- Materia prima $7.000,00 $0,00 $0,00 Materia prima $82.944,00 $89.579,52 $96.745,88 $104.485,55 $112.844,40
Crecimiento anual (%) 8 Suministros $0,00 $0,00 $2.000,00 Suministros $24.000,00 $24.000,00 $24.000,00 $24.000,00 $24.000,00
Electricidad $18.936,00 $0,00 $300,00 Electricidad $283.716,13 $306.004,35 $330.075,62 $356.072,60 $384.149,33
Se plantea que cada kilo de polvo de caucho se venda en $20 Costales $9.371,35 $0,00 $0,00 Costales $135.182,13 $145.996,70 $157.676,44 $170.290,55 $183.913,80
Totales $35.307,35 $0,00 $2.300,00 Total costo variable $525.842,26 $565.580,57 $608.497,94 $654.848,70 $704.907,52
Total de costo variable $37.607,35 Costo total $1.335.800,02 $1.385.134,95 $1.438.416,67 $1.495.960,93 $1.558.108,73
Costo total $104.363,35 Precio estimado $16.104,84 $15.462,63 $14.867,99 $14.317,40 $13.807,59

Para la rentabilidad
precio de compra de las propiedades mas gastos operativos menos el precio de venta final entre años de duracion de la inversion
$1.410.763,98

Cantidad eléctrica para procesar una tonelada 42,8571 KW

Tarifa por KW consumido $6,27
Cargo fijo mensual $126,12

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 FIJACIÓN DE PRECIOS RESULTADOS
DATOS DATOS DE PRODUCCIÓN UNIDADES PODUCIDAS. INGRESO TOTAL $1.043.633,50
CANTIDAD 64,00 POR MES COSTO VARIABLE TOTAL $37.607,35
COSTO FIJO $66.756,00 TOTAL COSTOS TOTALES(CF+CV) $104.363,35
COSTO VARIABLE $587,61 POR UNIDAD COSTO MEDIO $1.630,68
PRECIO DE VENTA $16.306,77 POR UNIDAD (TONELADA)

CÁLCULO DE COSTOS E INGRESOS PARA CANTIDADES DIFERENTES.

CANTIDAD (TON) COSTOS FIJOS POR UNIDAD COSTO VARIABLE COSTO TOTAL(CF+CV) COSTO MEDIO (CF+CV/CANTIDAD) INGRESO TOTAL.
0 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
10 $6.675,60 $5.876,15 $72.632,15 $7.263,21 $163.067,73
20 $3.337,80 $11.752,30 $78.508,30 $3.925,41 $326.135,47
30 $2.225,20 $17.628,45 $84.384,45 $2.812,81 $489.203,20
40 $1.668,90 $23.504,59 $90.260,59 $2.256,51 $652.270,94
50 $1.335,12 $29.380,74 $96.136,74 $1.922,73 $815.338,67
60 $1.112,60 $35.256,89 $102.012,89 $1.700,21 $978.406,41
70 $953,66 $41.133,04 $107.889,04 $1.541,27 $1.141.474,14
80 $834,45 $47.009,19 $113.765,19 $1.422,06 $1.304.541,88
90 $741,73 $52.885,34 $119.641,34 $1.329,35 $1.467.609,61
100 $667,56 $58.761,48 $125.517,48 $1.255,17 $1.630.677,34

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 Demoledora de Ralph
Balance General
Al 31 de diciembre 2022 Estado de resultados
Pesos mexicanos Del 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre 2027 Inflación anual Año
2022 2023 5% 2024 7% 2025 3% 2026 4% 5% 2023
Ingresos por Ventas $13.800.000,00 $16.588.800,00 $17.418.240,00 $17.915.904,00 $19.170.017,28 $19.349.176,32 $19.929.651,61 $20.897.110,43 $21.732.994,84 7% 2024
Costos de ventas $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 3% 2025
Activo Pasivo Sueldos y salarios $472.800,00 $472.800,00 $496.440,00 $472.800,00 $505.896,00 $472.800,00 $486.984,00 $472.800,00 $491.712,00 4% 2026
Circulante Circulante Materia prima $196.456,20 $218.126,13 $229.032,44 $235.576,22 $252.066,56 $254.422,32 $262.054,99 $274.776,10 $285.767,15
Efectivo y equivalentes en efectivo $11.355.878,80 Proveedores $7.000,00 Electricidad $230.832,00 $283.716,13 $297.901,94 $306.004,35 $327.424,65 $330.075,62 $339.977,89 $356.072,60 $370.315,50
Clientes $1.150.000,00 Acreedores diversos $20.336,00 Costo total de ventas $900.088,20 $974.642,26 $1.023.374,38 $1.014.380,57 $1.085.387,21 $1.057.297,94 $1.089.016,88 $1.103.648,70 $1.147.794,65
Provision de cuentas incobrables $0,00 Impuestos por pagar $4.159.256,43
Impuestos por recuperar $0,00 Préstamos bancarios $1.700.000,00 $5.886.592,43
Deudores diversos Total del pasivo $5.886.592,43 Utilidad bruta $12.899.911,80 $15.614.157,74 $16.394.865,62 $16.901.523,43 $18.084.630,07 $18.291.878,38 $18.840.634,73 $19.793.461,73 $20.585.200,19
Inventarios $7.000,00 $12.512.878,80 Capital contable Gastos de operacion $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
Fijo Capital social $1.700.000,00 transporte $111.072,00 $119.957,76 $125.955,65 $129.554,38 $138.623,19 $139.918,73 $144.116,29 $151.112,23 $157.156,72
Maquinaria $535.000,00 Resultados de ejercicios anteriores $0,00 Suministros $24.000,00 $24.000,00 $25.200,00 $24.000,00 $25.680,00 $24.000,00 $24.720,00 $24.000,00 $24.960,00
Depreciación Maquinaria -$53.500,00 Utilidad del ejercicio $7.724.333,37 Renta $204.000,00 $204.000,00 $214.200,00 $204.000,00 $218.280,00 $204.000,00 $210.120,00 $204.000,00 $212.160,00
Camioneta $350.000,00 Total capital contable $9.424.333,37 Depreciación $197.050,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
Depreciacion de la camioneta -$87.500,00 Total de gastos de operacion $536.122,00 $347.957,76 $365.355,65 $357.554,38 $382.583,19 $367.918,73 $378.956,29 $379.112,23
$394.276,72
Montacargas $285.000,00 Utilidad/perdida de operación $12.363.789,80 $15.266.199,98 $16.029.509,97 $16.543.969,05 $17.702.046,88 $17.923.959,65 $18.461.678,44 $19.414.349,50 $20.190.923,48
Depreciacion del montacargas -$28.500,00 Otros gastos $38.200,00 $38.200,00 $40.110,00 $38.200,00 $40.874,00 $38.200,00 $39.346,00 $38.200,00 $39.728,00
Equipo de computo $8.500,00 Resultado integral de financiamiento:
Depreciacion del equipo de computo -$2.550,00 $1.006.450,00 Gastos por intereres $442.000,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
Utilidad/Perdida cambiaria $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
Total del activo $13.519.328,80 Total del pasivo mas capital contable $15.310.925,80 Resultado integral de financiamiento neto $442.000,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
Utilidad antes de impuestos $11.883.589,80 $15.227.999,98 $15.989.399,97 $16.505.769,05 $17.661.172,88 $17.885.759,65 $18.422.332,44 $19.376.149,50 $20.151.195,48
-$1.791.597,00 ISR $4.159.256,43 $5.329.799,99 $5.596.289,99 $5.777.019,17 $6.181.410,51 $6.260.015,88 $6.447.816,35 $6.781.652,32 $7.052.918,42
Utilidad neta $7.724.333,37 $9.898.199,98 $10.393.109,98 $10.728.749,88 $11.479.762,37 $11.625.743,77 $11.974.516,08 $12.594.497,17 $13.098.277,06

$1.080.904,00
$106.311,00

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 Datos Valores
Número de periodos 4
Tipo de periodo anual
Tasa de descuento 26,00%

PERIODOS ANUALES

DETALLE 0 1 2 3 4 5 Checar los flujos de efectivo con el incremento propuesto y comparar con el de resultados proforma
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
PROYECTADO (FNE) -$ 1.700.000,00- -$ 7.724.333,37- -$ 10.393.109,98- -$ 11.479.762,37- -$ 11.974.516,08- -$ 13.098.277,06-
VAN= -$ 27.184.869,76-

Desarrollo
Tabla Valor Actual Neto (VAN)
Se plantea vender a 20,000.00 la tonela en un estimado anual de 690t el primer año
No FNE (1+i)n FNE/(1+i)n Tasa de Descuento VAN
0 -$ 1.700.000,00- -$ 1.700.000,00- 0% $39.871.721,81
1 -$ 7.724.333,37- 1,26 -$ 7.724.333,37- 5% $35.219.304,93
2 -$ 10.393.109,98- 1,59 -$ 10.393.109,98- 10% $31.417.351,55
3 -$ 11.479.762,37- 2,00 -$ 11.479.762,37- 15% $28.277.616,36
4 -$ 11.974.516,08- 2,52 -$ 11.974.516,08- 20% $25.659.899,40
5 -$ 13.098.277,06- 3,18 -$ 13.098.277,06- 25% $23.458.324,13
30% $21.591.912,90
35% $19.998.005,52
40% $18.627.592,56
45% $17.441.959,41
50% $16.410.241,45
55% $15.507.621,38
60% $14.713.985,07

TIR 483,26%

Consultando distintos bancos se obtuvieron datos que las tasas de intereses que se manejan varian dependiendo al monto y al plazo en el que se requiera el prestamo

Préstamo $1.700.000,00
Tasa de interes anual 26%
Plazo (meses) 12
Cantidad total a pagar $2.142.000,00
Cantidad a pagar mensualmente $178.500,00
Interes mensual $36.833,33
interes anual $442.000,00

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 2022

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Saldo inicial $0,00 $284.290,80 $1.290.798,80 $2.297.306,80 $3.303.814,80 $4.310.322,80 $5.316.830,80 $6.323.338,80 $7.329.846,80 $8.336.354,80 $9.342.862,80 $10.349.370,80
Préstamo bancario $1.700.000,00
Ventas $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00 $1.280.000,00
INTERESES BANCARIOS ganados
Total $1.700.000,00 $1.564.290,80 $2.570.798,80 $3.577.306,80 $4.583.814,80 $5.590.322,80 $6.596.830,80 $7.603.338,80 $8.609.846,80 $9.616.354,80 $10.622.862,80 $11.629.370,80

16800
EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
Electricidad $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $19.236,00 $230.832,00 $974.593,00
Materia prima $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $7.000,00 $84.000,00
Costales para almacenamiento $112.456,20 $112.456,20
Montacargas para costales $285.000,00 $285.000,00
Maquinaria $535.000,00 $535.000,00
Teléfono e internet $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $9.600,00
Agua $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $3.600,00
Renta del inmueble $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $204.000,00
Salarios $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $280.800,00
Sueldos $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $192.000,00
Equipo de protección para el trabajo $25.000,00 $25.000,00
Equipos de computo $8.500,00 $8.500,00
Transporte $359.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $9.256,00 $461.072,00
Suministros $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $24.000,00
Permisos y licencias $4.761,00 $4.761,00
Pago de prestamo +Intereses $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $178.500,00 $1.963.500,00
Total $1.415.709,20 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $273.492,00 $4.424.121,20

Flujo neto de efectivo mensual $284.290,80 $1.290.798,80 $2.297.306,80 $3.303.814,80 $4.310.322,80 $5.316.830,80 $6.323.338,80 $7.329.846,80 $8.336.354,80 $9.342.862,80 $10.349.370,80 $11.355.878,80

2023

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Saldo inicial $0,00 $841.266,38 $2.123.614,89 $3.405.963,40 $4.688.311,90 $5.970.660,41 $7.253.008,92 $8.535.357,43 $9.817.705,94 $11.100.054,45 $12.382.402,96 $13.664.751,47
Préstamo bancario $0,00
Ventas $1.280.000,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00 $1.382.400,00
INTERESES BANCARIOS ganados
Total $1.280.000,00 $2.223.666,38 $3.506.014,89 $4.788.363,40 $6.070.711,90 $7.353.060,41 $8.635.408,92 $9.917.757,43 $11.200.105,94 $12.482.454,45 $13.764.802,96 $15.047.151,47

EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
Electricidad $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $23.643,01 $283.716,13
Materia prima $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $6.912,00 $82.944,00
Costales para almacenamiento $135.182,13 $135.182,13
Montacargas para costales $0,00 $0,00
Maquinaria $0,00 $0,00
Teléfono e internet $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $9.600,00
Agua $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $3.600,00
Renta del inmueble $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $204.000,00
Salarios $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $280.800,00
Sueldos $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $192.000,00
Equipo de protección para el trabajo $25.000,00 $25.000,00
Equipos de computo $0,00 $0,00
Transporte $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $9.996,48 $119.957,76
Suministros $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $24.000,00
Permisos y licencias $0,00 $0,00
Intereses bancarios pagados $178.500,00 $178.500,00
Total $438.733,62 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $100.051,49 $1.539.300,02

Flujo neto de efectivo mensual $841.266,38 $2.123.614,89 $3.405.963,40 $4.688.311,90 $5.970.660,41 $7.253.008,92 $8.535.357,43 $9.817.705,94 $11.100.054,45 $12.382.402,96 $13.664.751,47 $14.947.099,98

2024

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Saldo inicial $0,00 $1.108.141,78 $2.497.872,26 $3.887.602,74 $5.277.333,22 $6.667.063,69 $8.056.794,17 $9.446.524,65 $10.836.255,13 $12.225.985,61 $13.615.716,09 $15.005.446,57
Préstamo bancario $0,00
Ventas $1.382.400,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00 $1.492.992,00
INTERESES BANCARIOS ganados
Total $1.382.400,00 $2.601.133,78 $3.990.864,26 $5.380.594,74 $6.770.325,22 $8.160.055,69 $9.549.786,17 $10.939.516,65 $12.329.247,13 $13.718.977,61 $15.108.708,09 $16.498.438,57

EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
Electricidad $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $25.500,36 $306.004,35
Materia prima $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $7.464,96 $89.579,52
Costales para almacenamiento $145.996,70 $145.996,70
Montacargas para costales $0,00 $0,00
Maquinaria $0,00 $0,00
Teléfono e internet $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $9.600,00
Agua $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $3.600,00
Renta del inmueble $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $204.000,00
Salarios $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $280.800,00
Sueldos $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $192.000,00
Equipo de protección para el trabajo $25.000,00 $25.000,00
Equipos de computo $0,00 $0,00
Transporte $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $10.796,20 $129.554,38
Suministros $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $24.000,00
Permisos y licencias $0,00 $0,00
Intereses bancarios pagados $0,00

Página 20 de 28
Total $274.258,22 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $103.261,52 $1.410.134,95

Flujo neto de efectivo mensual $1.108.141,78 $2.497.872,26 $3.887.602,74 $5.277.333,22 $6.667.063,69 $8.056.794,17 $9.446.524,65 $10.836.255,13 $12.225.985,61 $13.615.716,09 $15.005.446,57 $16.395.177,05

2025

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Saldo inicial $0,00 $1.211.615,28 $2.725.346,35 $4.239.077,43 $5.752.808,50 $7.266.539,57 $8.780.270,65 $10.294.001,72 $11.807.732,80 $13.321.463,87 $14.835.194,95 $16.348.926,02
Préstamo bancario $0,00
Ventas $1.492.992,00 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36 $1.612.431,36
INTERESES BANCARIOS ganados
Total $1.492.992,00 $2.824.046,64 $4.337.777,71 $5.851.508,79 $7.365.239,86 $8.878.970,93 $10.392.702,01 $11.906.433,08 $13.420.164,16 $14.933.895,23 $16.447.626,31 $17.961.357,38

EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
Electricidad $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $27.540,39 $330.484,70
Materia prima $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
Costales para almacenamiento $157.676,44 $157.676,44
Montacargas para costales $0,00 $0,00
Maquinaria $0,00 $0,00
Teléfono e internet $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $9.600,00
Agua $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $3.600,00
Renta del inmueble $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $204.000,00
Salarios $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $280.800,00
Sueldos $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $192.000,00
Equipo de protección para el trabajo $25.000,00 $25.000,00
Equipos de computo $0,00 $0,00
Transporte $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $11.659,89 $139.918,73
Suministros $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $24.000,00
Permisos y licencias $0,00 $0,00
Intereses bancarios pagados $0,00
Total $281.376,72 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $98.700,29 $1.367.079,87

Flujo neto de efectivo mensual $1.211.615,28 $2.725.346,35 $4.239.077,43 $5.752.808,50 $7.266.539,57 $8.780.270,65 $10.294.001,72 $11.807.732,80 $13.321.463,87 $14.835.194,95 $16.348.926,02 $17.862.657,09

2026

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Saldo inicial $0,00 $1.306.668,28 $2.937.621,61 $4.568.574,95 $6.199.528,29 $7.830.481,63 $9.461.434,96 $11.092.388,30 $12.723.341,64 $14.354.294,97 $15.985.248,31 $17.616.201,65
Préstamo bancario $0,00
Ventas $1.612.431,36 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87 $1.741.425,87
INTERESES BANCARIOS ganados
Total $1.612.431,36 $3.048.094,14 $4.679.047,48 $6.310.000,82 $7.940.954,16 $9.571.907,49 $11.202.860,83 $12.833.814,17 $14.464.767,51 $16.095.720,84 $17.726.674,18 $19.357.627,52

EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
Electricidad $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $29.672,72 $356.072,60
Materia prima $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $8.707,13 $104.485,55
Costales para almacenamiento $170.290,55 $170.290,55
Montacargas para costales $0,00 $0,00
Maquinaria $0,00 $0,00
Teléfono e internet $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $800,00 $9.600,00
Agua $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $300,00 $3.600,00
Renta del inmueble $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $17.000,00 $204.000,00
Salarios $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $23.400,00 $280.800,00
Sueldos $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $16.000,00 $192.000,00
Equipo de protección para el trabajo $25.000,00 $25.000,00
Equipos de computo $0,00 $0,00
Transporte $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $12.592,69 $151.112,23
Suministros $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $24.000,00
Permisos y licencias $0,00 $0,00
Intereses bancarios pagados $0,00
Total $305.763,08 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $110.472,53 $1.520.960,93

Flujo neto de efectivo mensual $1.306.668,28 $2.937.621,61 $4.568.574,95 $6.199.528,29 $7.830.481,63 $9.461.434,96 $11.092.388,30 $12.723.341,64 $14.354.294,97 $15.985.248,31 $17.616.201,65 $19.247.154,99

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Estudio de mercado

Identificacion de mercado

Competencia Clientes

Compañia Ubicacion Cantidad Periodo Compañia Ubicacion Cantidad Periodo

Piatt Puebla 10 toneladas Mensual Grupo estrella Republica Dominicana
1000 toneladas Mensual
Tmacs Coahuila 180 piezas Bimestral Solinfra Estado de Mexico10 toneladas Mensual
Gomar Guanajuato 400 piezas Unica vez Particular Baja Califormia 5 toneladas Unica vez
Gocan CDMX 15 piezas Anual Inversiones sagitario
Honduras 20 toneladas Mensual
Programas de gobierno
CDMX Ilimitada Esporadico Apss group Puerto Rico 10 toneladas Quincenal
Trisol Estado de MexicoIlimitada Constante

Oferta: Gestionar el desecho de llantas

En Mexico se desechan cerca de 90 millones de llantas de forma anual

Solo cerca del 5 % de estas llantas son recicladas por la competencia
El 95 % restante termina en vertederos, rellenos sanitarios, rios, lagos, calles, pueblos lejanos, carreteras, etc.

Demanda: Llantas trituradas

En el mercado mexicano el caucho recuperado crecera de acuerdo con la tasa CAGR (Tasa de crecimiento anual compuesta) de 10.33% durante el periodo 2017-2021, segun lo confirma investigacion chandmarketing en su ultimo informe .
En este informe se indica que el mercado internacional de llantas crecera en los proximas alos debido a la creciente demanda de caucho recuperado en Asia y Areas del pacifico.

Precio de compra de llantas usadas (EU) Precio de venta de polvo de caucho (Mexico)

200 dolares por 10 toneladas de llantas El precio aproximado para polvo de caucho va de 35 pesos el kilo hasta 100 pesos, dependiendo la calidad y componentes adicionales agregados.
20 dolares la tonelada
400 pesos la tonelada
El precio de venta del caucho en polvo es de alredodor de 4,000 USD la tonelada

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 SIPOC
Proveedor Entradas Procesos Salidas Clientes
Deshuesaderos. Llantas Se reciben las llantas Caucho triturado Empresas que se dediquen a la fabricacion de suelas para zapatos
Establecimientos de cambio y reparación de llantas. Llantas Se separan por tamaños Polvo de caucho Empresas donde se fabriquen impermiabilizantes
Tiraderos de basura Llantas Se trefilan para la extraccion del alambre de acero Acero Suelos de pistas de atletismo o canchas de futbol
Comercializadora de polimerosreciclados. Costales para almacenamiento Se cortan los neumaticos en tiras Fibras de nylon Empresas que fabriquen decoraciones de caucho
Comisión Federal de Electricidad Energía eléctrica. Se trituran en pedazos pequeños Sacos rellenos de caucho, acero y nylon. Empresas que fabriquen neumaticos nuevos
Se pulverizan el cacucho triturado anteriormente
Se empaca el polvo de caucho en costales

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 # SITUACIÓN IMPREVISTO RIESGO Solución / Prevención.
1 Suministro eléctrico. Falló eléctrico o apagón.. BAJO Generador eléctrico y repuestos.
2 Transporte. Falla mecánica. MEDIO Mantenimiento preventivo.
3 Transporte. Choque o accidente automovilístico. BAJO Seguro vehicular.
4 Montacargas. Falla mecánica. MEDIO Mantenimiento preventivo.
5 Precio. Devaluación. MEDIO Planear con anticipación las cosas que se quieren comprar, y estudiar con cuidado si las percepciones económicas actuales lo permiten / Cuenta de ahorros.
6 Precio. Competencia mejor posicionada. MEDIO Fidelización de clientes / Identificación de competidores débiles / Mejorar el marketing.
7 Suministro . Falta o escasez de neumáticos. ALTO Análisis y vigilancia del comportamiento del abastecimiento a lo largo del tiempo / Buena comunicación con proovedores.
8 Integridad física del personal. Mutilación / Lesiones. MEDIO Reglas y normas de seguridad estrictas / Capacitación a los trabajadores y operarios.
9 Precio. Inflación. MEDIO Cuidado del abastecimiento y consumo / Cuenta de ahorros.
10 Producción. Avería de la planta de reciclaje. ALTO Mantenimiento constante del equipo utilizado y capacitación del personal para su uso correcto / Suministro de emergencia.
11 Integridad física del personal. Muerte de un trabajador. ALTO Reglas y normas de seguridad estrictas / Capacitación a los trabajadores y operarios.

ESCALA NIVEL
BAJO
MEDIO
ALTO
CATASTRÓFICO.

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 Periodo
Diagrama de Gantt 2022
No. Actividad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1 Creación del proyecto
2 Compra de maquinaria
3 Contratación de personal
4 Instalación de maquinaria
5 Pruebas de funcionamiento
6 Inicio de la producción
7 Inicio de ventas

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 Maquinaria Montacargas
Periodo (años) Valor de activo Depreciacion Depreciacion acumulada Periodo (años) Valor de activo Depreciación Depreciación acumulada
0 $535.000,00 $0,00 $0,00 0 $285.000,00 $0,00 $0,00
1 $491.500,00 $43.500,00 $43.500,00 1 $266.500,00 $18.500,00 $18.500,00
2 $448.000,00 $43.500,00 $87.000,00 2 $248.000,00 $18.500,00 $37.000,00
3 $404.500,00 $43.500,00 $130.500,00 3 $229.500,00 $18.500,00 $55.500,00
4 $361.000,00 $43.500,00 $174.000,00 4 $211.000,00 $18.500,00 $74.000,00
5 $317.500,00 $43.500,00 $217.500,00 5 $192.500,00 $18.500,00 $92.500,00
6 $274.000,00 $43.500,00 $261.000,00 6 $174.000,00 $18.500,00 $111.000,00
7 $230.500,00 $43.500,00 $304.500,00 7 $155.500,00 $18.500,00 $129.500,00
8 $187.000,00 $43.500,00 $348.000,00 8 $137.000,00 $18.500,00 $148.000,00
9 $143.500,00 $43.500,00 $391.500,00 9 $118.500,00 $18.500,00 $166.500,00
10 $100.000,00 $43.500,00 $435.000,00 10 $100.000,00 $18.500,00 $185.000,00
En esta tabla se manejan valores residuales a diferencia de la tabla de costos de proyecto de inversion
Camioneta Equipo de computo
Maquinaria Camioneta Montacargas Computadora Periodo (años) Valor de activo Depreciación Depreciación acumulada Periodo (años) Valor de activo Depreciacion Depreciacion acumulada
costo total $535.000,00 $350.000,00 $285.000,00 8500 0 $350.000,00 $0,00 $0,00 0 $8.500,00 $0,00 $0,00
valor residual $100.000,00 $150.000,00 $100.000,00 300 1 $330.000,00 $20.000,00 $20.000,00 1 $7.680,00 $820,00 $820,00
vida util 10 10 10 10 2 $310.000,00 $20.000,00 $40.000,00 2 $6.860,00 $820,00 $1.640,00
Depreciacion $43.500,00 $20.000,00 $18.500,00 $820,00 3 $290.000,00 $20.000,00 $60.000,00 3 $6.040,00 $820,00 $2.460,00
4 $270.000,00 $20.000,00 $80.000,00 4 $5.220,00 $820,00 $3.280,00
5 $250.000,00 $20.000,00 $100.000,00 5 $4.400,00 $820,00 $4.100,00
6 $230.000,00 $20.000,00 $120.000,00 6 $3.580,00 $820,00 $4.920,00
7 $210.000,00 $20.000,00 $140.000,00 7 $2.760,00 $820,00 $5.740,00
8 $190.000,00 $20.000,00 $160.000,00 8 $1.940,00 $820,00 $6.560,00
9 $170.000,00 $20.000,00 $180.000,00 9 $1.120,00 $820,00 $7.380,00
10 $150.000,00 $20.000,00 $200.000,00 10 $300,00 $820,00 $8.200,00

prestamo +(%interes x periodo )

total mas eporcentaje de lo que pide en interes entre el numero de meses

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INCREMENTO DE LA INVERSIÓN INICIAL
Año Inversión inicial Inversión inicial con Incremento del 15% Inversión inicial con Incremento del 30%
Inversión inicial 0 -$1.700.000,00 -$1.955.000,00 -$2.210.000,00
FNE1 1 $7.724.333,37 $7.724.333,37 $7.724.333,37
FNE2 2 $10.393.109,98 $10.393.109,98 $10.393.109,98
FNE3 3 $11.479.762,37 $11.479.762,37 $11.479.762,37
FNE4 4 $11.974.516,08 $11.974.516,08 $11.974.516,08
FNE5 5 $13.098.277,06 $13.098.277,06 $13.098.277,06
TIR 483% 423% 377%

DECREMENTO EN EL FLUJO NETO DE EFECTIVO

Año Estimación Inicial Estimación cuando el FNE es 15% menor Estimación cuando el FNE es 30% menor
Inversión inicial 0 -$1.700.000,00 -$1.700.000,00 -$1.700.000,00
FNE1 1 $7.724.333,37 $6.565.683,36 $4.595.978,36
FNE2 2 $10.393.109,98 $8.834.143,49 $6.183.900,44
FNE3 3 $11.479.762,37 $9.757.798,02 $6.830.458,61
FNE4 4 $11.974.516,08 $10.178.338,67 $7.124.837,07
FNE5 5 $13.098.277,06 $11.133.535,50 $7.793.474,85
TIR 483% 414% 296%

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 Análisis Costo-Beneficio

V. Bibliografía
● https://vehiculo.mercadolibre.com.mx/MLM-756133472-montacargas-toyota-2-
ton-seminuevo-2014-usado-yale-hyster-
_JM#position=8&search_layout=grid&type=item&tracking_id=88c99592-e62a-
4350-ba54-843b65a6f45a

● https://spanish.alibaba.com/p-detail/recycled-
60535689786.html?spm=a2700.7724857.normal_offer.d_title.7d0555c3nqvFZH

● https://www.soriana.com/montacargas-electrico-mikels-me-2000-2-tn-1-
pza/11342580.html

● https://comercializadoradepolimerosreciclados.com/productos/

● https://es.aliexpress.com/item/1005003787316342.html?_randl_currency=MXN
&_randl_shipto=MX&src=google&aff_fcid=f57355a28aa7417894e68daa813bd83
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t=y&gatewayAdapt=glo2esp

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