Actividad de aprendizaje 13

Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

PRESENTADO POR:

DIANA MARGARITA CUBILLOS LOZANODO

FICHA:

1792960

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TECNÓLOGO EN NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL

BOGOTÁ

2020
Situaciones:

1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es

que no se genera información para tomar decisiones financieras, la información que se
genera es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera
indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la organización. En este
sentido, el directivo no tiene la información mínima necesaria para tomar decisiones, no solo
porque los datos contables no reflejan la realidad sino porque el enfoque meramente
contable de la información no permite conocer completamente la situación económica de la
empresa, para ello es necesario que se genere información pertinente para la toma de
decisiones financieras.

Problema a tratar: falta de información financiera para tomar decisiones en la empresa.

Tipo de problemática a la que pertenece: Ausencia de control financiero

Solución: se debe organizar una estructura que permita tener una visión de 360° frente a los
movimientos de la empresa, se debe tener estructurada el área de ventas/compras, de
nomina, de inventario, de contabilidad que tengan claras sus funciones para que puedan
llevar un informe detallado de ingresos y gastos, con el fin que en el momento que se quiera
estructurar la estrategia y toma de decisiones por parte de los directivos se consoliden unos
planes de acción acordes a las necesidades y movimientos que tenga la empresa.

Ejemplo:

Fruver “El Paraíso”, el inversionista entrega a una persona para que administre su negocio,
un local en alquiler con mercancía correspondiente a frutas y verduras, en una muy buena
ubicación, aunque la persona que administro el negocio había trabajado como ayudante de
otros Fruver y conocía donde se compraba mercancía, como se surtía y algunas estrategias
de venta, no tuvo presente manejar una contabilidad o movimiento financiero que le
permitiera identificar los corrientes de egresos e ingresos, por lo que al ver que inicialmente
tenía una buena demanda de mercancía se dedico a suplir sus necesidades personales sin
medir los gastos, lo que lo llevo a endeudarse para invertir en este negocio a tal punto que ya
no pudo cumplir con las deudas adquiridas y esto conllevo al cierre de dicho
establecimiento.

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función financiera que

son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en problemas que pueden
llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a que los empresarios están
concentrados principalmente en obtener recursos mediatos para poder realizar gastos
operativos, es difícil que tenga la intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando
 no se tiene conocimiento sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman
la capacidad de decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para
generar ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones
financieras en el corto plazo basándose en la planeación financiera como una herramienta
útil.

Problema a tratar: falta de planeación o estrategia financiera lo que impide identificar la

prioridad en gastos y poder generar una estrategia rentable en los ingresos correspondientes
a las ventas generadas.

Tipo de problemática: Recursos financieros limitados.

Solución: generar una estrategia básica que permita priorizar y organizar los gastos Vs. los
ingresos de la empresa después de obtener una capacitación adecuada sobre cómo se debe
manejar una contabilidad y estrategia financiera, además de tener la capacidad de separar los
problemas cotidianos para que los empresarios puedan tomar las decisiones adecuadas.

Ejemplo:

En la esquina de un conjunto residencia un joven emprendedor decide invertir sus ahorros en

un puesto de ventas de chorizos y arepas, esto debido a que se quedo sin trabajo y necesita
un ingreso mensual para sostener su hogar sin tener presente la inversión inicial, la curva de
crecimiento de la microempresa frente a los gastos personales y la necesidad de tener una
buena productividad. Lo que le impidió tener unas bases financieras y por ende separar su
situación personal frente a la financias de su negocio.

3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades que se

llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las oportunidades
que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de activos que tiene la
empresa, no se establece la combinación ideal de financiamiento a corto y largo plazo y no
se analizan las opciones de financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a
largo plazo. Esta Situación representa un gran limitante para la pequeña empresa
encontrándose en una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera
analítica sino circunstancial.

Problema a tratar: la falta de planeación por el desconocimiento de y/o falta de manejo

financiero hacen que la empresa este en un alto riesgo de liquides teniendo en cuenta que no
se maneja un control de los activos y gastos.
 Tipo de problemática: Recursos financieros limitados.

Solución: Es urgente crear una contabilidad en la empresa para poder tener de forma
organizada claridad de los activos, pasivos y patrimonios con los que se cuenta en la
empresa para evitar quebrar financieramente.

Ejemplo:

La pastelería “Postres y Postres” fue creada y administrada por una pareja de pensionados,
quienes con sus ingresos mensuales deciden montar negocio de postres teniendo en cuenta
que la señora Marina tiene conocimiento de cómo hacer deliciosas recetas, después de
comprar los implementos e ingredientes abren al Publio sin tener presente la inversión y
gastos que asumen por producto, por lo que los valores que ofrecen al público no son
acordes a una ganancia mínima de cada postre, esto por no tener un control de gastos y
activos, su hijo Juan después de ver que su papá Arsenio decía que a pesar de la alta
demanda frente a los productos no se veían ganancias, decide administrar el negocio
comenzando por realizar un balance inicial para empezar a identificar los costos Vs. las
ganancias, teniendo como resultado una modificación leve en los valores de los productos
para la clientela.

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras que el
25% sobrevive en este período pero con una probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque la
problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción de financiamiento, sí
representa un problema central que afecta sus decisiones, oportunidades y por ende, su
desarrollo

Problema a tratar: sostener la empresa y crecer.

Tipo de problemática: dificultades para adquirir préstamos

Solución: buscar opciones de entidades que apoyen al emprendedor y dar un buen manejo a
los recursos, buscar capacitarse cada día más para que la empresa crezca, buscar opciones
para ahorrar y capitalizarse y no depender de créditos de las diferentes entidades financieras,
buscar reinventarse y generar más ingresos.

Ejemplo:

El comienzo de PANACA no fue fácil. Las circunstancias del entorno representaban muchas
amenazas e incertidumbre. Uno de los problemas que fue necesario resolver era obtener el
apoyo financiero para iniciar el proyecto; se necesitaban cerca de 8 millones de dólares.
 Vélez (2004) relata cómo Ballen visitó al Gerente del Banco Ganadero quien en forma
desconfiada y categórica le cerró sus puertas diciéndole: Usted es un loco; voy a avisar a su
familia que no sólo no tienen el respaldo del banco sino que los estoy reclasificando como
clientes de alto riesgo. No cuente con un sobregiro mío, ni con un préstamo más si se mete
en ese proyecto”. Esta respuesta del gerente sorprendió a Ballen, pues siempre había
mantenido un excelente récord crediticio y un buen manejo de sus cuentas bancarias. (p.8)
Otro intento fallido por conseguir apoyo con el sector financiero fue con el Banco Cafetero
cuyos funcionarios no estuvieron de acuerdo en respaldar la solicitud debido a las
dificultades financieras que venían teniendo otros proyectos. “La falta de banca de inversión
y de riesgo en Colombia y en Latinoamérica en general es uno de los principales obstáculos
para la creación de empresa”, afirma Ballen (2009). Finalmente el apoyo financiero se
obtuvo gracias a los contactos políticos y la coyuntura social del momento que requería de
nuevas inversiones en la zona cafetera.

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades financieras. El bajo
nivel de ventas representa la principal problemática que tienen las empresas, seguida por la
falta de recursos financieros y el incremento en costode la materia prima. Un 25% de las
empresas no presenta ningún tipo de obstáculo en las finanzas empresariales, implicando
una situación financiera adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones
desconocen cuáles son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las
finanzas de la empresa y las dificultades no son tan evidentes.

Problema a tratar: Bajo Nivel de ventas

Tipo de problemática: reconocimiento en el mercado. Teniendo en cuenta que cuando se

inicia una empresa existe un alto % de perdidas ya que debe generar un apoderamiento de
marca, servicio, producto.

Solución: Se debe tener un previo estudio de mercadeo, publicidad y unas bases de capital
para solventar el empoderamiento inicial

Ejemplo:

En este ejemplo se tiene cono referencia todo negocio inicial ya que deben pasar por el
proceso de empoderamiento asumiendo todos los riesgos obviamente teniendo un proceso
financiero claro para poder reaccionar ante los escenarios que se presenten.

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad empresarial

generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las finanzas de la
empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios tienden a limitar el
crecimiento e inversión del negocio debido a una descapitalización
generada por el retiro de utilidades de manera periódica equivalente
a las necesidades de la familia del empresario.

Problema a tratar: No se tiene un manejo adecuado de ingresos y egresos, no se separa los

gastos el dinero del hogar del capital de la empresa, su busca más un sustento que una
inversión y un crecimiento económico futuro.

Tipo de problemática: falta de capital de trabajo.

Solución: primero que todo separar el capital de la empresa, hacer un detallado esquema de
ingresos y egresos, fijarse un sueldo y no mezclar gastos del hogar con el dinero de la
empresa.

Ejemplo:

LIMPIEZA SAS, El socio está descapitalizando la empresa al incluir dentro de los gastos
operacionales la parte personal, esto da como resultado anticipar utilidades del periodo
afectando el pago de impuestos y disminuyendo la rentabilidad de la empresa.

7.Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de endeudamiento

debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus necesidades de corto
plazo. La empresa celayense presenta un problema de endeudamiento como consecuencia de
la generación de recursos insuficientes para responder a sus obligaciones financieras de
corto plazo, haciendo referencia principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las
empresas rara vez adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos
proyectos que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación
de sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

Problema a tratar: insuficientes recursos para inyectar a capital

Tipo de problemática: bajo nivel de ventas

Solución: la falta a de ventas es un grave problema en una empresa puesto que de éstas
depende el sustento, tener una estrategia de ventas es muy importante al igual que tener un
claro conocimiento de los productos más vendidos y de mayor comercio, se debe buscar
varios medios de distribución y una excelente publicidad, para así evitar los créditos, las
deudas a largo plazo que generan tanto interés.

Ejemplo:
 En el barrio Los Alcázares, localizado en la ciudad de Bogotá, a comienzos de los 50 nace
RAMO, una de las empresas más prósperas, emblemáticas y tradicionales de Colombia.
Fundada por el señor Rafael Molano Olarte, en compañía de su esposa la señora Ana Lucía
Camacho Gómez.

En el año 2004 las grandes superficies, especialmente almacenes Éxito del grupo Casino,
tomó la decisión unilateral de cambiar los términos de negociación con sus proveedores; las
reglas de juego ya no eran las mismas de antes. Después de evaluar la situación, la
Presidencia de la compañía, en cabeza de Don Rafael Molano, tomó la difícil determinación
de no venderle más al Éxito. En ese momento implicó una disminución significativa en las
ventas porque este comprador representa más o menos un 8% de las ventas nacionales y un
15% de las ventas de Antioquia

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principalproblemática a la que se enfrentan las empresas

con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad de cumplir con sus
obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación entre cartera vencida y falta
de liquidez se haceevidente cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en
los términos calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de
cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve
afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo
que le permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas deben
enfrentar el problema de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos,
dada su incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

Problema a tratar: deudas, liquidez

Tipo de problemática: Alto nivel de endeudamiento

Solución: cuando una empresa no tiene recursos necesarios para suplir las obligaciones o
gastos inmediatos, se ve obligada a recurrir a préstamos bancarios o en el peor de los casos a
personas al margen de la ley, generando así una gran cantidad de interés, se debe revisar
entonces diferentes estrategias para aprender a manejar los recursos y generar más
ganancias, más ventas para tener mayor fluidez económica, reducir costos en la producción
cuidando que la calidad sea la misma.

Ejemplo:
 C.I. Cultivos Sayonara, es una empresa Colombiana que fue fundada en el año 1990 por el
señor Adolfo Bustamante, un hombre inquieto por los negocios, un empresario de
nacimiento, que estudió ingeniería mecánica y posteriormente se graduó como
administrador de empresas. La idea del negocio daba vueltas por la cabeza del protagonista
principal de esta historia, Don Adolfo, pero fue un suceso económico de la época y una
motivación familiar, los factores que definitivamente le dieron un último impulso al
fundador para crear la empresa que cumplió 21 años de existencia en el 2011.

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los

primeros años del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de
manera considerable en la sobrevivencia de la organización, sin
embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden
soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo
de vida de los negocios sustenta la afirmación de los empresarios, ya
que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de
crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas
experimentan un crecimiento en comparación a la etapa anterior.
Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la etapa de
crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la
problemática financiera que genera el bajo nivel de ventas.

Problema a tratar: La capacidad económica para mantener la empresa con un nivel bajo de
ventas debido al proceso de maduración en el mercado

Tipo de problemática: Bajo nivel de ventas.

Solución: Tener un equilibrio financiero que permita mantener la empresa mientras toma
fuerza en el mercado

Ejemplo:

Quesos Andino S.A. es la segunda empresa nacional en participación de mercado, la cual

alcanza el 23%. El líder del mercado actual es la empresa Los Alpes, cuya participación
representa el 33%.

El Presidente, Robert Douglas, abre la reunión y dice: "Estoy muy preocupado por la
situación de las ventas y la participación de mercado que tiene la compañía actualmente en
el canal tradicional. Nuestros principales competidores están ganando cada día más
participación en este canal, aprovechando nuestra lentitud en el desarrollo de estrategias
dirigidas al mismo".
 10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que
requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los niveles
de efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo
que se generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la importancia que tiene la
administración de los flujos de efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen
dificultades para controlar las entradas y salidas de efectivo

Problema a tratar: Control en la cantidad de dinero necesario para el libre desarrollo de la

economía del negocio.

Tipo de problemática: Ausencia de control financiero.

Solución: en caso de ser una pequeña empresa, la solución para el correcto manejo de la
relación ingreso/egreso es adquirir conocimiento para identificar cuánto dinero es el
necesario para cubrir gastos operacionales, cuales son de pago inmediato y cuáles pueden
esperar; y si se cuenta con recursos lo más recomendable es tener una persona experta en
administración y finanzas para enrutar la empresa al éxito.

11. Debido aque el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la organización,

comúnmente en él recae la función financiera auncuando no tiene los conocimientos
necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la complejidad de la toma de
decisiones financieras está relacionada con el tamaño de la organización, las pequeñas
empresas se enfrentan a una gran diversidad de problemáticas referentes a la administración
de los recursos financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de
las finanzas.(López y cols., s.f.)

Problema a tratar: desconocimiento al momento de tomar decisiones financieras buenas o

malas para la empresa.

Tipo de problemática: ausencia de control financiero

Solución: para tener un adecuado manejo de una empresa se debe conocer las necesidades
reales de ésta, no todo es lo que parece y no se puede actualizar por mero instinto, muchas
veces por tomar decisiones apresuradas se termina perdiendo gran cantidad de dinero, no
hay que invertir a la loca, se debe poner cuidado y estudiar cada propuesta para llegar a una
conclusión si eso que se quiere o que se nos ofrece es realmente necesario. Y por supuesto
un adecuado manejo del dinero es indispensable.
Ejemplo:

En 1991 el empresario Hernando Ramírez inaugura la pequeña Cervecería Ancla S.A. en

Mariquita (Tolima) y lanza al mercado la cerveza “Ancla Premium” y “Ancla Roja”
dirigidas a los estratos de mayor poder adquisitivo. La meta era elevar la producción
mensual de 2 millones a 15 millones de botellas. Las inversiones demandadas se acercaron a
los $12.000 millones de pesos, de los cuales la familia asumió el 70% mientras que el otro
30%, se obtuvo de préstamos con entidades financieras.

Detrás de esas razones se detectaron fallas en las proyecciones financieras y en el manejo

administrativo de la compañía, factores que incidieron aun más su crisis y que no se
pudieron justificar.