Universidad de La Salle

Ciencia Unisalle

Facultad de Economía, Empresa y Desarrollo

Contaduría Pública Sostenible - FEEDS

1-1-2014

Análisis de educación financiera a partir de las pruebas pisa para

Colombia
Sandra Milena Oicatá
Universidad de La Salle, Bogotá

Diana Fernanda Martínez

Universidad de La Salle, Bogotá

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Citación recomendada
Oicatá, S. M., & Martínez, D. F. (2014). Análisis de educación financiera a partir de las pruebas pisa para
Colombia. Retrieved from https://ciencia.lasalle.edu.co/contaduria_publica/236

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 ANALISIS DE EDUCACIÓN FINANCIERA A PARTIR DE LAS
PRUEBAS PISA PARA COLOMBIA*

**Sandra Milena Oicatá

***Diana Fernanda Martínez

Resumen

Este artículo pretende dar una explicación del por qué es necesario adoptar, identificar y
sobre todo comprender las pruebas PISA, en particular respecto del componente de
educación financiera, tratándose de un aspecto relevante para el adecuado manejo y
comprensión del sistema financiero y de lapropia economía del hogar.

Palabras Claves

Prueba PISA, OCDE, Educación Financiera

Introducción

Dados los resultados difundidos el pasado 03 de diciembre de 2013, donde se dieron a

conocer las calificaciones de las pruebas internacionales de educación PISA 2012,el
panorama presenta enormes retos para la calidad educativa en Colombia;estas pruebas
tiene como propósito principal evaluar en qué medida los jóvenes entre 15 y 17 años de
edad que se presume han terminado su educación básica secundaria han adquirido los
conocimientos y habilidades esenciales para su participación en la sociedad, a fin de
identificar elementos que contribuyan al desarrollo de competencias y sea posible
establecer diálogos sobre los aspectos que debe atender la política educativa de los
países.

*Este trabajo es realizado en el marco de la modalidad de Grado de Producción Intelectual Relevante.

** Sandra Milena Oicatá Flórez estudiante de Decimo semestre de Contaduría Pública de la Universidad de
La Salle en Proceso de Grado, Email :samioicata@gmail.com .
*** Diana Fernanda Martínez estudiante de Decimo semestre de Contaduría Pública de la Universidad de
La Salle en Proceso de Grado, Email :diafermar@hotmail.com .

1. Para PISA la formación matemática consiste en la capacidad identificar, comprender e implementarse en

las matemáticas y emitir juicios con fundamento como elemento necesario para la vida privada, laboral y
Social, actual y futura.

1
Si bien se presentaron mejoras en lectura y ciencias, dos de las tres áreas evaluadas, la
situación en áreas como matemáticas sigue siendo preocupante, pues presenta una gran
brecha con respecto al promedio de otros países. Colombia, al igual que los demás
países latinoamericanos que presentaron la evaluación en las tres áreas, muestran
desempeños muy inferiores al promedio de países de la OCDE (Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económicos), situación que preocupa al Gobierno Nacional
y que ratifica la necesidad de focalizar las políticas para transformar la calidad de la
educación en materiafinanciera pues se refleja los malos resultados y la poca
preparación de los jóvenes colombianos en matemáticas aplicadas y finanzas.

Por medio de este escrito se quiere identificar los componentes básicos de una
Educación financiera,a través de la creación de matrices de consulta que permita
mejorar la comprensión de una economía cotidiana.

Esta investigaciónse complementara por medio de entrevistas a jóvenes sobre temas

financieros sencillos de gran importancia en el día a día, para mostrar el manejo que
tienen de estos temas en la vida real.Se hará análisis documental de entidades que han
hecho diferentes informes de pruebas pisa y los resultados arrojados por los
participantes de Colombia, tiendo en cuenta sobre todo las estadísticas y cuadros que
puedan servir de apoyo documental.

Es necesario entender que una mala decisión financiera puede acarrear costos para el
resto de la vida de los individuos. De aquí la importancia de que la educación financiera
acompañe al individuo durante toda su existencia, razón por la cual profundizaremos
algunos temas claves para comprender su importancia así como lo ha venido exaltando
la OCDE a través de sus pruebas PISA, los apartados se desarrollarán de la siguiente
manera: GeneralidadesPruebas Pisa; Resultados e Informes a Nivel General de los
Países Participantes; Resultados e Informes de Colombia; Cultura Económica en
Colombia; Estructura y Conceptos Aplicables en la Educación Financiera tales como:
“Ingresos y Gastos, Presupuesto, Banca, Impuestos Tasas y Contribuciones”;Matrices de
Reconocimiento Financiero y Presupuestal ; Conclusiones y Referencias, Anexos.
2
GENERALIDADES PRUEBAS PISA

Que los ciudadanos sean capaces de “saber qué” y “saber cómo”, de aunar el
conocimiento básico y el aplicado, o el teórico y el práctico, es el objetivo principal de
cualquier sistema educativo. El estudio PISA (Programmefor International
StudentAssessment) trata de contribuir a la evaluación de lo que los jóvenes de 65 países
(Gráfica1) saben y son capaces de hacer a los 15 años. Este programa se centra en tres
competencias consideradas troncales: matemáticas, lectura) y ciencias (incluyendo
biología, geología, física, química y tecnología). Evalúa no sólo lo que el alumno ha
aprendido en el ámbito escolar, sino también lo adquirido por otras vertientes no formales
e informales de aprendizaje, fuera del colegio o del instituto. Valora cómo pueden
trasformar su conocimiento, sus destrezas cognitivas y sus actitudes a contextos en
principio extraños al propio alumno, pero con los que se tendrá que enfrentar a diario en
su propia vida.

Gráfica 1.

Fuente: ICFES Pruebas Pisa 2012.

2 Antes de las pruebas PISA, muchos Gobiernos podían decir que sus sistemas educativos
eran los más exitosos del mundo y que, si alguna falencia tenían, ya se habían tomado las
medidas necesarias para resolverla. Pero la evaluación PISA expone los puntos débiles de
los sistemas de cada país y, de ese modo, ayuda a asegurar que las autoridades reconozcan
(y, en lo posible, resuelvan) las deficiencias pendientes.

3
PISA es la sigla en inglés para el Programa Internacional para la Evaluación de
Estudiantes. Este programa tiene como objetivo evaluar sistemas educativos de todo el
mundo. Dicha evaluación se lleva a cabo cada 3 años en una muestra representativa de
niños de 15 años, seleccionados al azar. El examen cubre lectura, matemáticas y
ciencias, con un enfoque especifico cada año de evaluación, con duración de 2 horas.

Las pruebas son una mezcla de preguntas abiertas y de opción múltiple que se organizan
en grupos basados en un texto que establece una situación de la vida real. Los
estudiantes toman distintas combinaciones de diferentes pruebas. Los maestros y los
directivos docentes también contestan cuestionarios para proporcionar información sobre
el sistema escolar y el aprendizaje en general. En 2012, se diseñaron dos evaluaciones
opcionales: “Solución de Problemas” y “Educación Financiera” (resultados que publicará
PISA durante 2014).

El programa PISA pertenece a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo

Económico OECD, que fue fundada en 1948 como Organización para la Cooperación
Económica Europea. En un primer momento tenía como objetivo administrar el Plan
Marshall para la recuperación de Europa después de la Segunda Guerra Mundial.

Para 1961, finalizado este objetivo, consideraron la entrada a otros países para estimular
el progreso económico y el comercio entre las naciones por medio de la cooperación
internacional.

Parte de la labor de la OCDE es elaborar investigaciones para la construcción de políticas

públicas y la divulgación de experiencias exitosas de otros países por medio de sus
comités. Además del programa PISA, enfocado en la evaluación de habilidades y
conocimientos en estudiantes, está también el monitoreo de políticas en agricultura, la
convención anti soborno para transacciones internacionales, guías para el manejo de
seguridad bioquímica, promoción del desarrollo económico, manejo e investigación de la
biodiversidad, entre muchos otros.

4
Para hacer parte de la OCDE los países miembros se reúnen y deciden si el postulante
cumple con los valores fundamentales de la Organización, luego le hacen entrega de una
„hoja de ruta‟ en donde se encuentra el proceso para ser miembro, así como la
información que deberá compartir con los diferentes comités par ser evaluada. Colombia
se postuló en octubre del 2013.

La importancia de participar en PISA es la valoración internacional más exhaustiva en

cuanto a cobertura geográfica y económica; comprende los países en donde se genera
nueve décimos de la producción mundial. Por tanto, si la educación va mal en esos
países, tenemos un problema global. Asimismo, abarca un amplio rango de temas, pone
a los estudiantes en situaciones reales de la vida y no se reduce al test típico de
selección múltiple.

En términos de evaluación no debe mirarse únicamente qué aprendieron los estudiantes

y qué pensaron, sino cómo pueden utilizar lo que aprendieron, en situaciones nuevas. En
la evaluación PISA, las tareas comienzan con problemas de la vida real: los estudiantes
tienen que trasladar a la situación el conocimiento que han adquirido, por ejemplo en
matemáticas, de manera que se vea la relevancia de aplicar ese conocimiento en la
resolución del problema. Muchos estudiantes lo pueden hacer y muchos otros tienen
dificultades.

RESULTADOS E INFORMES A NIVEL GENERAL DE LOS PAÍSES PARTICIPANTES

PROFUNDIZACION MATEMATICAS

PISA es una prueba que se aplica en muchos países del mundo. En 2012 se hizo en 65
países de los cinco continentes, incluyendo los 34 que pertenecen a la OCDE, tal y como
se muestra en la tabla 1, que resalta la participación de ocho países Latinoamericanos
entre ellos los más importantes Chile y Brasil quienes en los últimos años va venido
incrementando su nivel educativo considerablemente convirtiéndose en un ejemplo a
seguir para los países en desarrollo.

5
 Tabla 1.

Fuente: ICFES Pruebas Pisa 2012.

Tabla 2.

Fuente ;PISA 2012. Informe español Introducción al estudio PISA.

En esta ocasión, el programa Pisa, que evaluó a unos 29.000 alumnos de los diferentes
países participantes, analizó los conocimientos en asuntos como la gestión de cuentas y
tarjetas bancarias, la planificación de sus finanzas, la comprensión de los riesgos,
intereses o impuestos, y de sus derechos y deberes como consumidores.
6
El análisis, elaborado por la OCDE, con la colaboración del banco español BBVA, revela
que solo el 3,8 por ciento de los estudiantes evaluados demostró un nivel de excelencia,
y que apenas uno de cada diez pudo resolver las preguntas más difíciles, que implicaban,
por ejemplo, el costo de una transacción o calcular el balance de una cuenta.

El 15,3 por ciento de media que no llegó a un nivel básico demostró que, como mucho,
era capaz de reconocer el uso de documentos financieros habituales, como una factura, y
de tomar decisiones sencillas sobre gasto cotidiano.

Gráfica2.

Fuente ;PISA 2012. Informe español Introducción al estudio PISA.

El informe destacó que un mejor resultado de un país en materia financiera no se asocia

de forma directa, pese a lo que pudiera parecer, a los mejores resultados en matemáticas
y a lectura en otros informes Pisa, pero sí está vinculado al entorno socio-económico.

7
 Gráfica3.

Fuente ;PISA 2012. Informe español Introducción al estudio PISA

El estudiante de un ambiente bueno o privilegiado obtuvo, de media, 41 puntos más que

otro con menos posibilidades, mientras que, en general, los estudiantes nativos del país
en cuestión aventajaban a los inmigrantes con un estatus similar.Hombres y mujeres
anotaron una puntuación parecida, a diferencia de lo que sucede entre los adultos, pero
se registró mayor número de chicos en el nivel de rendimiento superior.

El informe señaló que más del 70 por ciento de los adolescentes de la comunidad
flamenca de Bélgica, Estonia, Francia, Nueva Zelanda y Eslovenia poseían una cuenta

8
corriente, frente a menos del 30 por ciento de Israel, Colombia o Polonia, y constató que
en 9 de los 13 países de la OCDE el resultado fue mejor en aquellos con una.

El respectivo Producto Interior Bruto (PIB) per cápita, en cambio, solo está detrás del 16
por ciento de la variación entre los resultados de un país y otro. Y, por último, el
organismo vio una relación directa entre la nota registrada y el interés del alumno hacia el
aprendizaje y su perseverancia: La diferencia entre quienes aseguraron que les gustaba
resolver problemas complejos y aquellos que no, se situó, según la OCDE, en 31 puntos.

Gráfica 4.

Fuente;PISA 2012. Informe español Introducción al estudio PISA.

Las últimas posiciones de la lista fueron completados por Bulgaria, Uruguay, Montenegro,
Emiratos Árabes Unidos y Malasia, mientras que los primeros lugares fueron para los

9
jóvenes de Singapur, Corea del Sur, Japón, China, Canadá, Australia, Finlandia, Reino
Unido y Estonia.

De acuerdo con el informe de la OCDE, los jóvenes latinoamericanos "solo podrían

resolver problemas muy simples en situaciones conocidas, utilizando el ensayo y el error
para elegir la mejor alternativa de un grupo de opciones predeterminadas.

RESULTADOS E INFORMES DE COLOMBIA:PROFUNDIZACIÓN MATETAMATICAS

A lo largo de las tres participaciones que ha tenido Colombia (2006,2009 y 2012), el país
ha ocupado los últimos lugares en las tres áreas evaluadas. En matemáticas, la Gráfica 5
muestra que más del 70% de sus estudiantes están por debajo del nivel 2 de
desempeño.Es decir, en matemáticas, la mayoría de nuestros estudiantes ni siquiera han
desarrollado las competencias mínimas necesarias para desempeñarse en las
sociedades contemporáneas.

Gráfica 5.

Fuente: Banco Mundial Informe de La calidad de la educación en Colombia: un análisis y algunas opciones para un programa de política

3. Sociedades contemporáneas: Es el nombre con el que se designa el periodo histórico comprendido entre la Revolución francesa y la actualidad. Comprende
un total de 223 años, entre 1789 y el presente. La humanidad experimentó una transición demográfica, concluida para las socie dades más avanzadas (el
llamado primer mundo) y aún en curso para la mayor parte (los países subdesarrollados y los países recientemente industrializados), que ha llevado su
crecimiento más allá de los límites que le imponía históricamente la naturaleza, consiguiendo la generalización del consumo de todo tipo de productos,
servicios y recursos naturales que han elevado para una gran parte de los seres humanos su nivel de vida de una forma antes i nsospechada, pero que han
agudizado las desigualdades sociales y espaciales y dejan planteadas para el futuro próximo graves incertidumbres .

10
Gráfica 6.

Fuente: Banco Mundial Informe de La calidad de la educación en Colombia: un análisis y algunas opciones para un programa de política

Gráfica 7.

Fuente Banco Mundial Informe de La calidad de la educación en Colombia: un análisis y algunas opciones para un programa de política

11
Gráfica8.

Fuente: ICFES Pruebas Pisa 2012.

Gráfica9.

Fuente:Colombia Digital Agosto 04 2014.

Por primera vez en la historia de Colombia, se ve la importancia que toma el pilar de la

educación, por fin la educación es protagonista en un mundo de desigualdades no solo
económicas sino de oportunidades “Ha llegado la hora de asegurar para siempre la
prosperidad de las siguientes generaciones” Se le está brindando un presupuesto mayor
o igual a la educación que a la guerra en un país que como Colombia llora tantos

12
muertos, el recién elegido presidente destaco que la meta es ser el país más EDUCADO
de América Latina en el 2025, esto que significa:
(Discurso posesión Santos, Agosto 07 2014)

“Significa que todos los niños y niñas de Colombia en su primera infancia

reciban la mejor atención; sin importar su condición económica.
Significa que nuestros maestros sean “los héroes” de nuestra sociedad.
Significa que nuestras mentes más brillantes estudien y se queden en el país,
y que las mentes más brillantes del mundo compitan por estudiar, vivir y
trabajar en Colombia.
Significa que tengamos centros de formación técnica y tecnológica de tal
calidad que las empresas se peleen por sus egresados.
Significa que formemos científicos, ingenieros y empresarios bilingües que
compitan entre los mejores del mundo.
Significa una nueva cultura de amor y pasión por el conocimiento.

Asegurar cobertura universal de atención integral para todos los niños entre 0
y 5 años, con la estrategia De Cero a Siempre.

Trabajar por los maestros y con nuestros maestros porque son la columna
vertebral de una buena educación.

Vamos a procurarles mejores ingresos y más capacitación, y vamos a

incentivar a nuestros mejores bachilleres a que sean docentes y sigan el bello
camino de la enseñanza.

Aseguramos la educación totalmente gratis a todos los niños y jóvenes en los

colegios y escuelas públicas.

Ahora vamos a mejorar la calidad e intensidad de su educación retornando

gradualmente a la jornada completa, que ya tenemos en 200 municipios.

No hay derecho a que quienes tienen dinero estudien 8 horas o más al día, y
que a los demás el Estado solo les proporcione 5 horas en primaria o 6 en
secundaria.
Mejorar el acceso a la educación superior.

A pesar de los importantes avances, hoy solo 46 de cada 100 jóvenes

estudian en educación superior.

Por eso tomé una decisión transformadora: vamos a entregar 400 MIL
BECAS, 400 mil cupos gratis en educación superior a los mejores estudiantes
del Sisbén 1 y 2.

Porque los recursos no pueden ser una barrera para el talento y los sueños
de nuestros jóvenes”.

13
CULTURA ECONÓMICA EN COLOMBIA.

A la hora de incluir la educación financiera en los programas curriculares existen desafíos

de peso como son la resistencia de los educadores frente a la inclusión de áreas de
estudio adicionales en unos programas curriculares “saturados” de contenidos y la
ausencia de información en el país sobre el nivel de alfabetización de sus ciudadanos.
Este último impide a educadores, investigadores, ejecutores de programas de educación
financiera y gobiernos determinar su estrategia y prioridades a partir de las necesidades y
vacíos identificados. Conscientes de la necesidad de contar con mediciones globales, la
OCDE incluirá por primera vez este año en las pruebas PISA, que se aplican a jóvenes
de 15 años en más de 65 países, un componente de educación financiera.

Colombia empieza a dar sus primeros pasos en este tema, mediante lo que se ha
denominado la “Estrategia Nacional de Educación Económica y Financiera”. Esta
iniciativa, en concordancia con lo dispuesto en la Ley 1328 de 2009, con la cual se creó
la obligación a las entidades del Sector Financiero de diseñar programas de educación
en esta materia, pretende sentar las bases de un proceso de largo plazo que logre
transformar positivamente la concepción que muchos colombianos tienen acerca del
manejo de los recursos y del sector financiero. Se pretende que esta capacitación sea un
proceso masivo que se canalice a través del sistema educativo formal, que sea aprendida
no de manera aislada y/o desarticulada dentro de la formación de los futuros
consumidores financieros, sino que sea parte integral de su vida diaria.

A partir de esta estrategia han surgido iniciativas diseñadas entre entes oficiales y
gremiales, que tomando como referencia experiencias internacionales, han empezado a
enfrentar este gran reto. Entre otros programas se encuentran “Saber más, ser más”
creado por Asobancaria; “Finanzas para el Cambio”, desarrollado entre la Fundación
Corona, la Fundación Dividendo por Colombia y Citibank Colombia, en alianza con
entidades públicas y privadas, y “Pesos Pensados” promovido por el Fondo de Garantías
de Instituciones Financieras - Fogafín. Estos programas, así como el ingreso de
entidades nacionales a la Red Internacional de Educación Financiera, ponen a nuestro
país en el mapa de las naciones que están sentando las bases para cambiar la cultura
financiera de las siguientes generaciones.

14
Aunque todas estas iniciativas oficiales y gremiales son necesarias y valiosas, es
importante resaltar que de la misma forma que los valores que rigen la vida de las
personas (honestidad, respeto o responsabilidad por ejemplo), la educación financiera
debe nacer en el hogar. Es importante que los niños entiendan el rol del dinero en la
sociedad, su responsabilidad de construir patrimonio, que comprendan el valor
económico de las cosas, y de manera muy especial, que tengan establecida la
importancia del ahorro para su futuro. Probablemente de poco sirva que en los planteles
educativos se impartan conceptos de matemáticas financieras por ejemplo, si no se
inculca (preferiblemente mediante el ejemplo) la importancia y la necesidad de programar
las metas económicas en la vida (adelantar estudios superiores, comprar vivienda,
realizar viajes, etc) o si no se enseña al ciudadano del futuro como hacer un presupuesto
para su vida cotidiana.

ESTRUCTURA Y CONCEPTOS APLICABLES EN LA EDUCACIÓN FINANCIERA

Los productos y servicios financieros son cada vez más complejos, y los jóvenes de hoy
probablemente tendrán que tomar más decisiones financieras a lo largo de su vida que
sus padres. Muchos de los estudiantes al final de la educación obligatoria ya son
consumidores de productos financieros: tienen cuentas bancarias, utilizan servicios de
pago en Internet o tienen un teléfono móvil de prepago.

Muchos también están a punto de decidir, con sus padres, si deben o no continuar
estudiando y, en caso de hacerlo, cómo pagar sus estudios. Pero, ¿están los jóvenes de
15 años adquiriendo los conocimientos y competencias financieras que necesitan para su
vida como adultos?, aquí se presentan algunos datos de importancia a tener en cuenta
en el momento de tomar alguna decisión financiera.

4. PISA define la competencia financiera como el “... el conocimiento y la comprensión de

conceptos y riesgos financieros, y las destrezas, motivación y confianza para aplicar dicho
conocimiento y comprensión con el fin de tomar decisiones eficaces en distintos contextos
financieros, para mejorar el bienestar financiero de los individuos y la sociedad, y permitir su
participación activa en la vida económica”.

15
Ingresos y Gastos

Los ingresos, en términos económicos, hacen referencia a todas las entradas

económicas que recibe una persona, una familia, una empresa, una organización, un
gobierno, etc. El tipo de ingreso que recibe una persona o una empresa u organización
depende del tipo de actividad que realice (un trabajo, un negocio, una venta, etc.). El
ingreso es una remuneración que se obtiene por realizar dicha actividad.

Por ejemplo, el ingreso que recibe un trabajador asalariado por su trabajo es el salario. Si
ésta es la única actividad remunerada que hizo la persona durante un periodo, el salario
será su ingreso total. Por el contrario, si esta persona, además de su salario, arrienda un
apartamento de su propiedad a un amigo, el dinero que le paga el amigo por el arriendo
también es un ingreso. En este último caso, el salario más el dinero del arrendamiento
constituyen el ingreso total. Los ingresos pueden ser utilizados para satisfacer las
necesidades.

Los gastos se identifican con la corriente real de las operaciones de consumo de bienes y
servicios, en las que incurre una empresa o persona para poder llevar a cabo su
actividad de explotación y actuaciones extraordinarias.

Presupuesto y Creación de Presupuesto.

Presupuesto es un cálculo aproximado de los ingresos y gastos que se obtendrán tras la

realización de la actividad. Podemos decir que el presupuesto es una meta para la
empresa que ha de cumplir para la consecución de sus objetivos y marcar las
prioridades.

Un presupuesto: Le permite destinar su ingreso a diferentes tipos de gastos, le ayuda a

tomar decisiones sobre gastos y ahorros, fomenta el gasto prudente y disciplinado, le
permite tomar control de su situación financiera, le ayuda a organizar y administrar su
dinero más efectivamente, le ayuda a planificar su futuro y alcanzar sus metas

Pasos para elaborar un presupuesto

1. Revisar sus metas financieras personales
2. Estimar el monto de ingreso por fuente

16
 3. Crear una lista de todos los gastos y la cantidad que necesita para cada uno
de ellos
4. Asegurarse de que sus gastos no sean mayores que sus ingresos
5. Decidir cuánto va a ahorrar
6. Revisar y hacer los ajustes necesarios

Banca: (Fuente : Programa Educación Financiera de los Bancos en Colombia SABER MAS SER MAS)

Sistema Financiero: Es un conjunto de instituciones que generan, captan, administran,

orientan y dirigen, tanto el ahorro como la inversión, en el contexto político-económico
que brinda Colombia. Está compuesto por el Mercado de Capitales, el Mercado de Dinero
y el Mercado de Divisas.

Gráfica 10.

Fuente: Banco de la Republica 2012.

4. "El Sistema Financiero en Colombia", la figura corresponde a la estructura del sistema financiero colombiano. Sin
embargo, según lo establecido en el artículo 1 del Decreto 4327 de 2005, La Superintendencia Financiera de
Colombia es el ente encargado de la vigilancia y control del Sistema Financiero, al surgir de la fusión de la
Superintendencia Bancaria de Colombia y la Superintendencia de Valores .

17
Banca: Actividad mercantil que comercia con el dinero de sus clientes (ahorro, préstamo,
inversión, etc.). Con diversos tipos de productos y de servicios, los bancos cumplen la
función principal de recibir su dinero y de otorgarle préstamos. Este es un breve resumen
de los productos financieros más destacados:

Cuenta de Ahorros
Es un depósito que le permite manejar sus excedentes de liquidez y realizar retiros en
efectivo cada vez que usted lo necesite, le genera intereses sobre los saldos de manera
diaria o mensual, según la entidad. El medio de esta cuenta es la tarjeta débito, la cual le
permite realizar transacciones en oficinas, cajeros y establecimientos de comercio.

Cuenta de Ahorro Programado

Para este tipo de cuenta se realiza un compromiso de ahorro mínimo mensual y los
recursos están a disposición del cliente hasta una fecha determinada o una cantidad
definida previamente.

Cuenta Corriente
Depósito con liquidez inmediata. Su medio es la chequera, la cual permite la
administración del dinero, y en algunos casos otorga un cupo de sobregiro que soluciona
problemas de iliquidez temporal.

Cuenta AFC (Ahorro para el fomento de la construcción)

Son cuentas de ahorro autorizadas por la Ley 488 de 1998. Conceden beneficios
tributarios a los titulares, siempre y cuando, no realicen retiros durante cinco años a partir
de su consignación, con destino específico a la adquisición de vivienda.

El ahorro en este tipo de cuenta disminuye la base gravable del pago de retención en la
fuente y de impuesto de renta, si es el caso.

Certificado de Depósito a Término (CDT)

Es la más común de las inversiones, en donde usted entrega sus recursos ahorrados al
banco y este le garantiza unos intereses a una tasa determinada y un plazo pactado
previamente, este plazo puede ser de tres meses a un año.
18
Crédito libre inversión
Se caracteriza por ser un tipo de financiación de corto y mediano plazo, que puede ser
usado por el cliente en lo que desee, permite realizar pagos hasta 60 meses y con tasa
fijas o variables según las necesidades del usuario.

Crédito Hipotecario
Este permite la adquisición de vivienda nueva o usada, estructurado con cuotas fijas en
pesos o cuota variables en UVR (Unidad de Valor Real) con plazo máximo de 15 años.

Tarjetas de Crédito
Es un medio de pago que se presenta como crédito para consumo con cupos de acuerdo
a sus ingresos, respaldada por franquicias internacionales que le dan acceso a múltiples
establecimientos comerciales.
Este producto financiero le da la posibilidad de determinar el número de cuotas para
cancelar sus compras.

Impuestos, Tasas y Contribuciones.

En el espacio se busca establecer la conceptualización y diferencias entre impuestos,
tasas y contribuciones, todos ellos tributos, en el ámbito de la regulación existente y la
práctica financiera

Tributo es el pago que se hace al estado y que de una u otra manera es obligación del
contribuyente.

El tributo puede ser de varias clases:

Impuestos: Son tributos que se pagan al estado a fin de mantener el aparato estatal, los
servicios públicos, en fin las carteras del estado, está descrito exactamente en la ley y es
de carácter general es decir que todos pagamos.

Tasas:Es un tributo que se paga al estado en función de la exigencia de un servicio que

te presta el estado, por ejemplo la tasa de recolección de basura, la tasa de uso
aeroportuario, la tasa para iluminación pública etc.

19
Contribuciones: Son tributos que se pagan al estado para obtener servicios colectivos,
como contribución para adecentamiento de una vereda, para adoquinado de una calzada,
para mejoramiento de bordillos y zonas verdes que estén fuera de las propiedades
privadas y que sean comunales etc.

MATRICES DE RECONOCIMIENTO FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

La planeación financiera es el proceso que ayuda a tener una situación financiera actual,
determinar metas y objetivos, a desarrollar estrategias que guían hacia el logro de esas
metas. La planeación financiera comienza con el reconocimiento que cada individuo
haga, de que cada cual tiene necesidades y objetivos diferentes.

A continuación ofrecemos algunos formatos que le ayudarán a controlar, planear,

entender y llevar de una manera más eficaz el dinero, así:

Anexo 1. Presupuesto, se ha creado una tabla matriz que le ayuda a identificar de

manera inmediata una vez se digiten los datos solicitados su Dinero Libre o disponible,
se reflejarael dinero que queda utilizable una vez cubiertas las obligaciones.

Anexo 2. Ingresos y Gastos; Control de Efectivo Mensual, esta matriz tiene objetivo llevar
de manera controladasus fuentes de ingresos y obligaciones, reflejando si obtuvo
ganancias o pérdidas en la adquisición de sus bienes o servicios frente a sus ingresos.

20
CONCLUSIONES
Las diferencias en los resultados de la prueba de competencia financiera relacionadas
con el nivel educativo de los padres se pueden dividir en dos componentes. Uno se
refiere a la desventaja académica general: los estudiantes de familias socialmente
desfavorecidas obtienen, en promedio, peores resultados que los de familias con estatus
social alto, independientemente del dominio analizado. El segundo componente es
específico de finanzas para la vida y refleja diferencias entre los dos grupos relativas a
cómo se traslada el potencial académico de los estudiantes a la resolución de problemas.
Factores asociados a los rendimientos relacionados con el dinero y las finanzas. Para
analizar qué parte de la diferencia se debe a cada componente se realiza una estimación
de las diferencias debidas al nivel de estudios de los padresentre alumnos con
rendimiento similar en matemáticas y lectura.

En las actuales condiciones de la prueba PISA (las temáticas mencionadas), el sistema

educativo colombiano tiene grandes retos para mejorar. Sin embargo, el mundo no es
estático y por ello las pruebas PISA no lo son tampoco, si pretenden medir las
competencias que los estudiantes de 15 años deben desarrollar para enfrentar sus retos
la vida adulta. En este sentido, PISA 2015 prevé, medir las competencias en "resolución
colectiva de problemas", una competencia importantísima para cualquier adulto del
planeta, ya hoy en día.

La globalización es un hecho para todos los países, medir las competencias que tienen
los niños para desempeñarse como "ciudadanos globales" es fundamental y por ello se
desea incorporar en la evaluación de PISA del 2018. Es un hecho que en los últimos
años, la globalización ha sido potencializada por las TIC. En Colombia, nuestro Plan Vive
Digital de infraestructura y estrategia de apropiación de TIC, ha gozado de
reconocimiento internacional. Sin embargo, a pesar de los avances y reconocimientos,
aún estamos lejos de que ello nos proyecte de manera trascendente como ciudadanos
globales. Ojalá que logremos construir este camino sobre nuestros niños y niñas, y tener
la oportunidad de poderlo medir estadística y comparativamente en PISA 2018.

21
El mundo moderno exige que todas las personas tengan una educación financiera y por
medio de las últimas pruebas pisa donde Colombia participo se pudieron observar los
malos resultados y la mala preparación de los jóvenes, el mercado financiero de hoy en
día ofrece gran variedad de productos de consumo financiero y de crédito, donde las
personas por lo menos de manera básica deben contar con los conocimientos y
habilidades necesarias para la toma de decisiones financieras adecuadas y
responsables, por esto es importante que el Gobierno y los profesionales contribuyamos
a construir día a día una educación financiera eficiente.

La implementación de encuestas sobre cultura financiera a los jóvenes entre 15 y 18

años (Anexo 3) como parte de la investigación permite identificar que existen falencias en
la interpretación de resultados financieros, dificultad al enfrentarse a tasas de interés y
conversiones, y la poca o nula existencia de una cultura de ahorro ; como punto clave es
importante que esta cultura financiera se empiece a incentivar desde el colegio, la
universidad, la vida diaria ya sea al momento de adquirir un préstamo, una tarjeta de
crédito y todo aquello que sea consumismo porque la mayoría de veces los gastos
exceden nuestros ingresos y no se tiene la capacidad económica para cumplir con estas
obligaciones es decir los conocimientos financiero que todas las personas deberían tener
para cumplir con compromisos ya sea a largo, mediano o corto plazo.

Tomar decisiones financieras informadas y responsables incide de manera positiva en el

bienestar de todos, por el contrario, actuar sin conocer ni entender el funcionamiento de
los diferentes productos y servicios financieros, puede hacer que las personas incurran
en excesivos costos, asuman riesgos innecesarios y sean víctimas de fraude con
facilidad. Es por eso que países en distintas latitudes se encuentran diseñando e
implementando programas de educación financiera que se imparten a través de los
sistemas de educación formal.

22
BIBLIOGRAFÍA
ICFES. Informe, Colombia en PISA 2012. Informe Nacional de Resultados. Resumen
Ejecutivo. Recuperado el 14 de Agosto de 2014.
http://www.icfes.gov.co/investigacion/evaluaciones-internacionales/pisa

ICFES. 2013. Colombia en PISA 2012. Principales Resultados. Recuperado el 18 de

Agosto de 2014. http://www.icfes.gov.co/investigacion/evaluaciones-internacionales/pisa

Microfinance Opportunities.2005. Presupuesto: manejo efectivo de ingresos y gastos.

Guía del facilitador. Recuperado el 25 de Julio de 2014.
Http:/www.bancadelasoportunidades.com.co
/documento/4_guia_del_capacitador_colombia_presupuesto.pdf.

Gobierno de España. Ministerio de la Educación, Cultura y Deporte. PISA 2012

Competencia Financiera. Ejemplos de preguntas liberadas. Recuperado el 12 de
septiembre de 2014. Http:/ www.mecd.gob.es/dctm/inee/internacionalpisa2012-
financieraweb17072014.pdf?documentld=0
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Informe PISA. 2012. WIKIPEDIA enciclopedia libre. Informe PISA. Recuperado el 28 de

Julio de 2014. http://es.wikipedia.org/wiki/Informe_PISA

EL HERALDO. 2014. PISA 2012 Refleja el regazo en la educación. Recuperado el 19 de

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OCDE. 2012. El programa PISA de la OCDE. Qué es y para qué sirve. Recuperado el 30
de Julio de 2014. http://www.oecd.org/pisa/39730818.pdf.

Leer Más: ¿Para Qué Sirven las Finanzas Personales? - Planea Tus
Finanzashttp://planeatusfinanzas.com/para-que-sirven-las-finanzas-
personales/#ixzz3E12r315H
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Followus: @planea_finanzason Twitter | PlaneaTusFinanzason Facebook

Banco Mundial Colombia. Unidad de Gestión del Sector del Sector del Desarrollo
Humano. Oficina Regional de América Latina y el Caribe. Febrero de 2008. La calidad de
la educación en Colombia: un análisis y algunas opciones para un programa de política.

23
Recuperado el 26 de Agosto de 2014. http://www.plandecenal.edu.co/html/1726/articles-
121189_archivo.pdf.
Colombia Digital. Septiembre 2014. América Latina volvió a perder las pruebas PISA.
Recuperado 10 de septiembre de 2014. http://colombiadigital.net/actualidad/articulos-
informativos/item/6954-america-latina-volvio-a-perder-las-pruebas-pisa.html

Asobancaria.Capitulo1/Marco jurídico del sector financiero colombiano/Estructura del

sector financiero. Recuperado Septiembre 20 de 2014.
http://www.asobancaria.com/portal/page/portal/Asobancaria/publicaciones/juridico_legal/
marco_juridico_del_sector_financiero_colombiano/estructura_del_sector_financiero.

Asobancaria. Información al Consumidor Financiero/Estructura del sector financiero.

Recuperado Septiembre 20 de
2014.http://www.asobancaria.com/portal/page/portal/Asobancaria/info_consumidor/sistem
a_financiero_y_banca/#Sistema.

Programa Educación Financiera de los Bancos en Colombia SABER MAS SER MAS.
Recuperado Septiembre 20 de 2014.http://www.cuadresubolsillo.com/consumidor-
informado/articulo/guia-basica-productos-bancarios/68.

24
ANEXOS

Anexo 1. Presupuesto Mensual

25
Anexo 2. Control de Efectivo Mensual

26
Anexo 3. FormatoEncuesta Realizada (Fuente: Pruebas PISA 2012)

ENCUESTA ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS

BÁSICOS DE LA VIDA REAL

FECHA: ______________ EDAD: ________ ESTRATO: _____

MASCULINO: __________ FEMENINO_____

1. OPCIONES DE GASTO.
Clara y sus amigas van a alquilar una casa. Todas llevan dos meses trabajando. No tienen ahorros. A todas les pagan
mensualmente y acaban de recibir sus sueldos. Han preparado esta lista de “Asuntos pendientes”.
a) Contratar TV por cable b) Pagar el alquiler c) Comprar muebles de exterior

¿Qué tarea o tareas de la lista es probable que requieran atención prioritaria de Clara y sus amigas? Para cada tarea,
rodea con un círculo “Sí” o “No”.
a) Contratar TV por cable. Sí / No
b) Pagar el alquiler. Sí / No
c) Comprar muebles de exterior. Sí / No}

2. DINERO PARA VIAJAR.

Natalia trabaja en un restaurante 3 tardes a la semana. Cada tarde, trabaja 4 horas y gana 10zeds por hora. Cada
semana, Natalia gana además 80 zeds en propinas. Natalia ahorra exactamente la mitad de la cantidad total de dinero que
gana cada semana. Natalia quiere ahorrar 600 zeds para ir de vacaciones. ¿Cuántas semanas tardará Natalia en ahorrar
600 zeds?
Número de semanas: ...................................

3. NUEVA OFERTA
La Sra. Janeiro tiene un préstamo de 8.000 zeds de la Financiera Primazed. La tasa de interés anual del préstamo es
del15%. Los pagos mensuales son de 150 zeds. Pasado un año, la Sra. Janeiro todavía debe 7.400 zeds. Otra empresa
financiera, llamada Zedsúper, le ofrece a la Sra. Janeiro un préstamo de 10.000zeds con una tasa de interés anual del
13%. Los pagos mensuales también serían de 150 zeds. ¿Qué posible desventaja financiera puede tener para la Sra.
Janeiro aceptar el crédito deZedsúper?

.....................................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................................
.............................................

4.EN EL MERCADO,

Se pueden comprar tomates por kilos o por cajas.

PREGUNTA
La caja de tomates resulta más económica que los tomates a granel?De una razón que justifique esta
afirmación. (Realice los cálculos que crea necesarios)
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…
5.NÓMINA
Todos los meses, a Juana le ingresan el sueldo en su cuenta bancaria. Esta es la nómina deJuana correspondiente a
julio.

NÓMINA DEL EMPLEADO: Juana Canales

Puesto: Jefe de sección Del 1 al 31 julio

27
Sueldo bruto 2.800 zeds
Deducciones 300 zeds
Sueldo neto 2.500 zeds
Sueldo bruto anual acumulado 19.600 zeds

Pregunta :¿Cuánto dinero ingresó la empresa en la cuenta de Juana el 31 de Julio?

A. 300 zeds
B. 2.500 zeds
C. 2.800 zeds
D. 19.600 zeds

6.FALLO BANCARIO

David tiene cuenta en el Banco de Zedland. Recibe este mensaje de correo electrónico.
Estimado cliente del Banco de Zedland:
Se ha producido un fallo en el servidor del Banco de Zedland y sus datos de acceso por Internet se han borrado.
En consecuencia, no dispone usted de acceso a la banca por Internet.
Lo que es más importante, su cuenta ha dejado de ser segura.
Le rogamos que pinche en el enlace de abajo y siga las instrucciones para restablecer e l acceso. Le vamos a pedir que
introduzca sus datos de banca por Internet.
https://BancoZedland.com/
Banco de Zedland
Pregunta: ¿Cuál o cuáles de estas afirmaciones serían un buen consejo para David?
Para cada afirmación, rodea con un círculo “Sí” o “No”.

a) ¿Es esta afirmación un buen consejo para David?

Responder al mensaje electrónico y dar los datos de banca porInternet. Sí / No
b) Responder al mensaje electrónico y pedir más información. Sí / No
c) Contactar con su banco y preguntar sobre el mensaje de correo electrónico. Sí / No
d) Si el enlace es el mismo que la dirección web de su banco, pinchar en el enlace y seguir las
instrucciones. Sí / No

.
7. NUEVA TARJETA DE CRÉDITO

Elisa vive en Zedland. Recibe esta nueva tarjeta de crédito.

N° TARJETA 4000 0012 3456 7899

Al día siguiente, Elisa recibe el número secreto de identificación personal (número PIN) para la tarjeta de
crédito. ¿Qué debería hacer Elisa con el número PIN?
A. Anotar el número PIN en un papel y guardarlo en el monedero.
B. Decir a sus amigos el número PIN.
C. Anotar el número PIN en la parte de atrás de la tarjeta.
D. Memorizar el número PIN.

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 8. ACCIONES
¿Qué afirmaciones relativas al gráfico son ciertas? Para cada afirmación, rodea con un círculo “Verdadero” o
“Falso”. Afirmación ¿La afirmación es verdadera o falsa?

a) El mejor mes para comprar las acciones fue septiembre.

Verdadero / Falso
b) El precio de la acción aumento aproximadamente un 50% a lo largo del año.
Verdadero / Falso

9. SEGURO DE MOTOCICLETAS

El año pasado, la motocicleta de Esteban se aseguró en la empresa de seguros PINASEGURA.

La póliza de seguros cubría los daños a la motocicleta como consecuencia de accidentes y el robo de la
motocicleta.

Esteban tiene la intención de renovar el seguro con PINASEGURA este año, pero ciertos factores de la vida de Esteban
han cambiado desde el año pasado. De qué manera cada uno de estos factores de la tabla podría afectar al coste del
seguro de la motocicleta de Esteban este año? Para cada factor, rodea con un círculo “Aumenta el coste”, “Reduce el
coste” o “No afecta al coste”.

Factor ¿De qué manera podría afectar el factor

al coste del seguro de Esteban?
Esteban ha cambiado su vieja motocicleta por otra
motocicleta con mucha más potencia. Aumenta el coste / Reduce el coste / No afecta al
coste
Esteban ha pintado la motocicleta de otro color.Aumenta el coste / Reduce el coste / No
afecta al coste
Esteban provocó dos accidentes de tráfico el año pasado Aumenta el coste / Reduce el coste / No
afecta al coste

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