2.2.

RECOMENDACIÓN NO CUMPLIDA

2.2.1. Ausencia de la Conformidad de la Agencia para el Desarrollo de la Sociedad de la

Información en Bolivia en la compra de licencias de software propietario en el Gobierno
Autónomo Municipal de El Alto (Recomendación R.06).

“Se recomienda a la Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, instruir a la

Secretaría Municipal de Administración y Finanzas que a través de la Dirección Administrativa
y la Unidad de Sistemas del GAMEA, formalizar procedimientos para la compra de licencias
de software propietario, así como para el desarrollo o compra de aplicaciones en el software
propietario, a fin de que se ponga a conocimiento de la ADSIB y esta pueda pronunciar su
conformidad u oposición”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del 1 de julio al 31 de diciembre de 2021.

Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la

recomendación, es la siguiente: “Se promoverá la gestión de innovación y modernización en el
GAMEA”.

Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la

Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

Con el propósito de verificar las acciones realizadas por la Secretaría Municipal de

Administración y Finanzas, para el cumplimiento de la recomendación, mediante nota N°
UAI/002/2022 de fecha 07 de enero de 2022, asi también al Director Administrativo mediante
nota N° UAI/280/2022 de fecha 12 de enero de 2022, la Unidad de Auditoria Interna del
Gobierno Autónomo Municipal de El Alto solicitó a la Secretaría Municipal de Administración y
Finanzas y al Director Administrativo, información y documentación respecto a las acciones
realizadas por sus unidades organizacionales dependientes para el cumplimiento de la
recomendación R.06 del Informe de Auditoria Nº UAI/CI/05/2021.

Al respecto, en fecha 17 de enero de 2022 se recepcionó la nota con Cite: SMAF/JBRQ N°

051/2022, en la Unidad de Auditoria Interna el Informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de
fecha 27 de octubre 2021, informe en el cual se da respuesta a la solicitud expresa en nota N°
UAI/002/2022 y nota N° UAI/280/2022.

Mediante el informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 anteriormente citado, mediante el cual

se nos comunica lo siguiente: (…) La Unidad de Sistemas necesita implementar el PISI (Plan
Institucional de Seguridad de la Información) y PISLEA (PLAN DE IMPLEMENTACIÓN DE
SOFTWARE LIBRE Y ESTÁNDARES ABIERTOS) para promover la gestión de innovación y
modernización en el GAMEA”.

Asi también según informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/232/2021 de fecha 31 de diciembre de

2021, comunica lo siguiente: “En fecha 30 de diciembre de 2021 se remite nota CITE:
SMAF/DA/US/JPD/NOT-427/2021, a la Dirección Administrativa para su revisión y socialización
de los procedimientos para la compra de licencias de software propietario (…)”.

La comisión de auditoría encargada de realizar el seguimiento procedió a verificar la

documentación de respaldo presentada por la Unidad de Sistemas y se evidencio que la Unidad
 de Sistemas solo solicito la revisión y la socialización a la Dirección Administrativa para la
formalizar la compra de licencias de software propietario, además no se emitió un informe
técnico por lo que se encuentra pendiente.

Conclusión del Seguimiento

Por lo expuesto anteriormente, se concluye que la recomendación R.06 NO FUE CUMPLIDA,

por las dependencias de la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas

2.2.2 Deficiencias en el control del recaudo en el Servicio de Transporte Público Wayna Bus
(Recomendación R.16)

“Se recomienda a la alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, a través de la

Secretaría Municipal de Movilidad Urbana Sostenible, instruir a la Dirección Municipal de
Transporte Público Wayna Bus, realizar las gestiones correspondientes ante la Unidad de
Sistemas para el desarrollo e implementación de un sistema informático u otro, que sea
exclusivo para el control del recaudo, independiente a que se continúe o no con el Sistema
ASIRT, a fin de tener un mayor control del efectivo percibido por el Servicio de Transporte
Público Wayna Bus y se tenga un protocolo a seguir, diferente al paloteo, ante las deficiencias
del sistema”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del 1 de julio al 31 de diciembre de 2021.

Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la

recomendación, es la siguiente: “XXXXXXXX”.

Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la

Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

Con el propósito de verificar las acciones realizadas por la Secretaría Municipal de

Administración y Finanzas, para el cumplimiento de la recomendación, mediante nota N°
UAI/002/2022 de fecha 07 de enero de 2022, asi también al Director Administrativo mediante
nota N° UAI/280/2022 de fecha 12 de enero de 2022, la Unidad de Auditoria Interna del
Gobierno Autónomo Municipal de El Alto solicitó a la Secretaría Municipal de Administración y
Finanzas y al Director Administrativo, información y documentación respecto a las acciones
realizadas por sus unidades organizacionales dependientes para el cumplimiento de la
recomendación R.16 del Informe de Auditoria Nº UAI/CI/05/2021.

Al respecto, en fecha 17 de enero de 2022 se recepcionó la nota con Cite: SMAF/JBRQ N°

051/2022, en la Unidad de Auditoria Interna el Informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de
fecha 27 de octubre 2021, informe en el cual se da respuesta a la solicitud expresa en nota N°
UAI/002/2022 y nota N° UAI/280/2022.

Mediante el informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 anteriormente citado, mediante el cual

se nos comunica lo siguiente: “La Unidad de Sistemas de acuerdo al personal designado
analiza la viabilidad de realización de esta recomendación y por tanto se sugiere la contratación
 de un servicio para implementar un sistema de recaudo y referente al sistema ASIRT no tiene
tuición al ser un sistema privativo; al ser inscrito como un sistema con Derechos de Autor, se
recomienda realizar una inspección técnica antes de realizar o actualizar este sistema de
información ”.

Asi también según informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/232/2021 de fecha 31 de diciembre de

2021, comunica lo siguiente: “(…) este sistema de información no está siendo utilizado desde el
mes de mayo 2021, en el cual también se evidencia la falta de funcionamiento de los buses de
la Dirección Municipal de Transporte Público Mallku bus, por esta razón no es recomendable
realizar esta recomendación”.

La comisión de auditoría encargada de realizar el seguimiento procedió a verificar la

documentación de respaldo presentada por la Unidad de Sistemas y se evidencio que la Unidad
de Sistemas no adjunto ningún documento de respaldo referente a la recomendación solo
emitió informes de avance de las actividades realizadas por lo cual no realizo la implementación
de un sistema informático para el control del efectivo percibido por el transporte Publico Wayna
bus porque el servicio de transporte no está en funcionamiento.

Conclusión del Seguimiento

Por lo expuesto anteriormente, se concluye que la recomendación R.16 NO FUE CUMPLIDA,

por las dependencias de la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas

2.2.3. Alta dependencia de Asistencia Técnica de la Unidad de Almacenes y la Unidad de

Sistemas con la empresa GRAPE SYSTEM. (Recomendación R. 137)

“Se recomienda a la Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, instruir a la

Secretaría Municipal de Administración y Finanzas en coordinación con la Dirección
Administrativa, se autorice a la Unidad de Sistemas realizar una Ingeniería Inversa de Software
al Sistema de Almacenes, con el fin de realizar modificaciones y/o actualizaciones al código
fuente del sistema, con el fin de subsanar las fallas que existan en el sistema, trabajo que debe
ser coordinado estrictamente con la Unidad de Almacenes, toda vez que, esta herramienta
informática es fundamental para la administración eficiente de los inventarios ya sea en
Almacén Central y Sub Almacenes”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del 1 de julio al 31 de diciembre de 2021.

Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la

recomendación, es la siguiente: “Conforme al Manual de Organización y Funciones del
Ejecutivo Municipal aprobado mediante Decreto Edil 026 de fecha 30 de Septiembre del 2019
no corresponde a esta unidad organizacional realizar una ingeniería Inversa”.

Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la

Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

Con el propósito de verificar las acciones realizadas por la Secretaría Municipal de

Administración y Finanzas, para el cumplimiento de la recomendación, mediante nota N°
UAI/002/2022 de fecha 07 de enero de 2022, asi también al Director Administrativo mediante
nota N° UAI/280/2022 de fecha 12 de enero de 2022, la Unidad de Auditoria Interna del
 Gobierno Autónomo Municipal de El Alto solicitó a la Secretaría Municipal de Administración y
Finanzas y al Director Administrativo, información y documentación respecto a las acciones
realizadas por sus unidades organizacionales dependientes para el cumplimiento de la
recomendación R.137 del Informe de Auditoria Nº UAI/CI/05/2021.

Al respecto, en fecha 17 de enero de 2022 se recepcionó la nota con Cite: SMAF/JBRQ N°

051/2022, en la Unidad de Auditoria Interna el Informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de
fecha 27 de octubre 2021, informe en el cual se da respuesta a la solicitud expresa en nota N°
UAI/002/2022 y nota N° UAI/280/2022.

Mediante el informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 se nos remite el Informe CITE:

SMAF/DA/US/GVB/232/2021, mediante el cual se nos comunica lo siguiente: (…) En fecha 31
de diciembre de 2021 se concluye esta recomendación realizada al 100% como se indica en el
informe CITE: SMAF/DA/US/WTZ/002/2021 y solo se espera su implementación”.

Sin embargo por todo lo descrito anteriormente se procedió a verificar la documentación de

respaldo presentada por la Unidad de Sistemas y se evidencio que realizaron la conclusión del
sistema de Subalmacenes teniendo en cuenta que cuenta con una dirección de URL, pero está
en la fase de pruebas.

Conclusión del Seguimiento

Por lo expuesto anteriormente, se concluye que la recomendación R.137 NO FUE CUMPLIDA,

porque no se llega a tener las acciones claras conforme a la recomendación por lo tanto no
minimiza la recomendación, aun asi se cuente con un sistema de Subalmacenes.

2.2.4 Inadecuada estimación en los años de vida útil de las licencia (Recomendación R.161)

“Se recomienda a la Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, mediante la

Secretaría Municipal de Administración y Finanzas instruir a la Dirección del Tesoro Municipal y
Dirección Administrativa que a través de las Unidades de Contabilidad, Activos Fijos y
Sistemas, coordinen previo registro del activo intangible la correcta asignación de la vida útil del
bien en función a su documento de propiedad”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del 1 de julio al 31 de diciembre de 2021.

Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la

recomendación, es la siguiente: “Conforme al Manual de Organización y Funciones del
Ejecutivo Municipal aprobado mediante Decreto Edil 026 de fecha 30 de Septiembre del 2019
no corresponde a esta unidad organizacional realizar un análisis exhaustivo de la composición
de las cuentas de activos. Sujeto a pronunciamiento Legal emitido por la Dirección General de
Asesoría Legal del GAMEA”. ”.

Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la

Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

Con el propósito de verificar las acciones realizadas por la Secretaría Municipal de

Administración y Finanzas, para el cumplimiento de la recomendación, mediante nota N°
 UAI/002/2022 de fecha 07 de enero de 2022, asi también al Director Administrativo mediante
nota N° UAI/280/2022 de fecha 12 de enero de 2022, la Unidad de Auditoria Interna del
Gobierno Autónomo Municipal de El Alto solicitó a la Secretaría Municipal de Administración y
Finanzas y al Director Administrativo, información y documentación respecto a las acciones
realizadas por sus unidades organizacionales dependientes para el cumplimiento de la
recomendación R.161 del Informe de Auditoria Nº UAI/CI/05/2021.

Al respecto, en fecha 17 de enero de 2022 se recepcionó la nota con Cite: SMAF/JBRQ N°

051/2022, en la Unidad de Auditoria Interna el Informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de
fecha 27 de octubre 2021, informe en el cual se da respuesta a la solicitud expresa en nota N°
UAI/002/2022 y nota N° UAI/280/2022.

Mediante el informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 se nos remite el Informe CITE:

SMAF/DA/US/GVB/232/2021, mediante el cual se nos comunica lo siguiente: “(…) se tiene que
cumplir las recomendaciones R.159 y R.142 del informe de Auditoria Interna UAI/SG/05/2021
(…)”.

Por todo lo mencionado anteriormente se procedió a verificar la documentación de respaldo

presentada por la Unidad de Sistemas y se evidencio que solo emitió una nota de solicitud y
revisión que va en relación para la compra de aplicaciones en software propietario, por lo cual
no existe un documento de respaldo sustentable que levante la recomendación

Conclusión del Seguimiento

Por lo descrito anteriormente, se concluye que la recomendación R.161 NO FUE CUMPLIDA,

por parte de la Unidad de sistemas dependiente de la Secretaria Municipal de Administración y
Finanzas.

2.2.5. Falta de incorporación y evaluación de activos intangibles al sistema SICAF y

registros contables. (Recomendación R.163)

“Se recomienda a la Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, mediante la

Secretaría Municipal de Administración y Finanzas instruir a la Dirección Administrativa que a
través de la Unidades de Sistemas, realicen un relevamiento pormenorizado a todas las
Unidades Organizacionales del GAMEA a fin de obtener información clara y verídica respecto al
desarrollo, adquisición y administración de los sistemas informáticos u otros similares que
utilizan, una vez realizada esta actividad ver la pertinencia previa evaluación de los mismos, si
corresponde, incorporarlos al sistema SICAF, dejando evidencia escrita de la labor realizada,
posteriormente remitir a la Dirección del Tesoro Municipal, para que los mismos realicen los
ajustes contables correspondientes”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del 1 de julio al 31 de diciembre de 2021.

Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la

recomendación, es la siguiente: “Conforme al Manual de Organización y Funciones del
Ejecutivo Municipal aprobado mediante Decreto Edil 026 de fecha 30 de Septiembre del 2019
no corresponde a esta unidad organizacional realizar un análisis exhaustivo de la composición
de las cuentas de activos. Sujeto a pronunciamiento Legal emitido por la Dirección General de
Asesoría Legal del GAMEA”. ”.
 Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la
Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

Con el propósito de verificar las acciones realizadas por la Secretaría Municipal de

Administración y Finanzas, para el cumplimiento de la recomendación, mediante nota N°
UAI/002/2022 de fecha 07 de enero de 2022, asi también al Director Administrativo mediante
nota N° UAI/280/2022 de fecha 12 de enero de 2022, la Unidad de Auditoria Interna del
Gobierno Autónomo Municipal de El Alto solicitó a la Secretaría Municipal de Administración y
Finanzas y al Director Administrativo, información y documentación respecto a las acciones
realizadas por sus unidades organizacionales dependientes para el cumplimiento de la
recomendación R.163 del Informe de Auditoria Nº UAI/CI/05/2021.

Al respecto, en fecha 17 de enero de 2022 se recepcionó la nota con Cite: SMAF/JBRQ N°

051/2022, en la Unidad de Auditoria Interna el Informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de
fecha 27 de octubre 2021, informe en el cual se da respuesta a la solicitud expresa en nota N°
UAI/002/2022 y nota N° UAI/280/2022.

Mediante el informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de fecha 27 de octubre de 2021,

mediante el cual se nos comunica lo siguiente: “Para determinar la asignación de activos
intangibles es necesario realizar la recomendación R.159, R.142 y la R.161 para determinar la
vida útil del bien en función al documento de propiedad e incorporación en el SICAF”.

Por todo lo mencionado anteriormente se procedió a verificar la documentación de respaldo

presentada por la Unidad de Sistemas y se evidencio que no adjuntaron ningún documento
sustentable para dar por cumplido la mencionada recomendación además de que indicaron que
se debe cumplir la R.159, R.142 y la R.161,

Conclusión del Seguimiento

Por lo descrito anteriormente, se concluye que la recomendación R.163 NO FUE CUMPLIDA,

por parte de la Unidad de sistemas dependiente de la Secretaria Municipal de Administración y
Finanzas.

2.83. Existencia de saldos anteriores que no formaron parte de la toma de inventarios al cierre
de la gestión 2020. (Recomendación R.127)

“Se recomienda a la Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, se instruya a la

Secretaría Municipal de Administración y Finanzas para que a través de la Dirección
Administrativa, instruya al Jefe de la Unidad de Almacenes realizar la toma de inventarios de los
saldos anteriores con los que cuente cada Unidad Ejecutora antes de la creación de los sub
almacenes, conciliar con los registros en coordinación con la Unidad de Contabilidad, en caso
de que corresponda los ajustes, con el fin de que se cuente con un saldo real de las existencias
al final de cada gestión fiscal”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del XXXXXX al XXXXXXX.
 Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la
recomendación, es la siguiente: “XXXXXX”. ”.

Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la

Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

RECOMENDACIÓN CUMPLIDA

2.1.1 Observaciones en la venta de Valores Municipales (Recomendación R.20)

“Se recomienda a la Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, mediante la

Secretaría Municipal de Administración y Finanzas, instruir a la Dirección Administrativa, vía su
Unidad de Sistemas en coordinación con la Unidad de Tesorería, realice la actualización u otras
medidas para la implementación formal del Sistema Informático de control de valores
municipales”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del 1 de julio al 31 de diciembre de 2021.

Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la

recomendación, es la siguiente: “Se implementara el sistema correspondiente en coordinación
con la Unidad de Tesoro”.

Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la

Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

Con el propósito de verificar las acciones realizadas por la Secretaría Municipal de

Administración y Finanzas, para el cumplimiento de la recomendación, mediante nota N°
UAI/002/2022 de fecha 07 de enero de 2022, asi también al Director Administrativo mediante
nota N° UAI/280/2022 de fecha 12 de enero de 2022, la Unidad de Auditoria Interna del
Gobierno Autónomo Municipal de El Alto solicitó a la Secretaría Municipal de Administración y
Finanzas y al Director Administrativo, información y documentación respecto a las acciones
realizadas por sus unidades organizacionales dependientes para el cumplimiento de la
recomendación R.20 del Informe de Auditoria Nº UAI/CI/05/2021.

Al respecto, en fecha 17 de enero de 2022 se recepcionó la nota con Cite: SMAF/JBRQ N°

051/2022, en la Unidad de Auditoria Interna el Informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de
fecha 27 de octubre 2021, informe en el cual se da respuesta a la solicitud expresa en nota N°
UAI/002/2022 y nota N° UAI/280/2022.

Mediante el informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 se nos remite el Informe CITE:

SMAF/DA/US/GVB/232/2021. En tal sentido, en el informe citado anteriormente se adjunta el
informe CITE: SMAF/DA/US/P/RCL/002/2021 de fecha 30 de diciembre de 2021, mediante el
cual se nos comunica lo siguiente: (…) el sistema de información se encuentra concluido de
acuerdo a las necesidades y características propuestas por la Unidad de Tesorería. Se solicita a
la Unidad de Tesorería informar, para la entrega y su ejecución posteriormente del SISVAM
(…)”.
 Por todo lo descrito anteriormente, a fin de realizar el seguimiento se procedió a verificar la
documentación de respaldo y se evidencio que la Unidad de Sistemas termino de concluir con
el sistema “SISVAM” y afirmo en emitir un informe con CITE: SMAF/DA/US/RCL/228/2021
dirigida a la Unidad de Tesorería para la implementación del Sistema de Valores Municipales
“SISVAM”.

Conclusión del Seguimiento

Por lo expuesto anteriormente, se concluye que la recomendación R.20 FUE CUMPLIDA, por la
Unidad de Sistemas dependiente de la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas.

2.1.2 Falta de condiciones de seguridad de las Chequeras, Valores Municipales y Boletas de

Garantía (Recomendación R.118)

“Se recomienda a la Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, que, a través de la
Secretaría Municipal de Administración y Finanzas, instruir a la Dirección del Tesoro Municipal:
Que, en coordinación con la Dirección Administrativa, implementen sistemas informáticos para
la disminución progresiva del manejo y utilización de valores municipales”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del 1 de julio al 31 de diciembre de 2021.

Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la

recomendación, es la siguiente: “Se implementara el sistema correspondiente en coordinación
con la Unidad de Tesoro”.

Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la

Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

Con el propósito de verificar las acciones realizadas por la Secretaría Municipal de

Administración y Finanzas, para el cumplimiento de la recomendación, mediante nota N°
UAI/002/2022 de fecha 07 de enero de 2022, asi también al Director Administrativo mediante
nota N° UAI/280/2022 de fecha 12 de enero de 2022, la Unidad de Auditoria Interna del
Gobierno Autónomo Municipal de El Alto solicitó a la Secretaría Municipal de Administración y
Finanzas y al Director Administrativo, información y documentación respecto a las acciones
realizadas por sus unidades organizacionales dependientes para el cumplimiento de la
recomendación R.118 del Informe de Auditoria Nº UAI/CI/05/2021.

Al respecto, en fecha 17 de enero de 2022 se recepcionó la nota con Cite: SMAF/JBRQ N°

051/2022, en la Unidad de Auditoria Interna el Informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de
fecha 27 de octubre 2021, informe en el cual se da respuesta a la solicitud expresa en nota N°
UAI/002/2022 y nota N° UAI/280/2022.

Mediante el informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 se nos remite el Informe CITE:

SMAF/DA/US/GVB/232/2021, mediante el cual se nos comunica lo siguiente: (…) En fecha 31
de diciembre de 2021 se concluye esta recomendación realizada al 100% como se indica en el
informe CITE: SMAF/DA/US/RCL/002/2021 y solo se espera su implementación y pruebas”.
 Por todo lo mencionado anteriormente se procedió a verificar la documentación de respaldo
presentada por la Unidad de Sistemas y se evidencio que la Unidad de Sistemas realizo la
implementación de sistemas informáticos para el manejo y utilización de valores municipales.

Conclusión del Seguimiento

Por lo expuesto anteriormente, se concluye que la recomendación R.118 FUE CUMPLIDA, por
la Unidad de sistemas dependiente de la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas

2.1.3. Sobrevaluación del saldo de la cuenta activos intangibles e inadecuada apropiación

de cuenta. (Recomendación R.159)

“Se recomienda a la Alcaldesa del Gobierno Autónomo Municipal de El Alto, mediante la

Secretaría Municipal de Administración y Finanzas instruir a la Dirección del Tesoro Municipal y
Dirección Administrativa que a través de las Unidades de Contabilidad, Activos Fijos y
Sistemas realicen de forma coordinada un análisis exhaustivo de la composición de la cuenta
Activo Intangible, con el objetivo de depurar los registros que no corresponde en la cuenta,
debiendo dejar evidencia escrita de dicho trabajo, posteriormente según corresponda realizar
los ajustes contables necesarios”.

Evaluación del Seguimiento

La recomendación fue aceptada por la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas y la

Dirección Administrativa, que según Formato B “Cronograma de Aceptación de
Recomendaciones”, fue definida su implantación partir del 8 de marzo al 31 de diciembre de
2021.

Mediante Formato B, se establece que la tarea a desarrollar para la implantación de la

recomendación, es la siguiente: “Conforme al Manual de Organización y Funciones del
Ejecutivo Municipal aprobado mediante Decreto Edil 026 de fecha 30 de Septiembre del 2019
no corresponde a esta unidad organizacional realizar un análisis exhaustivo de la composición
de las cuentas de activos. Sujeto a pronunciamiento Legal emitido por la Dirección General de
Asesoría Legal del GAMEA”. ”.

Así mismo Mediante Instructivo N° DAM-INST/0158/2021 de fecha 2 de marzo de 2021, la

Máxima Autoridad Ejecutiva instruye a la Secretaria Municipal de Administración y Finanzas: dar
cumplimiento a las recomendaciones, contenidas en el informe origen Nº UAI/CI/05/2021.

Con el propósito de verificar las acciones realizadas por la Secretaría Municipal de

Administración y Finanzas, para el cumplimiento de la recomendación, mediante nota N°
UAI/002/2022 de fecha 07 de enero de 2022, asi también al Director Administrativo mediante
nota N° UAI/280/2022 de fecha 12 de enero de 2022, la Unidad de Auditoria Interna del
Gobierno Autónomo Municipal de El Alto solicitó a la Secretaría Municipal de Administración y
Finanzas y al Director Administrativo, información y documentación respecto a las acciones
realizadas por sus unidades organizacionales dependientes para el cumplimiento de la
recomendación R.159 del Informe de Auditoria Nº UAI/CI/05/2021.

Al respecto, en fecha 17 de enero de 2022 se recepcionó la nota con Cite: SMAF/JBRQ N°

051/2022, en la Unidad de Auditoria Interna el Informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 de
fecha 27 de octubre 2021, informe en el cual se da respuesta a la solicitud expresa en nota N°
UAI/002/2022 y nota N° UAI/280/2022.
Mediante el informe CITE: SMAF/DA/US/GVB/141/2021 se nos remite el Informe CITE:
SMAF/DA/US/GVB/232/2021, mediante el cual se nos comunica lo siguiente: (…) En fecha 31
de diciembre de 2021 la Unidad de Activos Fijos informaría sobre el documento emitido por la
Unidad de Sistemas y esta Unidad para la conclusión de esta recomendación siendo que la
Unidad de Sistemas concluyo con el informe técnico correspondiente”.

Por todo lo mencionado anteriormente se procedió a verificar la documentación de respaldo

presentada por la Unidad de Sistemas y se evidencio que la Unidad de Sistemas remitió a la
Unidad de Activos Fijos el informe técnico de Activos Intangibles.

Conclusión del Seguimiento

Por lo descrito anteriormente, se concluye que la recomendación R.159 FUE CUMPLIDA, por
parte de la Unidad de sistemas dependiente de la Secretaria Municipal de Administración y
Finanzas.