ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
TEMA: T2

ESTUDIANTES:

● Espinoza Arias Andrea Jarce N00189904

● Benavente Ochoa Jesus Cristhian N00215298
● Montes de la cruz Kalieska Kimberly N00214164

DOCENTE: Janica Alva Duran

Lima - Perú

2022

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LOS AÑOS 2019 Y 2018

Actividad de la empresa: Comercializadora de útiles de escritorio y de oficina
Ubicación de la empresa: Lima
Años de actividad: 10
Régimen tributario: Régimen general
Régimen laboral: Régimen general
Capital: Peruanos

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1. Introducción:

Presentamos este trabajo con el fin de explicar el estado financiero de una empresa
comercializadora de útiles de oficina y escritorio, la cual se encuentra ubicada en Lima y cuenta
con 10 años de experiencia en el mercado nacional. Se analizará el estado financiero de la
empresa concentrándose en los años 2018 y 2019. A lo largo de este informe, se darán a
conocer el estado de resultados y el balance general de la empresa, así como también los
análisis horizontal y vertical de cada uno de ellos. También se identificarán los ratios
financieros, los cuales ayudarán a determinar el estado en el que se encuentra la
empresa.

2. Elaboración del Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados

3. Análisis Horizontal y Vertical

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4. Ratios Financieros

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5. Determinar las relaciones entre las cuentas representativas de ambos análisis

● El total de pasivo y patrimonio para el 2019 aumentó.

● El total de pasivo y patrimonio para el 2019 aumentó en 40.80%.

● El total de activo para el 2019 aumentó en 40.80%.

● La utilidad neta para el 2019 aumentó

● La utilidad neta para el 2019 aumentó en 82.58%.

6. 5 Conclusiones y 5 Recomendaciones.

Conclusiones:

● Los estados financieros son para predecir la posición financiera de la empresa

en un corto o largo plazo.

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● Realizar y analizar correctamente los valores de los datos ejecutivos balance

general y estado de resultado trimestral a fondo para hacer una correcta
administración financiera.

● Para respaldar cada decisión que tomamos de la empresa es necesario obtener

datos existentes.

● Tomar en cuenta cada vez que se toma una decisión porque esto puede
perjudicar o beneficiar a la empresa.

● La empresa presenta un deterioro en los activos y pasivos del año 2019 ya que
disminuyeron los activos fijos de la entidad y sus pasivos a corto y largo plazo.

Recomendaciones:

● Se recomienda reducir los gastos administrativos , ventas y operacionales para

lograr generar una mayor utilidad y hacer de la organización más rentable en el
mercado.

● reducir los gastos administrativos ,ventas y operaciones para generar mayores

ganancias.

● La empresa deberá seguir con el mismo proceso y gestión en el ámbito laboral

para seguir prosperando a lo largo de los años.

● Abrir otra sucursal para poder incrementar las ventas en el siguiente periodo
para conseguir ganancias .

● Mantener la utilidad e ingresos que se obtiene actualmente utilizando y

manejado adecuadamente de los estados financieros de los actives y pasivos.

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RÚBRICA DE EVALUACIÓN:
La asignación del puntaje máximo a cada criterio es aplicable si este se cumple a nivel
satisfactorio. El docente del curso determina el puntaje de cada ítem de acuerdo a su juicio
de experto.

NIVELES DE LOGRO
CRITERIOS
SATISFACTORIO EN PROCESO INICIO

Presenta los estados financieros Presenta los estados financieros Presenta en forma parcial el
(Estado de Situación Financiera y en forma parcial (Estado de estado de situación financiera.
Elaboración de Estados Estado de Resultados). Situación Financiera y Estado de O por el contrario solo presenta
Financieros Resultados). en forma parcial el estado
(3 puntos) resultados.

3 2 1-0

Elabora y presenta el análisis Elabora y presenta el análisis Elabora y presenta el análisis

horizontal y vertical de los
estados financieros, ratios e
Análisis Financiero identifica y relaciona las cuentas
(8 puntos) más representativas de dicho
análisis (mínimo 10)
horizontal y vertical de los horizontal y vertical de los
estados financieros, ratios e estados financieros.
identifica y relaciona las cuentas
más representativas de dicho
análisis (mínimo 5)

8-6 5-3 2

El informe presenta la estructura
solicitada y considera las
siguientes partes:
1. Introducción
2. Elaboración del ESF y ER
3. Análisis Horizontal y Vertical
4. Ratios Financieros
Estructura 5. Determinación de las
(3 puntos) relaciones entre las cuentas
representativas de ambos
análisis
6. Conclusiones y
recomendaciones.
El informe presenta la estructura El informe presenta solo algunos
solicitada y considera de los elementos pre-
medianamente las siguientes establecidos, a través de un
partes o no las presenta de resumen o ideas, sin tener en
manera completa: cuenta las partes solicitadas.
1. Introducción
2. Elaboración de ESF y ER
3. Análisis Horizontal y Vertical
4. Ratios Financieros
5. Determinación de las
relaciones entre las cuentas
representativas de ambos
análisis
6. Conclusiones y
recomendaciones.

3 2 1

Presenta 5 conclusiones, en las Presenta 5 conclusiones, en las Presenta 5 conclusiones, en las

cuales menciona la relación de 5
aspectos que consideró de la
información de Datos Ejecutivos,
Conclusiones Estado de Situación Financiera y
(4 puntos) Estado de Resultados
cuáles menciona la relación de 3
a 4 aspectos que consideró de la
información de Datos Ejecutivos,
Estado de Situación Financiera y
Estado de Resultados
cuáles menciona la relación de 2
a 1 aspecto que consideró de la
información de Datos Ejecutivos,
Estado de Situación Financiera y
Estado de Resultados

4 3-2 1-0

No presenta ningún error Presenta menos de cinco errores Presenta más de 5 errores
Redacción y ortografía ortográfico ni gramatical en el ortográficos y hasta cinco errores ortográficos y 5 gramaticales.
(2 puntos) informe presentado. gramaticales en el informe
presentado.

2 1 0

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