Curso Integrador 2 - Contabilidad

Presentación Oral

“Presentación Oral del Informe final del diagnóstico y proyecciones basadas en estrategias de
mejora”

Logro de la actividad: Al finalizar la actividad, el estudiante redacta un informe gerencial indicando el

retorno de la inversión y el valor actual de la empresa tomando en cuenta el diagnóstico financiero y las
estrategias de alto impacto para las variables tributarias, financieras, de costos y auditoría-control
interno en 3 escenarios (moderado, pesimista y optimista) y realiza la sustentación oral dirigida a la alta
dirección.

1. Descripción
La alta dirección de una empresa ha solicitado un informe con conclusiones y recomendaciones
basadas en el diagnóstico financiero (recolección de información – Entregable 1), estrategias a
corto y largo plazo (Entregable 2), proyecciones financieras a corto plazo (1 año - Entregable 3) y
proyecciones financieras a largo plazo (5 años - Entregable 4).

a. El Entregable será desarrollado en grupos en dos partes: Parte I: Informe

gerencial: Calificado de manera grupal
Parte II: Presentación oral: calificado de manera individual

b. Pasos a seguir:
• Presentación del consolidado de entregables (presentaciones ejecutivas,
desarrolladas en las unidades previas).
• Elaboración de informe gerencial final.

Parte I: Informe gerencial

− El informe debe ser presentado en formato Word y tener presente los siguientes
puntos:
1. Diagnóstico Financiero
2. Conclusiones del Diagnóstico Financiero (mínimo una conclusión por cada
variable: tributaria, financiera, de costos y auditoría-control interno).
3. Recomendaciones basadas en las conclusiones del Diagnóstico Financiero
(mínimo una recomendación por cada variable: tributaria, financiera, de costos y
auditoría-control interno).
4. Estrategias de alto impacto a corto y largo plazo (mínimo una estrategia
relacionada a una recomendación por cada variable: tributaria, financiera, de
costos y auditoría-control interno).
5. Cierre contable tributario a 1 año (considerando las estrategias por cada
variable: tributaria, financiera, de costos y auditoría-control interno).
6. Estados Financieros proyectados a 5 años
7. Interpretación de Estados Financieros Proyectados en base a indicadores
financieros (considerando las estrategias por cada variable: tributaria, financiera,
1
 de costos y auditoría-control interno).
8. Flujo de Caja Económico y Financiero en 3 escenarios (pesimista, moderado y
optimista).
9. Interpretación de Flujos de caja económico y financiero con el VAN y TIR en 3
escenarios (pesimista, moderado y optimista).
10. Conclusiones

− El informe debe contener la descripción detallada de cada cuadro o gráfico evolutivo

que haga de fácil lectura el Diagnóstico Financiero y el informe final de la proyección
de Estados Financieros y los Flujos de Caja Económico y Financiero en los 3 escenarios
interpretados con el retorno de la inversión (TIR) y el valor actual de la empresa
(VAN).
− Se recomienda tener en consideración los siguientes insumos para la elaboración del
informe final:
▪ Documentos de la empresa extraídos de la SMV:
• Dictamen de auditoria de la empresa materia de análisis de los
últimos 5 años.
• Estados financieros de los últimos 5 años de la empresa materia de
análisis.
• Las memorias y hechos de importancia de la empresa de los
últimos 5 años de la empresa materia de análisis.
▪ Relación de estrategias de alto impacto para los años de proyección (5
años).
▪ Normativa contable y tributaria vigente relacionada a la formulación de
Estados Financieros contables y tributarios.
▪ Relación de indicadores de liquidez, de rentabilidad, de solvencia y de
gestión.
▪ Lista de bibliografía usada como material de consulta (libro de ayuda sobre
medición de proyectos de inversión y valorización de empresas, artículos
de revista, páginas Webs relacionadas, entre otros).

Parte II: Presentación oral

− La exposición del informe se realizará apoyándose en 3 tipos de archivos, los cuales
serán entregados en la clase virtual (semana 17):
▪ Informe gerencial: archivo Word con tipo de letra Calibri en tamaño 11, con
espaciado simple y siguiendo la estructura estipulada en el Anexo 1.
▪ PPT: debe considerar todos los puntos del informe. Asimismo, los
resultados se deben mostrar en gráficos ejecutivos, considerando lo
siguiente:
• Reseña histórica (introducción sobre la empresa seleccionada)
• Diagnóstico financiero
• Proyecciones realizadas de las operaciones basadas en estrategias
de alto impacto para los periodos a proyectar
• Estados Financieros Proyectados
• Indicadores Financieros de los periodos a proyectar
• Flujos de Caja Económico y Financiero
• Análisis de sensibilidad
2
 • Cuadro comparativo de las VAN y TIR de los 3 escenarios
• Conclusiones y recomendaciones finales
▪ Excel: debe contener todos los cálculos realizados para elaborar los cuadros
y gráficos presentados en la PPT.

2. Presentación
a. Formato: Archivo Word, PPT, Excel y software contable.
b. Canal: Entrega y exposición virtual vía plataforma CANVAS.
c. Fecha para presentar: El trabajo se presentará durante la Semana 17, la fecha y hora
exacta será determinada por el docente y comunicada mediante un anuncio. La exposición
se realizará en clase presencial.
d. Parámetros para la exposición: Considerar lo siguiente:
▪ Tiempo de exposición: 12 minutos por grupo.
▪ La presentación debe incluir todos los puntos del informe.
▪ Para los resultados presentar gráficos sin descripción detallada.
e. Rúbrica: Se recomienda revisar la consigna publicada en la plataforma CANVAS.

3
Anexo 1. Estructura del informe
(Entregable 01)
1.1 La empresa
1.1.1 La empresa en el tiempo
1.1.2. Fusiones y adquisiciones
1.1.3. Organigrama
1.1.4. Estructura del accionario
1.1.5. Visión
1.1.6. Misión
1.1.7. Ventajas competitivas
1.1.8. Estructura
1.1.9. Giro de negocio
1.1.10. Segmentación de mercado
1.1.11. Actividades de control y monitoreo
1.2 Diagnóstico financiero
1.2.1. Información financiera
2.1.1. Estado de situación financiera:
2.1.2. Estado de resultados
1.2.2. Análisis vertical
2.2.1. Análisis vertical del estado de situación financiera
2.2.2. Análisis vertical del estado de resultados
1.2.3. Análisis horizontal
2.3.1. Análisis horizontal de los estados financieros
1.2.4. Indicadores financieros
1.2.4.1 Indicadores de gestión
Indicadores de rentabilidad
Indicadores de solvencia
Indicadores de liquidez
Otros indicadores

3. Puntos adicionales
3.1. Carga tributaria
3.2. Pasivos contingentes
3.3. Estructura de costos

(Entregable 02)
2.1 Estrategias financieras a corto y largo plazo
2.2 Estrategias de costos a corto y largo plazo
2.3 Estrategias tributarias a corto y largo plazo
2.4 Estrategias de auditoría-control interno a corto y largo plazo

(Entregable 03)
3. Proyección de la estrategia de corto plazo
3.1. Proyecciones financieras
3.2. Proyecciones de costos
3.3. Proyecciones tributarias
3.4. Proyecciones de auditoría-control interno
3.5. Flujo de Caja Económico y Financiero
4
 3.6. Cierre contable y tributario del primer año de proyección

(Entregable 04)
4.1 Proyecciones a Largo Plazo Basadas en estrategias a Largo Plazo
4.1.1 Proyecciones financieras (anualizado)
4.1.2 Proyecciones de costos (anualizado)
4.1.3 Proyecciones tributarias (anualizado)
4.1.4 Proyecciones de auditoría-control interno (anualizado)
4.2 Estados Financieros Proyectados
4.2.1 Estado de Situación Financiera Proyectado VS Diagnostico
4.2.2 Estado de Resultados Proyectado VS Diagnostico
4.3 Indicadores Financieros Largo Plazo
4.3.1 Liquidez proyectada VS Diagnostico
4.3.2 Rentabilidad proyectada VS Diagnostico
4.3.3 Solvencia proyectada VS Diagnostico
4.3.4 Gestión proyectada VS Diagnostico
4.4 Flujo de Caja Proyectado
4.4.1 Flujo de Caja Económico y Financiero
4.4.2 Análisis de sensibilidad en 3 escenarios
4.4.3 Valorización de la empresa (VAN) en 3 escenarios
4.4.4 Retorno de la inversión (TIR) en 3 escenarios

5. Conclusiones finales (por variable)

6. Recomendaciones finales (por variable)