FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA

PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
TÍTULO DEL INFORME ACADÉMICO:
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO O SU EQUIVALENTE
AUTORES:
Asencios Ayala Kenyi Jhunior
Alburqueque Herrera Carlos
Fernández Chamaya Katherin Yajaira
Flores Saldarriaga Tatiana Patricia
Mendoza Gómez Karla
Meza Flores, Anyi Isabel
Morales Pingo, Angie Estefani
Rodriguez Atoche Lisett Belen
Sandoval Silva Jasmin Elizet

ASESOR:
MEJIA BERMEJO NESTOR ALBERTO
INTRODUCCION

Como sabemos el efectivo es el recurso más importante que tiene toda

empresa, por lo que su administración correcta es crucial para la

adecuada y eficaz operatividad de la misma. El efectivo es lo que le

permite a la empresa invertir, comprar de activos, mercancías, materia

prima, pago de nómina, pago de pasivos, etc. La empresa debe

mantener una disponibilidad de efectivo suficiente para cubrir sus

necesidades mínimas, además de disponer de la capacidad suficiente

para tender eventuales necesidades adicionales de efectivo.

 DEFINICION

Según Melara (2019) Los equivalentes al efectivo son

inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son

fácilmente convertibles en importes determinados de

efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de

cambios en su valor.
 Características de los equivalentes de efectivo
● Los equivalentes de efectivo también se caracterizan por tener entradas y
salidas, las cuales se les llama flujos de efectivo.

● Para que sea un equivalente de efectivo debe estar sujeta a un riesgo, pero es
mínimo, ya que el valor puede cambiar.

● Las participaciones en otras entidades se considerarán como equivalente de

efectivo siempre y cuando tengan fecha determinada para su reembolso, y las
acciones que adquieran tengan fecha de vencimiento.

● En los equivalentes de efectivo no se puede realizar ningún movimiento

teniendo en cuenta los flujos de efectivo ya que son partes o componentes de la
gestión de efectivo.

● Los giros como los préstamos bancarios son componentes del equivalente del
efectivo.
 Principios de la administración del efectivo
PRIMER PRINCIPIO: SEGUNDO PRINCIPIO:
“Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas
Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de

de efectivo” por ejemplo en este principio podemos

efectivo” ´por ejemplo
considerar a los siguientes:
✔ Requerir préstamos
✔ Aumentar el volumen de ventas ✔ Limitar los plazos de crédito
✔ Extender el precio en ventas ✔ Realizar seguimiento a los cobros atrasados
✔ Optimizar la composición de ventas (promoviendo

✔ Vender al contado
la de mayor contribución)
✔ Suprimir los descuentos

TERCER PRINCIPIO: CUARTO PRINCIPIO:

Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero"
"Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero".

entre las acciones que se deben tomar encontramos las siguientes: Entre las acciones a tomar son las siguientes:

✔ Costear delegaciones sobre cobros y no sobre ventas. ✔ Impedir ceder adelantos a proveedores.
✔ Comerciar mejores escenarios con los proveedores
✔ Negociar mayores plazos posibles con los proveedores.
(buscando la reducción de precios) ✔ Conseguir los inventarios en situaciones más próximos a

✔ Comprimir desperdicios en el área de producción. su necesidad.

✔ Producir en lugar de comprar ✔ Perpetre trueque con sus productos.
 Para que se usan los efectivos equivalentes
se utilizan para propósitos de cumplir los compromisos
de pago a corto plazo. Para que una inversión financiera
pueda ser calificada como equivalente al efectivo, debe
poder ser fácilmente convertible en una cantidad
determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo
insignificante de cambios en su valor.
los usuarios pueden medir la posición
financiera de la empresa, así como sobre el
importe final de su efectivo y demás
equivalentes al efectivo.
IMPORTANCIA

Según estrada es de gran importancia en las

empresas para mantener un nivel de liquidez
adecuado y cumplir con sus obligaciones de
pago.
Porque si hay una mala administración del
efectivo podria generar efectos negativos que
requieran la contratación de créditos para
suplir necesidades de capital de trabajo.
¿Cómo medir el efectivo y equivalentes al efectivo?

Hay varios ratios que miden la liquidez de

las organizaciones, sin embargo, el mas
óptimo podria ser el cash ratio.
Normas de valuación de los equivalentes de efectivo

Entidades que financian sus gastos con fuentes de

recursos ordinarios: deben presentar movimientos de
entradas y salidas de efectivo segun los importes girados.
Las entradas de efectivo por asignaciones financieras
distintas de recursos ordinarios: deben ser presentadas
como traspasos de remesas en actividades de operación.
Las entradas de efectivo por donaciones y transferencias,
deben ser presentadas como actividades de operación.
Estados de flujo de efectivo moneda extranjera: deben ser
presentadas de forma separada a los flujos de operación.
CONCLUSIÓN

La administración de efectivo y equivalente de

efectivo es parte de la gestión del manejo por
parte de la entidad y se considera fundamental
porque es el medio por el cual la empresa
obtiene mercancias y servicios y asi garantizar
el exito de la misma.