LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES

PERIODO: Jan-15
RUC:
RAZON SOCIAL : EL CHASQUI SAC
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y equivalentes a efectivos S/ 200,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros S/ 16,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias S/ 96,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
Pagos a Cuenta - Renta
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 312,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Propiedad, Planta y Equipo S/ 62,200.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Depreciacion y Amortiación Acumulada -S/ 6,000.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 56,200.00

TOTAL ACTIVO S/368,200.00

Y BALANCES

PASIVO Y PATRIMONIO INTEGRANTES:

DAVID MIÑANO ROSAS
PASIVO CORRIENTE VALERIE ORÉ PALOMINO
Tributos y contraprestaciones por pagar S/ 15,000.00 YANET LIPE MACHACA
Cuentas por Pagar Comerciales ALISON VANESA DIAZ RUIZ
Cuentas por Pagar a Vinculadas S/ 20,000.00 YANETH Herrera Terrones
Otras cuentas por pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 35,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ -

TOTAL PASIVO S/ 35,000.00

Contingencias
Interés Minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/ 333,200.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 333,200.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/368,200.00

A DIAZ RUIZ
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 2015

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN
EL O
CHASQUI
RAZÓN SOCIAL:
SAC LOS ESTUDIOSOS SRL

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Con fecha 01 : Compramos 1,600 unidades del producto “A” a S/. 70.00 c/u más IGV a la empresa “El Canario SAC” con
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL RUC N° 20124547581, según factura N° 052-8654; al contado
Con fecha 03 : Compramos 1,000 unidades del producto “A” a S/. 65.00 c/u más IGV a la empresa de Julio Seclen Perez
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER con RUC N° 10212546341, según factura N° 014-5895; el 25% al contado y el saldo con giro de Ch/. N° 21454.
Con fecha 06 : Vendemos 1,500 unidades de producto “A” a S/. 90.00 c/u más
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO IGV a Pedro Román Julca con RUC 10124545478 según factura N° 003-65895,
al contado, depositando luego al Banco el 80%.
001 1/1/2015 Compra de Mercderia según factura F/. 052-8654 60 Compras 112000.00 Con fecha 09 : Vendemos 800 unidades de producto “A” a S/. 76.00 c/u más
IGV a Rubén Gamero Chang con RUC 10154256598 según factura N° 001
601 Mercaderia S/.112000.00 55865, al contado, depositando luego al Banco el 50%.
Con fecha 15 : Vendemos 200 unidades de producto “A” a S/. 85.00 c/u más
40 Tributos y Contraprestaciones por Pagar 20160.00 IGV a Sixto Morales con RUC 10254565289 según factura N° 003-98965, al
contado.
401 Gobierno Central
Con fecha 20: Se paga en efectivo los siguientes servicios : Teléfono = S/.
4011 IGV a Favor 900.00 ; Agua = S/.650.00 ; Luz = S/.745.00 incluido IGV.

42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 132160.00 (+)

421 Facturas y Otros Comprobantes por Pagar

002 1/1/2015 Por el almacenamiento de la mercaderia G.R.R. Nro 001254 20 Mercaderia 112000.00

201 Mercaderia

61 Variación de Existencia 112000.00

611 Mercaderia

003 1/1/2015 Por el pago de la compra de mercaderia Op. Bancaria Nro 2657 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 132160.00 (-)

421 Facturas y Otros Comprobantes por Pagar

10 Efectivo y Equivalente a Efectivo 132160.00

104 Cuent Corriente

004 1/3/2015 Compra de mercaderia según factura F/. 014-5895 60 Compras 65000.00

601 Mercaderia S/.65000.00

40 Tributos y Contraprestaciones por Pagar 11700.00

401 Gobierno Central

4011 IGV a Favor

42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 76700.00

005 1/3/2015 Por el almacenmiento de la mercaderia G.R.R. Nro 004587 20 Mercaderia 65000.00

201 Mercaderia

61 Variación de Existencia 65000.00

611 Mercaderia

006 1/3/2015 Por el pago de la compra de mercaderia F/.014-5895 Op. Bancaria Nro 4710 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 76700.00

421 Facturas y Otros Comprobantes por Pagar

10 Efectivo y Equivalente a Efectivo 76700.00

104 Cuent Corriente

007 1/6/2015 Por la venta de mercaderia según factura F/. 003-65895 70 Ventas 135000.00

701 Mercaderia

40 Tributos y Contraprestaciones por Pagar 24300.00

401 Gobierno Central

4011 IGV por Pagar

12 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 159300.00 (+)

121 Facturas y Otros Comprobantes por Cobrar

008 1/6/2015 Por el cobro de la venta de mercaderia con F/. 003-65895 Op. Bancaria Nro 6584 10 Efectivo y Equivalente a Efectivo 159300.00

104 Cuenta Corriente

12 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 159300.00

121 Facturas y Otros Comprobantes por Cobrar

009 1/9/2015 Por la venta de mercaderia según factura F/. ° 00155865 70 Ventas 60800.00

691 Mercederia

40 Tributos y Contraprestaciones por Pagar 10944.00

401 Gobierno Central

4011 IGV

12 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 71744.00

121 Facturas y Otros comprobantes por Cobrar

010 1/9/2015 Por el cobro de la venta de la mercaderia Op. Bancaria Nro 3201 10 Efectivo y Equivalente a Efectivo 71744.00

104 Cuenta Corriente

12 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 71744.00

121 Facturas y Otros Comprobantes por Cobrar

011 1/15/2015 Por la venta de mercaderia F/. ° ° 003-98965 70 Ventas 16000.00

701 Mercaderia

40 Tributos y Contraprestaciones por Pagar 2880.00

401 Gobierno Central

4011 IGV

12 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 18880.00

121 Facturas y Otros comprobantes por Cobrar

012 1/15/2015 Por el cobro de la factura Nro 003-98965 Op. Bancaria Nro 5647 12 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros 18880.00

121 Facturas y Otros comprobantes por Cobrar

10 Efectivo y Equivalente a Efectivo 18880.00

104 Cuenta Corriente

013 1/20/2015 Por el gasto de los servicios basicos Recibo Nro 2564. Nro 8574 y Nro 0125 63 Gastos por Servicios Prestado por Terceros 1944.92

636 Servicios Basicos (Energia, Agua Potable y Telefonia)

40 Tributos y Contraprestaciones por Pagar 350.08

401 Gobierno Central

4011 IGV

46 Cuentas por Pagar Diversas Terceros 2295.00

469 Otros Cuentas por Pagar Diversas Terceros

014 1/20/2015 Por el pago de los servicios Basicos Nota de salida Nro 2587 46 Cuentas por Pagar Diversas Terceros 2295.00

469 Otros Cuentas por Pagar Diversas Terceros

10 Efectivo y Equivalente a Efectivo 2295.00

101 Caja

015 1/20/2015 Por el destino del gasto de los servicios basicos Orden de Gasto Nro 2141 94 Gastos Administrativos 972.46

95 Gastos de Ventas 972.46

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 1944.92

TOTALES 1101102.92 1101102.92

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: ENERO 2015

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS CHASQUIS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE A E

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/1/2015 003
1/3/2015 006
1/6/2015 008
1/9/2015 010
1/15/2015 012
1/20/2015 014

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 12 - CUENTAS POR COBRAR COME

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/6/2015 007
1/6/2015 008
1/9/2015 009
1/9/2015 010
1/15/2015 011
1/15/2015 012

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 20 - MERCADERIA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
 1/1/2015 002
1/3/2015 005

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1): 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/1/2015 001
1/3/2015 004
1/6/2015 007
1/9/2015 009
1/15/2015 011
1/20/2015 013

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1):42 - CUENTAS POR PAGAR COMER

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/1/2015 001
1/1/2015 003
1/3/2015 005
1/3/2015 006

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1):46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/20/2015 013
1/20/2015 014
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 60 - COMPRAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/1/2015 001
1/3/2015 004

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)61 - VARIACION DE EXISTENCIA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/1/2015 002
1/3/2015 005

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63 - GASTOS POR SERVICIOS PRES

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/20/2015 013

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70 - VENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
 1/6/2015 007
1/9/2015 009
1/15/2015 015

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79 - CARGAS IMPUTABLES A CUEN

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/20/2015 015

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 94 - GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/20/2015 015

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 95 - GASTOS DE VENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/20/2015 015
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS CHASQUIS SAC
A CUENTA CONTABLE (1): 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el pago de la compra de mercaderia
Por el pago de la compra de mercaderia F/.014-5895
Por el cobro de la venta de mercaderia con F/. 003-65895 159300.00
Por el cobro de la venta de la mercaderia 71744.00
Por el cobro de la venta de la mercaderia 18880.00
Por el pago de los servicios Basicos
TOTALES 249924.00

A CUENTA CONTABLE (1): 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la venta de mercaderia según factura 159300.00
Por el cobro de la venta de mercaderia con F/. 003-65895
Por la venta de mercaderia según factura 71744.00
Por el cobro de la venta de la mercaderia
Por la venta de mercaderia 18880.00
Por el cobro de la factura Nro 003-98965
TOTALES 249924.00

A CUENTA CONTABLE (1): 20 - MERCADERIA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
 Por el almacenamiento de la mercaderia 112000.00
Por el almacenmiento de la mercaderia 65000.00

TOTALES 177000.00

A CUENTA CONTABLE (1): 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Compra de Mercderia según factura 20160.00
Compra de mercaderia según factura 11700.00
Por la venta de mercaderia según factura
Por la venta de mercaderia según factura
Por la venta de mercaderia
Por el gasto de los servicios basicos 350.08
TOTALES 32210.08

A CUENTA CONTABLE (1):42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Compra de Mercderia según factura
Por el pago de la compra de mercaderia 132160.00
Compra de mercaderia según factura
Por el pago de la compra de mercaderia F/.014-5895 76700.00

TOTALES 208860.00

A CUENTA CONTABLE (1):46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el gasto de los servicios basicos
Por el pago de los servicios Basicos 2295.00
 TOTALES 2295.00

A CUENTA CONTABLE (1) 60 - COMPRAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Compra de Mercderia según factura 112000.00
Compra de mercaderia según factura 65000.00

TOTALES 177000.00

A CUENTA CONTABLE (1)61 - VARIACION DE EXISTENCIA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el almacenamiento de la mercaderia 0.00
Por el almacenmiento de la mercaderia 0.00

TOTALES 0.00

A CUENTA CONTABLE (1) 63 - GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el gasto de los servicios basicos 1944.92

TOTALES 1944.92

A CUENTA CONTABLE (1) 70 - VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
 Por la venta de mercaderia según factura 0.00
Por la venta de mercaderia según factura
Por la venta de mercaderia
TOTALES 0.00

A CUENTA CONTABLE (1) 79 - CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino del gasto de los servicios basicos

TOTALES 0.00

A CUENTA CONTABLE (1) 94 - GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino del gasto de los servicios basicos 972.46

TOTALES 972.46

A CUENTA CONTABLE (1) 95 - GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino del gasto de los servicios basicos 972.46

TOTALES 972.46
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
132160.00
76700.00

2295.00
211155.00 ----------> ELABORAR EL BALANCE DE COMPROBACION -----> ESTADOS FINANCIEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

159300.00

71744.00

18880.00
249924.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

24300.00
10944.00
2880.00

38124.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
132160.00

76700.00

208860.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2295.00
 2295.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
112000.00
65000.00

177000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 135000.00
60800.00
16000.00
211800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1944.92

1944.92

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00

0.00
ADOS FINANCIEROS