UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

PRÁCTICA
DATOS GENERALES
RAZÓN SOCIAL : VISTONY SAA.
RUC : 20482109345
DOMICILIO : Av. La Marina Cdra. 40 San Miguel

DATOS PARA EL INVENTARIO AL 02º ENERO DEL 2019. APERTURA

EMPRESA COMERCIAL “ VISTONY “ SAC.

CUENTA CONCEPTO MONTO CUENTA CONCEPTO MONTO
Banco del Perú 13,000.00 Computadora 3,900.00
Mercaderías 4,100.00 IGV. / Pagar 173.65
Facturas / Cobrar No. 001-046701 COSTA SAC. 1,200.00 Letras / Pagar No. 045 KOLPA SAC. 491.00
Préstamo a Cobrar al Trabajar Rojas José C. 500.00 Reserva Legal 745.00
Dinero en Efectivo 1,500.00 Capital ¿ ?

OPERACIONES :

1. 03/01 Se Compra mercaderías según F/. N o. 001-03429 al Proveedor EDIPESA SAC. con RUC No. 20642134567, por el monto de S/. 9,790.00
más IGV
2. 05/01 Se registra la provisión los Honorarios Profesionales al Abogado por S/ 2,300.00 por los Servicios de Asesoramiento reteniendo el 8%
por impuesto a la Renta
3. 07/01 Se provisiona el Servicio de Teléfono con RUC No. 20986543765 por el monto de S/ 1,910.00 considerar el IGV.
Se distribuye el gasto en 60% para administración y 40% para ventas.
4. 08/01 Se provisiona y se paga en efectivo el Servicio Eléctrico con RUC No. 20754213421 la suma de S/ 580.00 incluido el IGV. Se distribuye
el gasto en 65% para administración y el resto para ventas.
5. 10/01 Se Compra mercaderías según F/. No. 001-09876 al Proveedor MAYESHIRO GENERALES SAA. con RUC No. 20532145672, por S/.
876.50 incluido IGV. Se cancela con Ch/. No. 12345
6. 11/01 Se Vende mercaderías según F/. No. 001-46703 a la EMPRESA SEGURINDUSTRIA SAA con RUC No. 20875432678 por S/. 26,200.00
no está considerado el IGV.
7. 15/01 Se provisiona y se paga el Servicio de Agua con RUC No. 20096123415 por S/ 421.10 incluye el IGV.
Se distribuye el gasto en 100% para administración.
8. 19/01 Se provisiona y se cancela el Servicio a Telefónica del Perú con Ch/. No. 12346
9. 21/01 Se Compró muebles y enseres al Proveedor CODIZA SAA., según F/ No. 001-76521 con RUC No. 10631209754 por el valor de S/.
417.99 no está considerado el IGV.
10. 23/01 Se devenga los alquileres adelantado por S/. 1,500.00 que corresponde a 3 meses distribuyendo el gasto 75% para administración y el
resto a ventas.
11. 24/01 Se Vende mercadería según F/. N o. 001-46704 a la Cía. POWER EQUIPMENT SAC con RUC No 20642134561 por S/.
41,076.75 incluido el IGV.
12. 25/01 Se giró Ch/. No. 12347 por el pago a cuenta el Impuesto a la Renta por el monto de S/ 318.89.
13. 26/01 Se cancela la retención del Impuesto a la Renta y los Honorarios Profesionales del Abogado
14. 27/01 Se cancela la F/. No. 001-03429 al Proveedor EDIPESA SAC. con giro de Ch/. N o. 12348 antes de su vencimiento por lo que nos hacen un
descuento del 9.99%.
15. 29/01 Nos pagan las Fs/. No. 001-46703 y 001-46703 el 100%.
16. 30/01 Se Compra mercaderías según F/. N o. 001-09871 al Proveedor METAL GRAF SAA. con RUC No. 20765321789, por S/. 2,000.50
incluye IGV. Se cancela con Ch/. No. 12349
17. 30/01 Se paga la F/. No. 001-76521 al Proveedor CODIZA SAA. con Ch/. No. 12350
18. 31/01 Se adquirió compromiso y pago de Sueldos el importe de S/ 1,000.00.
Considerar Asignación Familiar más Contribuciones Sociales : ESSALUD y la retención del SNP

DATOS ADICIONALES :

Calcular con sus respectivos hojas de trabajo :

 La Depreciación de la Computadora con la tasa señalada por SUNAT. Distribuyendo el gasto en 50% para administración y la
diferencia para ventas
 Existencia Final de Mercadería de S/. 6,900.00
 La Participación de Utilidades a los Trabajadores
 El Impuesto a la Renta

SE PIDE :

 Libros Contables en los Formatos Sunat.

 Estados Financieros : Estado de Situación Financiera (INICIAL-FINAL), Resultados Integrales y Notas.
 Cierre de Libros Contables

Mg. CPC. LUCY E. TORRES CARRERA