ELABORACIÓN DE PRONÓSTICOS DE

VENTAS, HOJAS DE TRABAJO PARA EL

PRESUPUESTO DE VENTAS, Y
PRESUPUESTOS DE VENTAS EN EXCEL
Presupuesto Operativos.
PRONÓSTICOS DE
VENTAS
Aplicación de la función estadística Pronósticos
 Se enumeran los meses, los cinco
primeros servirán para calcular el
pronostico, mediante la función
pronostico de Excel

!. Elabore una tabla en Excel como se

Muestra en la figura.
2.- En la columna X reflejaremos la cantidad
De meses, a los cinco primeros, meses le
asignaremos cantidad que estén entre 4000 o
7000 unidades (en la practica estos serian
datos históricos de las ventas)

Datos históricos, para efectos

didácticos estimados por el
estudiante
Posiciónese en la
celda
(d11)
correspondiente al
periodo a calcular
Váyase a la sección de
formulas
Presione insertar
función
Seleccione
estadística Para
habilitar las
funciones
estadísticas.

Luego
busque y
seleccione
pronósticos

Luego presione aceptar

Como vamos a
calcular el
pronostico del
periodo 7, en x
colocaremos 7
Nos posicionamos en
conocido Y

Luego presionamos
 Cuando se habilite argumentos de la
función selecciones los Valores de la
columnas ventas en unidades,

Luego presione aquí

 Posiciónese en
conocido X

Luego presiones
aquí
Cuando aparezca argumento
de la función, seleccione los
valores de la columna X,
desde 1 hasta 6

Luego presione aquí

Cuando ya estén
completos
Los requerimientos de
la formula , presiones
aceptar
Luego de darle
aceptar
Automáticame nte
calculara el
pronósticos del
periodo 7
Los pronósticos de los demás periodos, debe:
Primero posicionarse en la celda a pronosticar,
luego:
Aplicar el mismo procedimiento: Función¨---)
Pronostico -----) en X coloque el numero de
periodo a pronosticar,-------------------------------)
en conocido Y, selecciones siempre los datos de la
columna ventas en unidades, los seis primeros,---)
en conocido X, seleccione los datos de la
columna1, desde 1 hasta 6,-
Complete mínimo 12 pronósticos.
HOJA DE TRABAJO DEL
PRESUPUESTO DE
VENTAS
Luego de realizar el pronostico, es necesario construir una hoja de trabajo donde podamos hacer los ajuste,
cambios, crecimiento, aplicar coeficiente de la economía y coeficiente de la alta gerencia para poder calcular el
presupuesto de ventas en unidades
 HOJA DE TRABAJO DE DEL PRESUPUESTO DE VENTAS

MESES COEFICIENT
PRONOSTICADO E DE
S CRECMIENT
O DE LA PRESUPUESTO
VENTAS VENTAS VENTAS TOTAL ECONOMIA COEFICIENTE DE VENTAS
REALIZABLES AJUSTES NORMALES CAMBIOS POSIBLES CRECIMIENTO UNIDADES GENERAL PRESUPUESTO AG EN UNIDADES
ENERO 5407 5407 5407 0,07 5785 0,03 5612 0,20 6734
FEBRERO 5818 5818 5818 0,07 6225 0,03 6039 0,20 7247
MARZO 6230 100 6130 6230 0,07 6666 0,03 6466 0,20 7759
ABRIL 6641 6641 6641 0,07 7106 0,03 6893 0,20 8272
MAYO 7052 7052 7052 0,07 7546 0,03 7319 0,20 8783
JUNIO 7464 300 7164 7464 0,07 7986 0,03 7747 0,20 9296
JULIO 7875 7875 7875 0,07 8426 0,03 8173 0,20 9808
AGOSTO 8287 8287 400 8687 0,07 9295 0,03 9016 0,20 10819
SEPTIEMBRE 8698 8698 400 9098 0,07 9735 0,03 9443 0,20 11332
OCTUBRE 9110 9110 9110 0,07 9748 0,03 9455 0,20 11346
NOVIEMBRE 9521 9521 9521 0,07 10187 0,03 9882 0,20 11858
DICIEMBRE 9932 9932 9932 0,07 10627 0,03 10308 0,20 12370
INFORMACIÓN
ADICIONAL

AJUSTES: Son perturbaciones transitorias que afectan al volumen de ventas, los ajustes favorables se restan y los desfavorables se suman

1.-Para el mes de marzo se tiene previsto una huelga de trabajadores la cual impedirá entregar 100 unidades (por ser desfavorable se resta
2.- Para el mes de junio un proveedor dejara de surtir mercancía, y se dejaran de vender 300 unidades (por ser un ajuste desfavorable se
resta

CAMBIOS: Son ajustes pero con cambios permanentes

3.-Sesuscribio un contrato permanente para abastecer mercancía en el periodo vacacional (agosto y septiembre) de 400 unidades,
es un cambio positivo en este caso aumenta

CRECIMIENTO: Es una tendencia de crecimiento de las ventas calculada estadísticamente mediante el método de los mínimos cuadrados
4.- El crecimiento secular de las ventas se calculo en un 7% (0,07 en tanto por uno)

ECONOMIA GENERAL: Determina la influencia que tendrá la economía sobre las ventas
5.- Se prevé la caída de las ventas en un 3%

ALTA GERENCIA: Se basa en estimaciones de la alta gerencia para incrementar las ventas, puede ser después de la adopción de una
campaña publicitaria
6.- Luego de evaluar las condiciones de la economía la Alta gerencia decide aplicar una campaña publicitaria agresiva y un plan de ventas que
incrementara las ventas en un 20%
 7.-La séptima columna se colocara
El crecimiento, el cual es un valor estadístico , dado por el
profesor en este caso un crecimiento en ventas del 7%
(0,07 en tanto por uno)

6.- En la columna sexta se colocaran las ventas posibles

Las cuales serán el resultado de los cambios originados en las ventas 8.-La octava columna es resultado de
normales, para este ejercicio solo se incrementaron los meses de incrementar el 7% A las ventas posibles P/E:
agosto y septiembre, debido a los cambios positivos 5407 x 0,07 =378
Ahora sumamos 5407 + 378= 5785
1.-La primera columna es para
listar los meses del año a
pronosticar

2.-La Segunda columna es para

reflejar los pronósticos,
calculados anteriormente

3.-La tercera columna corresponderá

a los ajuste, según las premisas que
de el profesor. Para este ejercicio
fueron las siguientes: 1.-Para el mes
de marzo se tiene previsto una huelga
de trabajadores la cual impedirá
entregar 100 unidades (por ser
desfavorable se resta.
2.- Para el mes de junio un proveedor
dejara de surtir mercancía, y se
dejaran de vender 300 unidades (por
ser un ajuste desfavorable se resta) 4.-La cuarta columna se reflejara 5.- La columna quinta corresponde a los cambios, los cuales
Las ventas normales, que se originaran luego de se realizaran según las premisas dadas por el profesor , para
los ajuste, en este caso las mayoría de los meses este ejercicio fueron los siguientes:
permanecen iguales solo se ajustaron (restaron) .-Se suscribió un contrato permanente para abastecer
los meses de marzo y junio donde procedió el mercancía en el periodo vacacional (agosto y septiembre) de
ajuste 400 unidades, es un cambio positivo en este caso aumenta
 9.- La novena columna corresponde al coeficiente
De la economía en general, la cual es un dato proveniente de estudios económicas, y
le será dado por el profesor, para este ejercicio se tomo un coeficiente de -3% (0,03 en
tanto por uno)

10.- La decima columna corresponde al presupuesto, Y es el

resultado de multiplicar el total de unidades Por el -3%.
P/e Enero: 5785* 3%= 174
Ahora restamos : 5785 - 174 = 5612, y así se calcula para cada
periodo

11.- La decimo primera columna corresponde al coeficiente de la

alta gerencia, es cual es un dato que les dará el profesor, para este
eje ( o 0,20 en tanto por uno)ejercicios e prevé un incremento de
las ventas del 20% debido a campaña publicitaria

12.- La decimo segunda columna corresponde al presupuesto de

ventas en unidades y es el resultado de incrementar el 20% del
coeficiente de la alta gerencia P/e: 5612 x 20 % = 1122
Ahora tomamos 5612 y le sumamos 1122 = 6734, igual
procedimiento para el restos de los periodos.
PRESUPUESTO DE VENTAS
Con base al presupuesto de ventas en unidades determinado en la Hoja de trabajo del Presupuesto de
ventas, Se elaborara en Excel el presupuesto de ventas en bolívares, considerando los precios de ventas
estimados por los pronosticadores.
 1.- En la primera columna refleje
los 12 meses pronosticados

2.- En la Segunda columna refleje el

presupuesto de ventas en unidades,
proveniente de la ultima columna de la
Hoja de trabajo del presupuesto de
ventas

3.- En la tercera columna establezca un precio

de venta para su producto 4.-En la cuarta columna calcule el presupuesto de ventas
en bolívares, que es el resultados de multiplicar las
ventas en unidades por el precio de venta.