Evidenciando mi aprendizaje

PRESUPUESTOS
Nombre del programa
Nombre de la asignatura
Unidad temática
Nombre del autor
Objetivo de la actividad
Fecha de elaboración
Fecha de entrega actividad
Parámetros e indicaciones
Tipo archivo
Envió de actividad
Periodo I - 2021
Contaduría publica
Presupuestos
Unidad 2
Juan Pablo Rios Rodriguez
Interpretar el presupuesto Maestro integrado por todas las áreas de una
empresa, con el fin de determinar la utilidad del periodo siguiente.
03/03/2021
21/03/2021
Resolver en grupos máximo 3 (tres) integrantes los puntos que se plantean a
continuación según los conocimientos adquiridos en clase.
Excel.
La actividad se debe enviar como evidencia a MariaCanovirtual, Unidad 2,
evidenciando mi aprendizaje en la fecha establecida.

¿Cuáles son los criterios de evaluación?

Rúbrica

Criterios/Niveles 5 4 3 2 1 0
Entrega el trabajo con el contenido completo, cumpliendo X
todo lo exigido.
Entrega el trabajo con todo el contenido, pero máximo con dos X
puntos del trabajo con errores significativos.
Entrega el trabajo con todo el contenido, pero máximo con X
tres puntos con errores significativos.
Entrega el trabajo con la mayoría de los puntos erróneos y con X
puntos sin resolver.
No entrega todo el trabajo con lo exigido. X

PRESUPUESTOS – METODOS PRESUPUESTAR

OBJETIVO.
Interpretar el presupuesto Maestro integrado por todas las áreas de una empresa, con el fin de
determinar la utilidad del periodo siguiente.

EJERCICIO PRACTICO.
La empresa CELUCOM Ltda., de la ciudad de Medellín con NIT 800.000.000-1; la cual se dedicada a la
comercialización de celulares, presenta a continuación la información histórica de las ventas de su
celular referencia MOTO G9.
 Evidenciando mi aprendizaje
PRESUPUESTOS
Periodo I - 2021
CELULAR MOTO G9
VENTAS 1RA VENTAS 2DA VENTAS 3RA VENTAS 4TA
PERIODO MES
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
1 ENERO 850 1,000 1,040 970
2 FEBRERO 1,020 1,150 860 990
3 MARZO 1,200 980 900 1,000
4 ABRIL 920 980 1,080 940
5 MAYO 1,050 1,200 860 1,020
6 JUNIO 1,100 1,000 920 1,200
7 JULIO 1,200 900 1,000 1,100
8 AGOSTO 900 1,200 960 990
9 SEPTIEMBRE 1,200 1,000 910 990
10 OCTUBRE 960 990 1,040 1,010
11 NOVIEMBRE 1,020 1,150 940 1,020
12 DICIEMBRE 1,200 1,020 990 1,200

1. Aplicar el método de los mínimos cuadrados y adicionalmente se pide:

 Proyectar las ventas por el método de los mínimos cuadrados para los siguientes 12 periodos.
 Realizar la gráfica según los datos históricos iníciales.
 Calcular m y b según las variables e interpretar el resultado.
 Determinar el presupuesto de ventas para el periodo indicado.
 Realizar la gráfica según los datos históricos y las ventas proyectadas.

2. La compañía desea también aplicar el método del incremento porcentual (%), y para esto deben
tomar como información las ventas anteriormente presupuestadas por el método de los mínimos
cuadrados de los 12 periodos; y aplicar el procedimiento para proyectar los 12 meses siguientes.

Se pide:

 Graficar las ventas según los datos iníciales.

 Calcular el incremento % entre periodos, promedio y el factor.
 Determinar el presupuesto para el periodo indicado y el total de productos.
 Realizar la gráfica según los datos proyectados y el análisis respectivo.
 Realizar la gráfica consolidada y el análisis.

3. La empresa requiere además aplicar el método del incremento absoluto y para esto tome como
información las ventas presupuestadas por el método de los mínimos cuadrados de los 12 periodos e
incremente las cantidades que se relacionan a continuación:
 Evidenciando mi aprendizaje
PRESUPUESTOS
Periodo I - 2021

INCREMENTO
0
10
40
60
100
140
200
240
300
340
400
440

Se pide: aplicar el procedimiento para proyectar los 12 meses siguientes, una vez se incrementen las
cantidades en cada periodo.

 Graficar las ventas según los datos iníciales.

 Calcular el incremento $ entre periodos, promedio y el factor.
 Determinar el presupuesto para el periodo indicado y el total de productos.
 Realizar la gráfica según los datos proyectados y el análisis respectivo.
 Realizar la gráfica consolidada y el análisis.

4. Finalmente se requiere proyectar las ventas para el próximo periodo utilizando el método económico
administrativo, teniendo en cuenta las siguientes variables:

 La empresa vende la suma de $________________________, para esto tome las ventas netas
del año 2020. (PRECIO DE VENTA $600.000)
 Se estima que por nuevos competidores en el mercado las ventas disminuirán en un 1%, con
respecto al año anterior.
 Por importaciones de productos sustitutos (MOTO G9 PLUS) las ventas se disminuirán en un
1.5%, con base en el periodo anterior.
 Por recuperación de la recesión económica las ventas disminuirán en $80.000.000 en algunos
puntos de venta.
 Por el contrabando de otros productos y por hurtos se dejará de vender un $100.000.000
 Evidenciando mi aprendizaje
PRESUPUESTOS
Periodo I - 2021
 Por cubrir nuevos mercados nacionales las ventas aumentaran en 1.0% con relación a las ventas
del periodo anterior.
 Por reactivación económica y alianza estratégica las ventas se incrementarán en un 2%, de
acuerdo al año anterior.
 Por apoyo del gobierno a unos clientes (subsidio a la nómina) las ventas se incrementarán en
$340.000.000, con base en las del año anterior.

Se pide: Calcular las diferentes variables, el incremento porcentual % de las ventas, e interpretar la
respuesta.

NOTA:

Presentar a modo de trabajo; teniendo en cuenta los siguientes parámetros:

1. Portada.
2. Breve introducción.
3. Desarrollo del trabajo (solución de cada punto en cada hoja Excel).
4. Conclusiones.
5. Cibergrafía y Bibliografía.