UNIVERSIDAD DE HUANUCO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA ACADÉMICO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PERITAJE CONTABLE

“EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA PRUEBA PERICIAL”

ALUMNA: Utia Tello Shirly Greys

PROFESOR: Hugo Marcial Solís Rivas

TINGO MARIA – PERÚ

2022
 INTRODUCCION
Hoy en día no es ajeno de escuchar hablar del lavado de activo por que a nivel
nacional cometen este crimen mejor dicho este acto lo realizan mayormente en
Latinoamérica con la finalidad de tener un beneficio propio e enriquecerse con
plata que no es suyo, tienen dinero fácilmente sin sacrificio.

El lavado de activo es un dinero sucio donde no es transparente con sus bienes

que tiene el autor del delito donde están incluido presidentes. gobernantes,
alcaldes.

Establece una incertidumbre de interés público las acusaciones de lavado de

activo, justamente la prueba pericial colabora con sucesos controversiales la
solución de conflictos judiciales en plazos razonables.

Se dará a conocer las definiciones de lavado de activo y la prueba pericial

el material del lavado de activo y las etapas que tiene el lavado de activo.
 DESARROLLO

LAVADO DE ACTIVO
Vargas (2016). “es la manifestación de un crimen que se ha venido dando a
nivel intermacional motivo que incentivo a poder solucionar y tomar medidas
preventivas en marcado en el sistema financiero”. (pág. 11)

De nuestra parte podemos decir que el lavado de activo es esconder los

recursos económicos originados de hechos que son indebidos donde no se da
a conocer la verdad del dinero.

En el artículo 10 dice que el lavado de activo es una infracción que una

persona realiza con conocimientos altos y este delito no se hace al descubierto
así por así si no se hace una investigación amplia con especialistas que están
designados como los delitos de minería ilegal, el tráfico ilícito de drogas, el
terrorismo, el financiamiento de terrorismo, etc.

Por realizar estos actos fraudulentos se van a la cárcel de 8 a 15 años y la

multa de pena es de 20 a 350 días.

El objeto material del delito

Dinero que son billetes, monedas su finalidad cancelar la deuda le dan uso al
dinero para actos ilícitos.

Bienes donde se encuentra los inmuebles y los muebles que tienen valor
monetario bueno.

Efectos o ganancias son acciones criminales

Etapas

 colocación el dinero sucio

 Intercalación: el dinero sucio ingresa al sistema financiero
 Integración: compra de bienes de lujo, inversiones financieras
industriales,
Enríquez (2015), en su libro nos dice que el lavado se inicia cuando se altera la
economía generando el alta de precios para la población donde hay pobreza de
bienes y servicios donde solo una parte de personas se enriquecen donde no
hay una supervicion en el mercado financiero. (pág. 4).

PRUEBA PERICIAL
Davalos (2021), “es un procedimiento que se demuestra, a través de
especialistas llamados peritos con el fin de hacer conocer los asuntos
controversiales”.

De nuestra parte podemos decir que la prueba pericial es de conocimiento

amplio ya sea experto en temas de investigación criminales que ayuda al Juez
a poder tomar decisiones buenas.

Ramón (2014), en su libro menciona que el objetivo de la prueba pericial es dar

a conocer los hechos delictuosos de cómo se ha venido dando estos sucesos,
donde el Juez define el objeto de la prueba de acuerdo a lo que sea planteado
en la hipotesis que es verificada con las pruebas dadas y donde las partes se
dan a descubierto y pasan a un examen pericial o evaluación de prueba.

Nota: Revista de la
Facultad de Ciencias Contables
 CONCLUSION

El lavado de activo es un problema a nivel nacional hoy en día ya que vemos

en los noticieros que las mismas autoridades realizan estos actos ilícitos
entonces podemos decir que un lavado de activo no es bueno para ese país
porque va a haber una inseguridad ciudadana violencia porque corrompe a las
entidades públicas más que todo.

La prueba pericial es importante ya que así el Juez va a poder tomar medidas

adecuadas para dar el veredicto de su sentencia donde encontramos los
documentos de prueba que son medios de prueba que se da a conocer si es
cierto lo que se plantea para eso son las pruebas para verificar el suceso su
citado , el órgano de prueba es la persona da a conocer el proceso pericial y
por ultimo esta la valoración donde el juez da el veredicto la sentencia.