Es un papel de trabajo (un rayado tabular, columnas) en la cual se vacían los movimientos tanto deudores como acreedores de

Es la BASE para la elaboración de ESTADOS FINANCIEROS

NOMBRE DE LA EMPRESA
HOJA DE TRABAJO
PERIODO

BALANZA DE COMPROBACIÓN
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE

PÉRDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES
eudores como acreedores de cada cuenta.

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PÉRDIDAS Y GANANCIAS

HABER DEBE HABER HABER DEBE HABER DEBE HABER
 BANCO CAPITAL SOCIAL EQUIPO DE CÓMPUTO
1 65,000.00 17,400.00 2B 65,000.00 1 2 15,000.00
5 25,000.00 5,000.00 3B
7B 45,000.00 3,500.00 4
7,250.00 8
10,000.00 9
21,500.00 10
135,000.00 64,650.00 65,000.00 15,000.00
70,350.00 65,000.00 15,000.00

ACREEDORES DIVERSOS IVA ACREEDITADO PROVEEDORES

4 3,500.00 25,000.00 5 2B 2,400.00 2B 17,400.00 17,400.00
3B 689.66 3B 5,000.00 13,920.00
8 1,000.00 8B 7,250.00 7,250.00
3,500.00 25,000.00 4,089.66 29,650.00 38,570.00
21,500.00 4,089.66 8,920.00

OTROS PRODUCTOS
DEUDORES DIVEROS Venta de activo fijo IVA POR CAUSAR
6 4,640.00 4,000.00 6B 7B 6,206.90 640.00
11,920.00
4,640.00 4,000.00 6,206.90 12,560.00
4,640.00 4,000.00 6,353.10

CLIENTES VENTAS IVA CAUSADO

7 86,420.00 45,000.00 7B 74,500.00 7 6,206.90
86,420.00 45,000.00 74,500.00 6,206.90
41,420.00 74,500.00 6,206.90

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA

AGUA Teléfono FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
8 850.00 8 3,600.00 9 10,000.00
850.00 3,600.00 10,000.00
850.00 3,600.00 10,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos y salarios
10 5,500.00
5,500.00
5,500.00
 IVA POR ACREEDITAR NOMBRE DE LA EMPRESA
2 2,400.00 2,400.00 2B HOJA DE TRABAJO
3 1,920.00 689.66 3B PERIODO
8 1,000.00 1,000.00 8B

NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

5,320.00 4,089.66 Banco

1,230.34 Capital Social
Equipo de Cómputo
EQUIPO DE TRANSPORTE IVA POR ACREEDITAR
2 3 12,000.00 4,000.00 6 ACREEDORES DIVERSOS
3 IVA ACREEDITADO
8 PROVEEDORES
12,000.00 4,000.00 EQUIPO DE TRANSPORTE
8,000.00 DEUDORES DIVEROS
OTROS PRODUCTOS / Venta de acti
OTROS GASTOS IVA POR CAUSAR
Costo de ventas de act.fijo OTROS GASTOS/Costo de ventas de
6 6B 4,000.00 CLIENTES
7 VENTAS
4,000.00 IVA CAUSADO
4,000.00 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN/Ener
GASTOS DE VENTA/Teléfono
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
Energía eléctrica DEPRECIACIÓN ACUM. E C
7B 8 1,800.00 DEPRECIACIÓN ACUM. E T
1,800.00 PERDIDAS Y GANANCIAS
1,800.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
GASTOS DE VENTA
Sueldos y salarios
10 16,000.00
16,000.00
16,000.00
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 135,000.00 $ 64,650.00 $ 70,350.00
$ - $ 65,000.00 $ 65,000.00
$ 15,000.00 $ - $ 15,000.00
$ 5,320.00 $ 4,089.66 $ 1,230.34
$ 3,500.00 $ 25,000.00 $ 21,500.00
$ 4,089.66 $ - $ 4,089.66
$ 29,650.00 $ 38,570.00 $ 8,920.00
$ 12,000.00 $ 4,000.00 $ 8,000.00
$ 4,640.00 $ - $ 4,640.00
$ - $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 6,206.90 $ 12,560.00 $ 6,353.10
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 86,420.00 $ 45,000.00 $ 41,420.00
$ 74,500.00 $ 74,500.00
$ 6,206.90 $ 6,206.90
$ 8,150.00 $ 8,150.00 $ 375.00
$ 19,600.00 $ 19,600.00 $ 250.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 375.00
$ 250.00

$ 343,576.55 $ 343,576.55 $ 186,480.00 $ 186,480.00 $ 625.00 $ 625.00

Monto Inicial % DEPRECIACIÓ D. ANUAL D. MENSUAL

$ 15,000.00 $ 0.30 $ 4,500.00 $ 375.00
$ 8,000.00 $ 0.25 $ 2,000.00 $ 166.67
 SALDOS AJUSTADOS PÉRDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 70,350.00 $ 70,350.00
$ 65,000.00 $ 65,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 1,230.34 $ 1,230.34
$ 21,500.00 $ 21,500.00
$ 4,089.66 $ 4,089.66
$ 8,920.00 $ 8,920.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 4,640.00 $ 4,640.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 6,353.10 $ 6,353.10
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 41,420.00 $ 41,420.00
$ 74,500.00 $ 74,500.00
$ 6,206.90 $ 6,206.90
$ 8,525.00 $ 8,525.00
$ 19,850.00 $ 19,850.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 375.00 $ 375.00
$ 250.00 $ 250.00
$ 46,125.00
$ 46,125.00
$ 187,105.00 $ 187,105.00 $ 78,500.00 $ 78,500.00 $ 154,730.00 $ 154,730.00

$ 187,105.00 $ 187,105.00
 BANCO CAPITAL SOCIAL EQUIPO DE LAVADO
1 1,250,000.00 98,948.00 3B 1,250,000.00 1 2 2,240,000.00
4 3,120.40 1,299,200.00 6
8 7,540.00 4,060.00 7B
8,000.00 9
10,000.00 10
1,260,660.40 1,420,208.00
159,547.60 1,250,000.00 2,240,000.00

PROVEEDORES IVA ACREEDITADO INGRESOS POR SERVICIO

3B 98,948.00 2,598,400.00 2 3B 13,648.00 4
6 1,299,200.00 98,948.00 3 6 179,200.00
7B 4,060.00 4,060.00 7 7B 560.00
1,402,208.00 2,701,408.00 193,408.00
1,299,200.00 193,408.00

VENTAS IVA POR CAUSAR IVA CAUSADO

2,690.00 4 4B 430.40 430.40 4
6,500.00 5 8 1,040.00 1,040.00 5
9,190.00 1,470.40 1,470.40 -
9,190.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CLIENTES Renta Sueldos y Salarios
5 7,540.00 7,540.00 8 7 3,500.00 9 8,000.00
7,540.00 7,540.00
3,500.00 8,000.00

por el registro
Utilidad del Ejercicio dividendos por pagar
x x

por el pago
dividendos banco
x x
 EQUIPO DE LAVADO IVA POR ACREEDITAR NOMBRE DE LA EMPRESA
2 358,400.00 13,648.00 3B HOJA DE TRABAJO
3 13,648.00 179,200.00 6 PERIODO
7 560.00 560.00 7B

NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

372,608.00 193,408.00
179,200.00 BANCO
CAPITAL SOCIAL
GASTO DE VENTA EQUIPO DE LAVADO
NGRESOS POR SERVICIO Material de Limpieza IVA POR ACREEDITAR
3 85,300.00 PROVEEDORES
IVA ACREEDITADO
GASTO DE VENTA
VENTAS
85,300.00 IVA POR CAUSAR
IVA CAUSADO
OTROS GASTOS CLIENTES
IVA CAUSADO Costo de ventas de act.fijo GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
430.40 4B GASTOS FINANCIEROS
1,040.00 8 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
1,470.40 UTILIDAD DEL EJERCICIO
1,470.40 AREEDORES DIVERSOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
STOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS FINANCIEROS PERDIDAD Y GANANCIAS
Sueldos y Salarios Dividendos PERDIDA DEL EJERCICIO
10 10,000.00

10,000.00

EQUIPO DE LAVADO
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,260,660.40 $ 1,420,208.00 -$ 159,547.60 $ 159,547.60
$ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00
$ 2,240,000.00 $ 2,240,000.00
$ 372,608.00 $ 193,408.00 $ 179,200.00
$ 1,402,208.00 $ 2,701,408.00 $ 1,299,200.00
$ 193,408.00 $ 193,408.00
$ 85,300.00 $ 85,300.00 $ 224,000.00
$ 9,190.00 $ 9,190.00
$ 1,470.40 $ 1,470.40 $ -
$ 1,470.40 $ 1,470.40
$ 7,540.00 $ 7,540.00 $ -
$ 11,500.00 $ 11,500.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 159,547.60
$ 224,000.00

$ 5,584,694.80 $ 5,584,694.80 $ 2,559,860.40 $ 2,559,860.40 $ 159,547.60 $ 159,547.60

Monto Inicial % DEPRECIACIÓND. ANUAL D. MENSUAL

$ 2,240,000.00 $ 0.10 $ 224,000.00 $ 18,666.67
 SALDOS AJUSTADOS PÉRDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ -
$ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00
$ 2,240,000.00 $ 2,240,000.00
$ 179,200.00 $ 179,200.00
$ 1,299,200.00 $ 1,299,200.00
$ 193,408.00 $ 193,408.00
$ 309,300.00 $ 309,300.00
$ 9,190.00 $ 9,190.00
$ -
$ 1,470.40 $ 1,470.40
$ -
$ 11,500.00 $ 11,500.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 159,208.00 $ 159,547.60
$ 224,000.00 $ 224,000.00
$ 311,610.00
$ 311,610.00
$ 2,943,408.00 $ 2,943,068.40 $ 320,800.00 $ 320,800.00 $ 2,934,218.00 $ 2,934,218.00

$ 311,610.00
 BANCO CAPITAL SOCIAL MAQUINARIA Y EQUIPO
1 750,000.00 261,000.00 3 750,000.00 1 3 450,000.00
2 5,750,000.00 33,060.00 7
6 55,100.00 23,200.00 8
50,000.00 9
13,920.00 10

6,555,100.00 381,180.00
6,173,920.00 750,000.00 450,000.00
-

DOCUMENTOS POR PAGAR IVA ACREEDITADO PROVEEDORES

5,750,000.00 2 3 36,000.00 7 33,060.00
7 4,560.00 8 23,200.00
8 3,200.00 9 50,000.00
9 - 10 13,920.00
10 1,920.00

5,750,000.00 45,680.00 120,180.00

5,750,000.00 45,680.00

GASTOS DE AMISTRACIÓN
Papelería VENTAS IVA POR CAUSAR
5 12,000.00 95,000.00 6 6 7,600.00
7 28,500.00
8 20,000.00
9 50,000.00
110,500.00 95,000.00 7,600.00
110,500.00 95,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO IVA POR ACREEDITAR NOMBRE DE LA EMPRESA
3 72,000.00 36,000.00 3 HOJA DE TRABAJO
4 2,960.00 4,560.00 7 PERIODO
5 1,920.00 3,200.00 8
7 4,560.00 - 9
8 3,200.00 1,920.00 NO. CUENTA

84,640.00 45,680.00
38,960.00

GASTOS DE VENTAS
PROVEEDORES Material de limpieza
261,000.00 3 4 18,500.00
21,460.00 4
13,920.00 5
33,060.00 7
23,200.00 8
50,000.00 9
402,640.00 18,500.00
282,460.00 18,500.00

IVA POR CAUSAR CLIENTES

15,200.00 6 7 55,100.00

15,200.00
7,600.00 55,100.00
OMBRE DE LA EMPRESA
OJA DE TRABAJO

BALANZA DE COMPROBACIÓN
NOMBRE DE LA CUENTA MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
BANCO $ 6,555,100.00 $ 381,180.00 $ 6,173,920.00
CAPITAL SOCIAL $ 750,000.00 $ 750,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 450,000.00 $ 450,000.00
IVA POR ACREEDITAR $ 38,960.00 $ 38,960.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 5,750,000.00 $ 5,750,000.00
IVA ACREEDITADO $ 45,680.00 $ 45,680.00
PROVEEDORES $ 282,460.00 $ 282,460.00
GASTOS DE VENTA $ 18,500.00 $ 18,500.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 110,500.00 $ 110,500.00
VENTAS $ 95,000.00 $ 95,000.00
IVA POR CAUSAR $ 7,600.00 $ 7,600.00
IVA CAUSADO $ 7,600.00 $ 7,600.00
CLIENTES $ 55,100.00 $ 55,100.00
DEPRECIACIÓN A. MAQUINARIA
PERDIDAS Y GANANCIAS
PÉRDIDA DEL EJERCICIO

$ 7,273,840.00 $ 7,273,840.00 $ 6,892,660.00 $ 6,892,660.00

 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 6,173,920.00
$ 750,000.00
$ 450,000.00
$ 38,960.00
$ 5,750,000.00
$ 45,680.00
$ 282,460.00
$ 45,000.00 $ 63,500.00 $ 63,500.00
$ 110,500.00 $ 110,500.00
$ 95,000.00 $ 95,000.00
$ 7,600.00
$ 7,600.00
$ 55,100.00
$ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 79,000.00

$ 45,000.00 $ 45,000.00 $ 6,937,660.00 $ 6,937,660.00 $ 174,000.00 $ 174,000.00

$ -
 BALANCE GENERAL
DEBE HABER
$ 6,173,920.00
$ 750,000.00
$ 450,000.00
$ 38,960.00
$ 5,750,000.00
$ 45,680.00
$ 282,460.00

$ 7,600.00
$ 7,600.00
$ 55,100.00
$ 45,000.00

$ 79,000.00

$ 6,842,660.00 $ 6,842,660.00
 BANCO CAPITAL SOCIAL EDIFICIO
1 800,000.00 232,000.00 3 800,000.00 1 2 200,000.00
6 12,528.00 8,000.00 8
14 5,220.00 580.00 10
1,740.00 12
3,480.00 13
12,760.00 16
817,748.00 258,560.00 800,000.00 200,000.00
559,188.00 800,000.00 200,000.00

PROVEEDORES IVA ACREEDITADO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

3 232,000.00 232,000.00 2 3 32,000.00 4 3,000.00
10 580.00 3,480.00 4 10 80.00
12 1,740.00 580.00 9 12 240.00
13 3,480.00 1,740.00 11 13 480.00
16 12,760.00 12,760.00 15 16 1,760.00
250,560.00 250,560.00 34,560.00 3,000.00
- 34,560.00 3,000.00

IVA POR CAUSAR CLIENTES IVA CAUSADO

6 1,728.00 1,728.00 5 5 12,528.00 12,528.00 6 1,728.00
14 720.00 720.00 7 7 5,220.00 5,220.00 14 720.00
2,448.00 2,448.00 17,748.00 17,748.00 2,448.00
2,448.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA

Agua luz Publicidad
500.00 1,500.00 11,000.00
500.00 1,500.00 11,000.00
500.00 1,500.00 11,000.00
 IVA POR ACREEDITAR NOMBRE DE LA EMPRESA
2 32,000.00 32,000.00 3 HOJA DE TRABAJO
4 480.00 80.00 10 PERIODO
9 80.00 240.00 12
11 240.00 480.00 13
15 1,760.00 1,760.00 16 NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

34,560.00 34,560.00 BANCOS

CAPITAL SOCIAL
EDIFICIO
VENTAS IVA POR ACREEDITAR
10,800.00 5 PROVEEDORES
4,500.00 7 IVA ACREEDITADO
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
VENTAS
IVA POR PAGAR
15,300.00 CLIENTES
15,300.00 IVA CAUSADO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Sueldos y Salarios PERDIDAS Y GANANCIAS
6 8 8,000.00 PERDIDA DEL EJERCICIO

8,000.00
8,000.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 559,188.00 $ 559,188.00
$ 800,000.00 $ 800,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 34,560.00 $ 34,560.00 $ -
$ 250,560.00 $ 250,560.00 $ -
$ 34,560.00 $ 34,560.00
$ 13,000.00 $ 13,000.00
$ 15,300.00 $ 15,300.00
$ 2,448.00 $ 2,448.00 $ -
$ 17,748.00 $ 17,748.00 $ -
$ 2,448.00 $ 2,448.00
$ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00

$ 1,123,064.00 $ 1,123,064.00 $ 817,748.00 $ 817,748.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

 SALDOS AJUSTADOS PÉRDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 559,188.00 $ 559,188.00
$ 800,000.00 $ 800,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 34,560.00 $ 34,560.00
$ 13,000.00 $ 13,000.00
$ 15,300.00 $ 15,300.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 2,448.00 $ 2,448.00
$ 21,000.00 $ 21,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 18,700.00
$ 18,700.00

$ 827,748.00 $ 827,748.00 $ 34,000.00 $ 34,000.00 $ 812,448.00 $ 812,448.00

$ -
 BANCO CAPITAL SOCIAL EQUIPO DE CÓMPUTO

ACREEDORES DIVERSOS IVA ACREEDITADO PROVEEDORES

OTROS PRODUCTOS
Venta de activo fijo IVA POR CAUSAR

CLIENTES VENTAS IVA CAUSADO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS DE VENTA

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos y salarios
 IVA POR ACREEDITAR NOMBRE DE LA EMPRESA
HOJA DE TRABAJO
PERIODO

BALANZA DE CO
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MOVIMIENTOS
DEBE

EQUIPO DE TRANSPORTE

OTROS GASTOS
Costo de ventas de act.fijo

$ -

GASTOS DE VENTA
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ -
 PÉRDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER

$ - $ - $ - $ -