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CONTABILIDAD II (Hoja de Trabajo)

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UNIVERSIDAD DE COLIMA

Bachillerato Técnico No. 1
Programa Académico 2010
L.A.E Oscar Armando Cuevas López
CONTABILIDAD II
CONTABILIDAD II
REGISTRO Y CONTROL DE LAS OPERACIONES DE
MERCANCÍAS.
REGISTRO CONTABLE DEL I.V.A.
ASIENTOS DE AJUSTE.
HOJA DE TRABAJO.
LIBROS DE CONTABILIDAD.

Hoja de trabajo
A) Definición.

B) Formato “ A “.

C) Formato “ B “.
CONTABILIDAD II HOJA DE TRABAJO
Definición
“Cédula extracontable usada
frecuentemente con fines didácticos
para elaborar el balance y el estado
de resultados partiendo de la balanza
de comprobación “
*Se compone de doce columnas dispuestas en
seis pares
*Movimientos, saldos, ajustes, saldos ajustados,
estado de resultados y balance
CONTABILIDAD II HOJA DE TRABAJO
FORMATO “ A “
CONTABILIDAD II HOJA DE TRABAJO
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO PASIVO
CAJA $21,750.00 1 $2,065.00 $23,815.00 $23,815.00
BANCOS 13,200.00 2 300.00 13,500.00 13,500.00
INVENTARIO 47,650.00 3d 3c 30,000.00 $47,650.00 20,000.00 30,000.00
CLIENTES 8,500.00 7 288.00 8,788.00 8,788.00
DOCUMENTOS PORCOBRAR 12,310.00 12,310.00 12,310.00
DEUDORES DIVERSOS 2,750.00 2,750.00 2,750.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 18,500.00 18,500.00 18,500.00
EQUIPO DEREPARTO 23,700.00 23,700.00 23,700.00
GASTOS DEINSTALACIÓN 1,800.00 1,800.00 1,800.00
PUBLICIDAD 4,200.00 11 2,450.00 1,750.00 1,750.00
INTERESES PAGADOS PORANT. 1,150.00 1,150.00 1,150.00
PROVEEDORES $13,500.00 12 420.00 $13,920.00 $13,920.00
DOCUMENTOS PORPAGAR 17,600.00 13 400.00 18,000.00 18,000.00
CAPITAL 80,875.00 80,875.00 $15,307.15 96,182.15
VENTAS 75,100.00 3 1 2,105.00 2,015.00 34,105.00 $34,105.00
3e 40,905.00
DEV. Y REB. SOBREVENTAS 2,105.00 3 2,105.00
COMPRAS 24,075.00 3a 3b 750.00 1,570.00
3c 3d 47,650.00 30,000.00
3e 40,905.00
GASTOS DECOMPRA 750.00 3a 750.00
DEV. Y REB. SOBRECOMPRA 1,570.00 3b 1,570.00
GASTOS DEVENTA 3,950.00 4 425.00 15,072.00 15,072.00
8 1,110.00
9 7,110.00
10 27.00
11 2,450.00
GASTOS DEADMINISTRACIÓM 2,625.00 8 740.00 3,428.00 3,428.00
10 63.00
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS 1,320.00 12 2 420.00 300.00 1,288.00 1,288.00
13 7 200.00 288.00
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS 950.00 5 1 430.85 50.00 1,585.85 1,585.85
6 55.00
13 200.00
$189,965.00 $189,965.00
PROVISIÓNPARA CRÉDITOS INCOBRABLES 4 425.00 425.00 425.00
5 430.85 430.85 430.85
6 55.00 55.00 55.00
DEPRECIACIÓNACUM. PARA MOB. Y EQUIPO 8 1,850.00 1,850.00 1,850.00
DEPRECIACIONACUM. PARA EQUIPO DEREP. 9 7,110.00 7,110.00 7,110.00
AMORTIZACIÓNACUM. PARA GTOS. DEINST. 10 90.00 90.00 90.00
$138,863.85 $138,863.85 $158,148.85 $158,148.85
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 20,085.85 35,393.00
15,307.15
$70,786.00 $70,786.00 $138,063.00 $138,063.00 SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
ALMACENES EL TRINFO
HOJA DE TRABAJO
Practicada al 31 de diciembre de 2002
ASIENTOS DE
AJUSTE
BALANZA DE SALDOS
AJUSTADOS
ASIENTOS DE
PÉRD. Y GANANC.
BALANZA PREVIA
AL BALANCE No. CUENTAS No.
SUMAS IGUALES
BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS
FORMATO “ B “
CONTABILIDAD II HOJA DE TRABAJO
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO PASIVO
CAJA $21,750.00 1 $2,065.00 $23,815.00 $23,815.00
BANCOS 13,200.00 2 300.00 13,500.00 13,500.00
INVENTARIO 47,650.00 3d 3c 30,000.00 $47,650.00 20,000.00 30,000.00
CLIENTES 8,500.00 7 288.00 8,788.00 8,788.00
DOCUMENTOS PORCOBRAR 12,310.00 12,310.00 12,310.00
DEUDORES DIVERSOS 2,750.00 2,750.00 2,750.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 18,500.00 18,500.00 18,500.00
EQUIPO DEREPARTO 23,700.00 23,700.00 23,700.00
GASTOS DEINSTALACIÓN 1,800.00 1,800.00 1,800.00
PUBLICIDAD 4,200.00 11 2,450.00 1,750.00 1,750.00
INTERESES PAGADOS PORANT. 1,150.00 1,150.00 1,150.00
PROVEEDORES $13,500.00 12 420.00 $13,920.00 $13,920.00
DOCUMENTOS PORPAGAR 17,600.00 13 400.00 18,000.00 18,000.00
CAPITAL 80,875.00 80,875.00 $15,307.15 96,182.15
VENTAS 75,100.00 3 1 2,105.00 2,015.00 34,105.00 $34,105.00
3e 40,905.00
DEV. Y REB. SOBREVENTAS 2,105.00 3 2,105.00
COMPRAS 24,075.00 3a 3b 750.00 1,570.00
3c 3d 47,650.00 30,000.00
3e 40,905.00
GASTOS DECOMPRA 750.00 3a 750.00
DEV. Y REB. SOBRECOMPRA 1,570.00 3b 1,570.00
GASTOS DEVENTA 3,950.00 4 425.00 15,072.00 15,072.00
8 1,110.00
9 7,110.00
10 27.00
11 2,450.00
GASTOS DEADMINISTRACIÓM 2,625.00 8 740.00 3,428.00 3,428.00
10 63.00
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS 1,320.00 12 2 420.00 300.00 1,288.00 1,288.00
13 7 200.00 288.00
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS 950.00 5 1 430.85 50.00 1,585.85 1,585.85
6 55.00
13 200.00
PROVISIÓNPARA CRÉDITOS INCOBRABLES 4 425.00 425.00 425.00
5 430.85 430.85 430.85
6 55.00 55.00 55.00
DEPRECIACIÓNACUM. PARA MOB. Y EQUIPO 8 1,850.00 1,850.00 1,850.00
DEPRECIACIONACUM. PARA EQUIPO DEREP. 9 7,110.00 7,110.00 7,110.00
AMORTIZACIÓNACUM. PARA GTOS. DEINST. 10 90.00 90.00 90.00
PÉRDIDAS Y GANANCIAS 20,085.85 35,393.00
15,307.15
$189,965.00 $189,965.00 $138,863.85 $138,863.85 $158,148.85 $158,148.85 $70,786.00 $70,786.00 $138,063.00 $138,063.00
ALMACENES EL TRINFO
HOJA DE TRABAJO
Practicada al 31 de diciembre de 2002
ASIENTOS DE
AJUSTE
BALANZA DE SALDOS
AJUSTADOS
ASIENTOS DE
PÉRD. Y GANANC.
BALANZA PREVIA
AL BALANCE
SUMAS IGUALES
No. CUENTAS No.
BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS

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