REFERENCIA

HECHO POR: :
CLIENTE: RCC
EXAMEN: FECHA:
20 /02/20X
PERIODO:

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

RESPUESTAS COMENTAR
PREGUNTAS
SI NO N/A IO

1. Fondos de caja chica: ¿se manejan a través X

de fondos fijos?
2. Se ha responsabilizado de fondos de caja a X
una sola persona.
3. Los fondos fijos de la empresa son X
razonables para sus necesidades.
4. Están respaldados los desembolsos de caja X
chica con comprobantes de pago.
4a. Se hacen en tal fondo que dificulte su X
adulteración.
4b. Están firmadas por personas que X
dispusieron del efectivo
4c. Se presenta para su inspección a la X .
persona que firma los cheques cuando
este firma el cheque de reembolso.
5. El cajero lleva solamente la X
documentación y de registro A2-50
oficiales de caja. X
6. Se efectúa por sorpresa arqueos de fondo
por un funcionario autorizado. X
7. El dinero en efectivo recaudado se remesa. X
8. Están todas las cuentas de bancos y las .
personas que firman contra ellas
 autorizadas por el Directorio. X
9. Existe la costumbre de notificar al banco
independiente cuando una persona
autorizada a firmar cheques abandona el
empleo y la X
empresa.
10. Se efectúa los egresos solamente en base
a comprobantes debidamente autorizados,
aprobados y con las justificaciones
adjuntas.

CONCLUSIÓN:
Se ha evaluado el sistema de control interno el mismo que permanece vigente
a la fecha de nuestra visita final y se cumple en la práctica sin embargo es
necesario poner en énfasis en aquellos controles y procedimientos que
pudieran afectar la eficiencia operativa.

20/02/20X
CLIENTE: ABC S.A.A. REFERENCIA
HECHO POR:
EXAMEN: SITUACIONES ENCONTRADAS JLV
:

PERIODO: 20X6
FECHA:
20 /02/20X7

REFE CRIT. (LO COMENTA

CONCLU
SITUACIONES R. QUE DEBE R.
S.
P/T SER) CLIENTE

1. Estos documentos debieron A1-1

incluirse en los reembolsos
anteriores.
A1-1
2. Vale provisional, no firmado
como recibido por el beneficiario.
A1-1
3. Políticas de la empresa es efectuar
pagos por caja chica por fondo fijo
hasta la cantidad de S/. 300.00, sin
embargo se efectúo un pago de S/.
462.00
A1-1
4. Este sobrante se ha producido por
un desembolso cubierto por la
persona encargada del fondo.
A1-2
5. Existen cheques de exposición
cuyas fechas son anteriores a la del
último depósito.
A1-2
6. El importe de S/. 273,000.00
corresponde a entrega de dinero por
diferentes conceptos que tienen que
ser rendidos por lo que el importe
debe ser reclasificado.
A2-1
7. Corresponden a gastos bancarios 1-3
no contabilizados debido a que el
monto no es material esta situación
deberá ser revelada en el informe de
sugerencias. A2-2

8. Las conciliaciones bancarias no

son firmadas en señal de elaboración
y autorización.