NOMBRE DE LA EMPRESA

1.FECHA

REMBOLSO DEL FONDO DE CAJA CHICA
3. UNIDAD ADMINISTRATIVA 5. CUSTODIO RESPONSABLE DEL FONDO DE CAJA CHICA. APELLIDOS Y NOMBRES CEDULA DE IDENTIDAD

2.NUMERO

4. MONTODEL FONDO

CARGO

PERIODO

6. RELACION DE GSTOS EFECTUADOS A TRAVES DEL FONDO DE CAJA CHICA. N° FECHA FACTURA DETALLE TIPO DE GASTO MONTO IVA TOTAL SALDO

TOTALES… 7.- CONCILIACION TOTAL A REMBOLSAR TOTAL EFECTIVO TOTAL DEL FONDO FALTANTE O SOBRANTE PREPARADO REVISADO APROBADO

la más importante y las más circulante que aparece en el Balance General. pago de dividendos.) CUENTAS QUE LO CONFORMAN . es la disponibilidad inmediata que la empresa cuenta en el momento de dinero de curso legal. (pago a proveedores. pago de nómina.Banco Están ubicadas en el Activo Circulante Disponible y tienen saldo Deudor CAJA Es aquella que se encarga de registrar todo el efectivo que ingresa a la empresa. gastos operacionales. billetes.EFECTIVO: Es la primera partida. billetes o cheques. compra de activos fijos. bien sea en monedas.Caja Chica .Caja Principal . REGISTRO CONTABLE ------------------X-------------------Caja xx Ingreso por Servicios o Ventas xx P/r ingresos por ventas ------------------X--------------------Cuentas por pagar Pago a empleado Gastos varios Caja xx xx xx xx . cheques que esta en caja o en banco y que se utiliza para fines generales o para cubrir obligaciones o responsabilidades. como monedas. dándosele un cargo y es abonada para registrar la salida de esos ingresos cuando son depositados en el banco o cuando se cancela una factura. etc.

P/r desembolsos varios -------------------X--------------------Banco Caja xx xx P/r el depósito en la cuenta bancaria FALTANTE O SOBRANTE EN CAJA FALTANTE XX-X-XX -XDiferencia en caja xx (cuenta transitoria) Caja xx P/R el faltante existente en el arqueo realizado el día xxx xx-xx-xx -xxx Cuenta x Cobrar Diferencia en caja P/r que el faltante existente en caja el día xxx SOBRANTE x-xx-xx Caja -xxx Diferencia en caja xx P/R el sobrante existente en el arqueo realizado el día xx xx-xx-xx -x- .

.Diferencia en caja xx Venta o cuenta por cobrar xx P/R sobrante según arqueo realizado el día xx proveniente de .Cheques devueltos por falta de fondo.Cheques posfechados... (Para no elaborar un cheque por una cantidad irrisoria..Los pagos que se efectúen deben estar aprobadas por las personas responsables y autorizadas para tal fin.. se pierde tiempo y papeleo) .Recibos de tarjetas de crédito pendientes por depositar . Por razones legales no esta permitido aceptar cheques posfechados. .Vales de cesta ticket recibidos de clientes  El efectivo en caja no puede estar conformado por: .Giros postales o bancarios .Deben asignarse los fondos fijos a personas responsables con controles estrictos a fin de que no se desvíe su fin.Vales CAJA CHICA . Formulario de movimiento de diario de caja que contiene columnas de entradas (ventas) salidas( egresos varios)  El efectivo en caja puede estar constituido por: .Moneda extranjera en efectivo o cheque de gerencia .Cheques pagaderos por terceros .Es un fondo fijo que se crea a través de un cheque emitido a nombre de la persona responsable de manejar ese dinero en efectivo para efectuar desembolsos menores. Deben reclasificarse a una cuenta por cobrar o cheques devueltos de clientes . .La empresa debe definir el monto máximo y la naturaleza del gasto a pagar por el fondo. .Dinero en efectivo en moneda nacional .

El custodio conserva todos los comprobantes de los pagos realizados. xx xx P/r creación del fondo fijo o caja chica Una vez creada caja chica no recibirá ningún cargo o abono. para evitar que sean presentadas nuevamente para su cobro. REGISTRO CONTABLE . . para emitir el cheque por la diferencia que corresponde a los pagos efectuados. Cr. a menos que se quiera aumentar.. los cuales serán contabilizados en el momento que el fondo sea sujeto de reposición.El custodio elabora la relación de gastos.Todo desembolso debe estar amparado por un comprobante de pago de caja chica y su respectiva factura. la solicitud de reembolso con los comprobantes debidamente autorizados para entregarlos a la persona autorizada (administrador o gerente) quien verificara el saldo aun disponible del fondo mas el total de los importes de los comprobantes que debe ser igual a la suma o saldo del fondo fijo.. disminuir o cancelar su saldo REPOSICION O REEMBOLSO -Debe reponerse cuando el monto en Bolívares de comprobantes o facturas (desembolsos) asciende a un 75% de su monto total. . a nombre de la persona responsable con el carácter NO ENDOSABLE. . CONSTITUCION O CREACION DE LA CAJA CHICA XX-X-XX -XCaja Chica o Fondo Fijo Banco Dr. es decir su saldo permanecerá inalterable.Las facturas que soportan los pagos hechos por el fondo fijo deberán ser inutilizadas con una maquina troqueladora o por medio de un sello que tenga la expresión “Cancelado”.

xx-xx-xx -xxx xx Caja Chica o fondo fijo Banco P/R el aumento del fondo de caja chica del dpto. con la variante de que el monto a contabilizar es por la diferencia entre el fondo actual y el nuevo.xx-xx-xx -xFletes s/ compra Gastos de artículos de escritorio Gastos de transporte Gastos de correspondencia Gastos de alimentación Banco xx xx xx xx xx xx P/R el reembolso o reposición del fondo de caja chica de acuerdo a la relación presentada por el custodio del fondo AUMENTO DEL FONDO El registro contable es igual al de su constitución. X Aquí se hace un depósito bancario. si no es así y se decide depositar en la caja principal el cargo se haría a caja y no a banco -xxx xx FALTANTES O SOBRANTES DE CAJA . x DISMINUCION DEL FONDO El registro se realiza en forma inversa al de su constitución xx-x-xx Banco Caja Chica o fondo fijo P/R la disminución del fondo fijo del Dpto.

así xx-x-xx -xxx xx xx Suma de todos los gasto Faltante de caja Chica Banco P/R la reposición del fondo de caja chica y el respectivo faltante SOBRANTE Si hay sobrante este beneficia a la empresa. por lo tanto es tomada como una cuenta de ingresos llamada sobrante de caja chica xx-x-xx -xSuma de todo los gastos Banco Sobrante de caja chica P/R reposición de caja chica y el respectivo sobrante xx xx xx .Se presenta cuando hay diferencia entre el saldo del arqueo y saldo contable del fondo ARQUEO DE CAJA CHICA Consiste en la revisión e inspección de todos los valores en poder del custodio FALTANTE Este registro se realiza cuando se haga la reposición.

La empresa LOS HABILES SNC.600 4.150 “ 20. lo que traía como consecuencia que las reposiciones se estaban realizando cada 4 meses. 10. 20.R. El 11-8-05. posee una caja chica que fue creada con un monto de Bs.700 “ 2. Una vez analizados los argumentos presentados.130 . posee una caja chica por Bs.400 2. se decidió aumentar el monto de dicho fondo a Bs. para lo cual entregó la siguiente relación: Recibos por: Suministro de Oficina Fletes sobre compras Anticipos a empleados “ Bs. planteó a la gerencia que el monto con el cual se había abierto la caja chica era muy alto.000 480 1.. 8.000 para manejar desembolsos en forma eficiente.000 para cancelar aquellas cantidades pequeñas por las cuales no se justifica la realización de un cheque. dicha disminución se efectuará al momento de que se fuera a realizar la reposición.500 1.000.500 3. En vista de este caso.000.La empresa Jabillos S.L. El 17-505 el encargado del manejo del fondo. 25. “ 7.230 5.. el encargado del manejo del fondo solicitó la reposición.270 A los efectos de reponer el fondo se emitió un cheque Se pide: registrar en el diario principal el aumento y la reposición de caja 2. El 29-4-05 el encargado del manejo de fondo solicitó la reposición del mismo de acuerdo a la siguiente relación: Comprobantes por pago: Fletes en compras Traslado de personal Gastos Varios Timbres Fiscales Estampillas Artículos de Oficina Efectivo en caja chica Total “ “ “ “ “ Bs.EJERCICIOS 1. se decidió rebajar el monto de caja chica a Bs. 7. El 15-4-05 el encargado del manejo de dicho fondo solicitó que se aumentara el monto del mismo debido a que las reposiciones se estaban realizando con demasiada frecuencia.

El administrador de la firma decidió el 13-7-05 realizar un arqueo sorpresa al mencionado fondo.187.15 1.000 para la realización de pagos menores a Bs.150. Este arqueo mostró lo siguiente: Recibos por pago de agua Recibo por pago de luz Pago de taxis Efectivo Total en comprobantes y efectivo Bs. Se pide: realizar los registros correspondientes 4. Se pide: registrar la reposición de caja chica con su correspondiente disminución 3.000 En vista de lo aprobado se emitió un cheque.100 830 7. 10.A.000.35 10. tiene abierta una caja chica con un monto de Bs. “ “ ” 750 3...50 1.00 7.100 3. decidió realizar un arqueo sorpresa de caja chica.200. el gerente procedió a reponer la caja chica mediante la emisión de un cheque y registrar el sobrante.020 . Al efecto se presentó a la oficina del encargado del fondo y le solicitó que le mostrara el contenido de caja chica a los efectos de proceder a su reposición. 500..00 En vista de que se encontró un sobrante.250.Para el 09-4-05 el gerente de la empresa LOS ALTOS C. la cual fue creada con un monto de Bs.600 340 “ 25. En el arqueo se encontraron los siguientes comprobantes y efectivo: Comprobantes: Aseo Artículos de oficina Traslado de personal Efectivo Bs. 12. “ “ “ 612.La empresa Ferretería Central SNC.Estampillas Envío de correspondencia Efectivo Total “ “ 4.

para la cual envió la siguiente relación: Comprobantes: Material de oficina Anticipo a empleados Correspondencia Fletes s/compra Efectivo Total ” ” ” Bs.700 1.La empresa ABC C. El 21-05-06 se decidió realizar un arqueo sorpresa al encargado de dicho fondo.230 15.000 6. para lo cual emitió un cheque por ese monto.000 Se consideró el faltante como anticipo al empleado Se pide: registrar la reposición de caja Chica 5. 15.El 31-03-05 El encargado del fondo solicitó la reposición del mismo.270 1.A posee un fondo de Caja Chica por Bs.La empresa Comercial Mesa C. 80..000 20.A.000.000 20.000 30.500 Se pide: . 2.300 ” 3.Faltante Total ” 300 12.000..000 . .Registrar la creación y la reposición de Caja Chica 6. decide crear un fondo fijo el 12-03-05 por Bs.000 80. encontrándose lo siguiente: Fletes s/ Compras Anticipo a Empleados Articulo oficina Efectivo Total ” ” ” Bs. 10.

Se pide: hacer el registro correspondiente .