NOMBRE DE LA EMPRESA

1.FECHA

REMBOLSO DEL FONDO DE CAJA CHICA
3. UNIDAD ADMINISTRATIVA 5. CUSTODIO RESPONSABLE DEL FONDO DE CAJA CHICA. APELLIDOS Y NOMBRES CEDULA DE IDENTIDAD

2.NUMERO

4. MONTODEL FONDO

CARGO

PERIODO

6. RELACION DE GSTOS EFECTUADOS A TRAVES DEL FONDO DE CAJA CHICA. N° FECHA FACTURA DETALLE TIPO DE GASTO MONTO IVA TOTAL SALDO

TOTALES… 7.- CONCILIACION TOTAL A REMBOLSAR TOTAL EFECTIVO TOTAL DEL FONDO FALTANTE O SOBRANTE PREPARADO REVISADO APROBADO

billetes o cheques. etc. gastos operacionales.Caja Principal .) CUENTAS QUE LO CONFORMAN . cheques que esta en caja o en banco y que se utiliza para fines generales o para cubrir obligaciones o responsabilidades. la más importante y las más circulante que aparece en el Balance General.Banco Están ubicadas en el Activo Circulante Disponible y tienen saldo Deudor CAJA Es aquella que se encarga de registrar todo el efectivo que ingresa a la empresa. billetes. bien sea en monedas.Caja Chica . pago de nómina. es la disponibilidad inmediata que la empresa cuenta en el momento de dinero de curso legal. dándosele un cargo y es abonada para registrar la salida de esos ingresos cuando son depositados en el banco o cuando se cancela una factura. (pago a proveedores. pago de dividendos. REGISTRO CONTABLE ------------------X-------------------Caja xx Ingreso por Servicios o Ventas xx P/r ingresos por ventas ------------------X--------------------Cuentas por pagar Pago a empleado Gastos varios Caja xx xx xx xx . compra de activos fijos.EFECTIVO: Es la primera partida. como monedas.

P/r desembolsos varios -------------------X--------------------Banco Caja xx xx P/r el depósito en la cuenta bancaria FALTANTE O SOBRANTE EN CAJA FALTANTE XX-X-XX -XDiferencia en caja xx (cuenta transitoria) Caja xx P/R el faltante existente en el arqueo realizado el día xxx xx-xx-xx -xxx Cuenta x Cobrar Diferencia en caja P/r que el faltante existente en caja el día xxx SOBRANTE x-xx-xx Caja -xxx Diferencia en caja xx P/R el sobrante existente en el arqueo realizado el día xx xx-xx-xx -x- .

Cheques posfechados. ..Dinero en efectivo en moneda nacional ..La empresa debe definir el monto máximo y la naturaleza del gasto a pagar por el fondo.Diferencia en caja xx Venta o cuenta por cobrar xx P/R sobrante según arqueo realizado el día xx proveniente de .Moneda extranjera en efectivo o cheque de gerencia . (Para no elaborar un cheque por una cantidad irrisoria.Cheques devueltos por falta de fondo. Formulario de movimiento de diario de caja que contiene columnas de entradas (ventas) salidas( egresos varios)  El efectivo en caja puede estar constituido por: .Los pagos que se efectúen deben estar aprobadas por las personas responsables y autorizadas para tal fin. .Deben asignarse los fondos fijos a personas responsables con controles estrictos a fin de que no se desvíe su fin.. .Recibos de tarjetas de crédito pendientes por depositar .Cheques pagaderos por terceros . se pierde tiempo y papeleo) ..Vales de cesta ticket recibidos de clientes  El efectivo en caja no puede estar conformado por: .Es un fondo fijo que se crea a través de un cheque emitido a nombre de la persona responsable de manejar ese dinero en efectivo para efectuar desembolsos menores.Vales CAJA CHICA . . Por razones legales no esta permitido aceptar cheques posfechados.Giros postales o bancarios . Deben reclasificarse a una cuenta por cobrar o cheques devueltos de clientes .

Cr. . para emitir el cheque por la diferencia que corresponde a los pagos efectuados. xx xx P/r creación del fondo fijo o caja chica Una vez creada caja chica no recibirá ningún cargo o abono. REGISTRO CONTABLE . los cuales serán contabilizados en el momento que el fondo sea sujeto de reposición. la solicitud de reembolso con los comprobantes debidamente autorizados para entregarlos a la persona autorizada (administrador o gerente) quien verificara el saldo aun disponible del fondo mas el total de los importes de los comprobantes que debe ser igual a la suma o saldo del fondo fijo. para evitar que sean presentadas nuevamente para su cobro..El custodio elabora la relación de gastos.El custodio conserva todos los comprobantes de los pagos realizados. . . CONSTITUCION O CREACION DE LA CAJA CHICA XX-X-XX -XCaja Chica o Fondo Fijo Banco Dr. a menos que se quiera aumentar. es decir su saldo permanecerá inalterable.Las facturas que soportan los pagos hechos por el fondo fijo deberán ser inutilizadas con una maquina troqueladora o por medio de un sello que tenga la expresión “Cancelado”. disminuir o cancelar su saldo REPOSICION O REEMBOLSO -Debe reponerse cuando el monto en Bolívares de comprobantes o facturas (desembolsos) asciende a un 75% de su monto total. a nombre de la persona responsable con el carácter NO ENDOSABLE..Todo desembolso debe estar amparado por un comprobante de pago de caja chica y su respectiva factura.

xx-xx-xx -xxx xx Caja Chica o fondo fijo Banco P/R el aumento del fondo de caja chica del dpto. si no es así y se decide depositar en la caja principal el cargo se haría a caja y no a banco -xxx xx FALTANTES O SOBRANTES DE CAJA .xx-xx-xx -xFletes s/ compra Gastos de artículos de escritorio Gastos de transporte Gastos de correspondencia Gastos de alimentación Banco xx xx xx xx xx xx P/R el reembolso o reposición del fondo de caja chica de acuerdo a la relación presentada por el custodio del fondo AUMENTO DEL FONDO El registro contable es igual al de su constitución. con la variante de que el monto a contabilizar es por la diferencia entre el fondo actual y el nuevo. X Aquí se hace un depósito bancario. x DISMINUCION DEL FONDO El registro se realiza en forma inversa al de su constitución xx-x-xx Banco Caja Chica o fondo fijo P/R la disminución del fondo fijo del Dpto.

por lo tanto es tomada como una cuenta de ingresos llamada sobrante de caja chica xx-x-xx -xSuma de todo los gastos Banco Sobrante de caja chica P/R reposición de caja chica y el respectivo sobrante xx xx xx .Se presenta cuando hay diferencia entre el saldo del arqueo y saldo contable del fondo ARQUEO DE CAJA CHICA Consiste en la revisión e inspección de todos los valores en poder del custodio FALTANTE Este registro se realiza cuando se haga la reposición. así xx-x-xx -xxx xx xx Suma de todos los gasto Faltante de caja Chica Banco P/R la reposición del fondo de caja chica y el respectivo faltante SOBRANTE Si hay sobrante este beneficia a la empresa.

se decidió rebajar el monto de caja chica a Bs. El 15-4-05 el encargado del manejo de dicho fondo solicitó que se aumentara el monto del mismo debido a que las reposiciones se estaban realizando con demasiada frecuencia. 7. 20. El 17-505 el encargado del manejo del fondo.R.La empresa Jabillos S. Una vez analizados los argumentos presentados. En vista de este caso. 10..500 3. se decidió aumentar el monto de dicho fondo a Bs.000.000.700 “ 2.400 2. posee una caja chica que fue creada con un monto de Bs.L. planteó a la gerencia que el monto con el cual se había abierto la caja chica era muy alto. el encargado del manejo del fondo solicitó la reposición.150 “ 20. dicha disminución se efectuará al momento de que se fuera a realizar la reposición. para lo cual entregó la siguiente relación: Recibos por: Suministro de Oficina Fletes sobre compras Anticipos a empleados “ Bs. El 29-4-05 el encargado del manejo de fondo solicitó la reposición del mismo de acuerdo a la siguiente relación: Comprobantes por pago: Fletes en compras Traslado de personal Gastos Varios Timbres Fiscales Estampillas Artículos de Oficina Efectivo en caja chica Total “ “ “ “ “ Bs.. 8. lo que traía como consecuencia que las reposiciones se estaban realizando cada 4 meses.000 para manejar desembolsos en forma eficiente.500 1.130 . “ 7.La empresa LOS HABILES SNC.EJERCICIOS 1. posee una caja chica por Bs.230 5. El 11-8-05.600 4.000 para cancelar aquellas cantidades pequeñas por las cuales no se justifica la realización de un cheque.270 A los efectos de reponer el fondo se emitió un cheque Se pide: registrar en el diario principal el aumento y la reposición de caja 2. 25.000 480 1.

Al efecto se presentó a la oficina del encargado del fondo y le solicitó que le mostrara el contenido de caja chica a los efectos de proceder a su reposición. Se pide: realizar los registros correspondientes 4.00 En vista de que se encontró un sobrante.020 . “ “ ” 750 3.187.A. Este arqueo mostró lo siguiente: Recibos por pago de agua Recibo por pago de luz Pago de taxis Efectivo Total en comprobantes y efectivo Bs.00 7.100 3.35 10. En el arqueo se encontraron los siguientes comprobantes y efectivo: Comprobantes: Aseo Artículos de oficina Traslado de personal Efectivo Bs.La empresa Ferretería Central SNC.15 1.. 12. 500.000 En vista de lo aprobado se emitió un cheque.Estampillas Envío de correspondencia Efectivo Total “ “ 4. 10. el gerente procedió a reponer la caja chica mediante la emisión de un cheque y registrar el sobrante.50 1.600 340 “ 25. la cual fue creada con un monto de Bs.000. “ “ “ 612. El administrador de la firma decidió el 13-7-05 realizar un arqueo sorpresa al mencionado fondo.000 para la realización de pagos menores a Bs.100 830 7.. tiene abierta una caja chica con un monto de Bs.250.200. decidió realizar un arqueo sorpresa de caja chica. Se pide: registrar la reposición de caja chica con su correspondiente disminución 3.150..Para el 09-4-05 el gerente de la empresa LOS ALTOS C.

000.000 .La empresa Comercial Mesa C. para lo cual emitió un cheque por ese monto. 80.000 6. . para la cual envió la siguiente relación: Comprobantes: Material de oficina Anticipo a empleados Correspondencia Fletes s/compra Efectivo Total ” ” ” Bs.700 1.300 ” 3. 15.Registrar la creación y la reposición de Caja Chica 6.230 15.A posee un fondo de Caja Chica por Bs.000. decide crear un fondo fijo el 12-03-05 por Bs.000 20.000 30.El 31-03-05 El encargado del fondo solicitó la reposición del mismo.270 1.A.000 20..La empresa ABC C. encontrándose lo siguiente: Fletes s/ Compras Anticipo a Empleados Articulo oficina Efectivo Total ” ” ” Bs.500 Se pide: .000 80.. 10.Faltante Total ” 300 12. 2. El 21-05-06 se decidió realizar un arqueo sorpresa al encargado de dicho fondo.000 Se consideró el faltante como anticipo al empleado Se pide: registrar la reposición de caja Chica 5.

Se pide: hacer el registro correspondiente .

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