PRACTICA CALIFICADA

En el mes de Marzo los señores: José Mora, Carlos Ríos y Mario León se reúnen y formalizan la constitución de la
empresa COMERCIAL REX SA dedicada a la comercialización de ladrillos:

01/03 Se formaliza la constitución de la empresa con el compromiso de los siguientes aportes en efectivo:
JOSE MORA S/. 150,000.00
CARLOS RIOS 150,000.00
MARIO LEON 200,000.00
TOTAL 500,000.00
03/03 Los accionistas efectúan el aporte en efectivo.
05/04 Se apertura una cuenta corriente en el Banco Azteca depositando S/. 480,000.00
08/03 Se compra local comercial a Inmobiliaria San Rafael al contado por S/ 120,000.00 mas IGV, cancelando
con CH/ 9876540 según F/001-12345
10/03 Se compra muebles: estantes, escritorios, sillas a Comercial Ore SA por S/. 30,000.00 mas IGV, al contado
cancelando con cheque N° 9876541, la F/001-4561
12/03 Se compra al contado 04 computadoras según F/001-645 a COMPUCENTER SAC, por S/.10,000.00 más
IGV. Se cancela al contado con CH/ 9876542.
13/03 Se contrata publicidad en Diario La República siendo el monto de los servicios por S/. 5,000.00 más IGV.
Se cancela al contado con CH/ 9876543, las F/004-9345.
15/03 Se compra mercadería a FABRICA ROCSA SA, según F/.007-12345, al contado cancelando con CH/ /
9876544 según detalle:
150 Millares LADRILLO simple S/. 900.00 135,000.00
100 Millares LADRILLO labrado 1,050.00 105,000.00
SUB. TOTAL (Valor de Venta) 240,000.00
IGV 18% 43,200.00
TOTAL 283,000.00
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17/03 Se compra al crédito un mini camión Marca FORD según F/003-9987 a IMPORTADORA SEUS SA, por
S/.80,000.00 más IGV, a ser cancelado en 90 días.
19/03 Se vende al contado a Constructora Altamira SA según F/005-0001 según detalle:
50 Millares LADRILLO simple S/. 1,000.00 50,000.00
20 Millares LADRILLO labrado 1,200.00 24,000.00
SUB. TOTAL (Valor de Venta) 74,000.00
IGV 18% 13,320.00
TOTAL 87,320.00
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20/03 Se deposita al Banco Azteca la suma de S/.87,000.00
23/03 Se recepciona y cancela en efectivo los servicios del gasfitero Carlos Ramos por servicios de
mantenimiento de los servicios higiénicos según Recibo de Honorarios N°001-267 por S/.350.00
25/03 Se gasto en movilidad para gestiones diversas según detalle:
-Movilidad tramites administrativo S/.120.00
-Movilidad relacionada a Ventas 130.00
250.00 Se cancelo de caja
27/03 Se compra mercadería a FABRICA ROCSA SA, según F/.007-12345, al crédito según detalle:
100 Millares LADRILLO simple S/. 900.00 90,000.00
SUB. TO TAL (Valor de Venta) 90,000.00
IGV 18% 16,200.00
TOTAL 106,200.00
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28/03 Se recepciona y cancela con CH/9876545 la F/003-2567 de SEGURITY, por servicios de vigilancia por
S/.7,000.00 mas IGV
30/03 se recepciona el Recibo de teléfono N°003-003456 por S/900.00 más IGV