MONOGRAFIA

La Empresa ARILU SAC con RUC N° 20254022620 inicia sus actividades (Compra y Venta de Articulos Escolares) el 08 de Marzo del 2018
los siguientes socios y aportes:

Socios Aportes Cant c/u Total Cargo Empresa

S/. S/.
Cuaderno Rayado 600 5.00
Yesenia Sosa Gerente
Cuaderno Cuadriculado 600 5.00
Bety Chavez Vitrinas 2 800.00 Vendedor
Walter Garbozo Dinero en Efectivo 2,000.00 Administrador
Caja Registradora 1 900.00
Angel Rios RRHH
Cuaderno Rayado 300 5.00
Cuaderno Rayado 300 5.00
Ernesto Peres Solo Socio
Cuaderno Cuadriculado 300 5.00
Operaciones
8-Mar Se deposita a nuestra cuenta del Banco Continental Cuenta Corriente N° 192-1-100200300 2,000.00
10-Mar Se vende a Ana Andia SAC de RUC N° 20112233445 con Fact. N° 002-0001 lo siguiente:
201 400 Cuaderno Rayado 8.50 c/u + IGV
Nos pagan a traves de una transferencia al Bco. Continental
202 500 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV
12-Mar Se recibe la Fact. N° 102-65756 de Sedapal SAC con RUC N° 20998877665, se paga con Ch/. N° 001
Por el servcio de Agua Potable 590.00 Incluido IGV
El Servicio fue Usado por el Area Administrativa 25% y el Area Comercial el resto
15-Mar Se Compra a Tay Loy SAC de RUC N° 20403020106 con Fact. N° 050-4746 lo siguiente:
201 500 Cuaderno Rayado 6.49
Incluido
202 500 Cuaderno Cuadriculado 6.49 IGV Se paga 100% firmando una Letra de Cambio N° A-1000
203 500 Cuaderno Doble Raya 6.49
15-Mar Se paga Adelanto de Quincena del 40% a sus trabajadores con Ch/. N° 002
18-Mar Se vende a Beto Benites SAC de RUC N° 20113333446 con Fact. N° 002-0002 lo siguiente:
201 600 Cuaderno Rayado 8.50
202 600 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Nos pagan 50% en efectivo y la diferencia a traves de una
transferencia al Banco Continental
203 400 Cuaderno Doble Raya 8.50
20-Mar Se Compra a Toyota SAC de RUC N° 20403792631 con Fact. N° 002-74485
Un Vehiculo por US$. 30,000.00 con el 10% + 10% de descuento + 18% IGV (T.C. Venta S/. 3.20)

Se paga 10% con Ch/. N° 004 y por la diferencia firman 2 Letras; una Letra de Cambio N° A-1001A

por S/ 20,000.00 y la segunda Letra de Cambio N° A-1001B por la diferencia

22-Mar Se vende a Carlos Castillo SAC de RUC N° 20121533846 con Fact. N° 002-0004 lo siguiente:
201 550 Cuaderno Rayado 8.50
202 300 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Nos pagan a traves de una transferencia al Banco Continental
203 50 Cuaderno Doble Raya 8.50
23-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1000 del 15 de Marzo con Ch/. N° 005
25-Mar Se Compra a Tay Loy SAC de RUC N° 20403020106 con Fact. N° 050-5476 lo siguiente:
201 800 Cuaderno Rayado 6.49
Incluido
202 800 Cuaderno Cuadriculado 6.49 IGV Se paga 100% firmando una Letra de Cambio N° A-1002
203 800 Cuaderno Doble Raya 6.49
26-Mar Se recibe la Fact. N° 001-656 del Restaurant El Peje Blanco SAC con RUC N° 20568112665,
se paga con Ch/. N° 007, El consumo lo realizo la Srta. Bety Chavez por S/. 236.00 incluido IGV
28-Mar El 50% que se cobro en Efectivo el dia 18 de Marzo se deposita al Bco Continental
29-Mar Se vende a Doris Douglas SAC de RUC N° 20132153346 con Fact. N° 002-0005 lo siguiente:
201 900 Cuaderno Rayado 8.50
202 750 Cuaderno Cuadriculado 8.50 c/u + IGV Nos pagan a traves de una transferencia al Banco Continental
203 800 Cuaderno Doble Raya 8.50
30-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1002 del 25 de Marzo con Ch/. N° 009
30-Mar Se paga la Letra de Cambio N° A-1001A del 20 de Marzo con Ch/. N° 010
30-Mar Se Paga el IGV del mes
de Marzo del 2018 con

Sueldo
Mensual
S/.

3,600.00

1,600.00
2,800.00

2,000.00

o. Continental

N° A-1000

aves de una

nco Continental

N° A-1002

nco Continental
0
0
0
0
 C/U IGV PRECIO CON IGV
400 cuadernos rayados S/ 8.50 18% 1.53
500 cuadernos cuadriculados S/ 8.50 18% 1.53

800 cuadernos 5.50

800 cuadernos 5.50
800 cuadernos 5.50
 SUMA DE EL COSTO UNITARIO CON EL IGV TOTAL
S/ 10.03 S/ 4,012.00
S/ 10.03 S/ 5,015.00

4,400.00 5192
4,400.00 5192
4,400.00 5192
Base de Datos
Ctas Descripción
10100 Caja
10400 Cuentas Corrientes
12100 Facturas por Cobrar
12300 Letras por Cobrar
14100 Adelanto de Remuneraciones
20100 Mercaderia
33300 Maquinarias y Equipos
33400 Unidad de Transporte (vehiculo)
33500 Muebles y Enseres
33600 Equipos Diversos
40110 Impto Gral a las Ventas
41100 Remuneraciones por Pagar
42100 Facturas por Pagar
42300 Letras por Pagar
50100 Capital Social
60100 Compra de Mercaderias
61100 Variación de Existencias Mercaderias
63600 Servicios Basicos
65900 Otros Gastos de Gestión
69100 Costo de Venta Mercaderias
70100 Ventas Mercaderias
79100 Cargas Imputables a Cta de Costos
94000 Gastos de Administración
95000 Gastos de Ventas
ARILU SAC

Libro de Compras 18%

Fecha Doc Proveedor No Grabado Base IGV Total
Imponible
12-Mar Fact. N° 102-65756 Sedapal SAC 500.00 90.00 590.00
15-Mar Fact. N° 050-4746 Tay Loy SAC 8,250.00 1,485.00 9,735.00
20-Mar Fact. N° 002-74485 Toyota SAC 77,760.00 13,996.80 91,756.80
25-Mar Fact. N° 050-5476 Tay Loy SAC 13,200.00 2,376.00 15,576.00
26-Mar Fact. N° 001-656 Restaurant El Peje Blanco SAC 200.00 36.00 236.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total 0.00 99,910.00 17,983.80 117,893.80

636 500.00
601 8,250.00
401 1,575.00
421 10,325.00

941 125.00
951 375.00
791 500.00
201 2,750.00
202 2,750.00
203 2,750.00
611 8,250.00
422 9,735.00
421
 6361
601
334
601
6362

10,325.00
ARILU SAC

Libro de Ventas 18%

Fecha Doc Cliente No Grabado Base IGV Total
Imponible
10-Mar Fact. N° 002-0001 Ana Andia SAC 7,650.00 1,377.00 9,027.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Beto Benites SAC 13,600.00 2,448.00 16,048.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 Carlos Castillo SAC 7,650.00 1,377.00 9,027.00
29-Mar Fact. N° 002-0005 Doris Douglas SAC 20,825.00 3,748.50 24,573.50
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total 0.00 49,725.00 8,950.50 58,675.50
ARILU SAC

Libro Caja
Fecha Doc Descripción Ingresos Salidas Saldos
8-Mar Saldo Inicial 2,000.00 2,000.00
8-Maz Deposito a Cta Cte Continental 2,000.00 0.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Cobro de venta del 50% 8,024.00 8,024.00
28-Mar Deposito a Cta Cte Continental 8,024.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total 10,024.00 10,024.00
ARILU SAC

Libro Bancos Continental

Fecha Doc Descripción Ingresos Salidas Saldos
8-Mar Ingreso por deposito en efectivo 2,000.00 2,000.00
10-Mar Fact. N° 002-0001 Cobro de Venta 9,027.00 11,027.00
12-Mar Fact. N° 102-65756 Pago Con Cheque a Sedapal SAC 590.00 10,437.00
15-Mar Ch/. N° 002 Adelanto de Quincena al personal 4,000.00 6,437.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Cobro de Venta del 50% 8,024.00 14,461.00
20-Mar Fact. N° 002-74485 pago de cheque 9,175.68 5,285.32
22-Mar Fact. N° 002-0004 Cobro de la venta 9,027.00 14,312.32
23-Mar N° A-1000 Pago de Letra 9,735.00 4,577.32
26-Mar Fact. N° 001-656 Restaurant El Peje Blanco SAC 236.00 4,341.32
28-Mar Ingreso por deposito del 50% 8,024.00 12,365.32
29-Mar Fact. N° 002-0005 Cobro de venta 24,573.50 36,938.82
30-Mar N° A-1002 Pago de Letra 15,576.00 21,362.82
30-Mar N° A-1001A Pago de Letra 20,000.00 1,362.82
Total 60,675.50 59,312.68
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO RAYADO Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
8-Mar Saldo Inicial 0.00 1200 5.00 6,000.00
10-Mar Fact. N° 002-0001 Venta 0.00 400 5.00 2,000.00 800 5.00 4,000.00
15-Mar Fact. N° 050-4746 Compra 500 5.50 2,750.00 0.00 0.00 1300 5.19 6,750.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 Venta 0.00 600 5.19 3,115.38 700 5.19 3,634.62
22-Mar Fact. N° 002-0004 Venta 0.00 500 5.19 2,596.15 200 5.19 1,038.46
25-Mar Fact. N° 050-5476 Compra 800 5.50 4,400.00 0.00 0.00 1000 5.44 5,438.46
29-Mar Fact. N° 002-0005 Venta 0.00 900 5.44 4,894.62 100 5.44 543.85
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
1300 7,150.00 2400 12,606.15

(+) inventario inicial 6,000.00

(+) compras 7,150.00
(-) inventario final -543.85
costo de ventas ###
1,093.85
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO CUADRICULADO Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
8-Mar Saldo Inicial 0.00 900 5.00 4,500.00
10-Mar Fact. N° 002-0001 Venta 0.00 500 5.00 2,500.00 400 5.00 2,000.00
15-Mar Fact. N° 050-4746 Compra 500 5.50 2,750.00 0.00 0.00 900 5.28 4,750.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 venta 0.00 600 5.28 3,166.67 300 5.28 1,583.33
22-Mar Fact. N° 002-0004 venta 0.00 300 5.28 1,583.33 0 0.00 0.00
25-Mar Fact. N° 050-5476 Compra 800 5.50 4,400.00 0.00 0.00 800 5.50 4,400.00
29-Mar Fact. N° 002-0005 Venta 0.00 750 5.50 4,125.00 50 5.50 275.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
1300 7,150.00 2150 11,375.00

(+) inventario inicial 4,500.00

(+) compras 7,150.00
(-) inventario final -275.00
costo de ventas 11,375.00
ARILU SAC
Metodo
Libro kardex - CUADERNO DOBLE RAYA Promedio
INGRESOS SALIDAS SALDO
Fecha Doc Detalle Cant c/u Importe Cant c/u Importe Cant c/u Importe
15-Mar Fact. N° 050-4746 Compra 500 5.50 2,750.00 500 5.50 2,750.00
18-Mar Fact. N° 002-0002 venta 0.00 400 5.50 2,200.00 100 5.50 550.00
22-Mar Fact. N° 002-0004 venta 0.00 50 5.50 275.00 50 5.50 275.00
25-Mar Fact. N° 050-5476 Compra 800 5.50 4,400.00 0.00 0.00 850 5.50 4,675.00
29-Mar Fact. N° 002-0005 venta 0.00 800 5.50 4,400.00 50 5.50 275.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00
1300 7,150.00 1250 6,875.00

(+) inventario inicial -

(+) compras 7,150.00
(-) inventario final -275.00
costo de ventas 6,875.00
ARILU SAC
Libro Diario
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018 DEBE
AS ----------------------- 1 -----------------------

02 10100 Caja 2,000.00

06 20100 Mercaderia 10,500.00
08 33500 Muebles y Enseres 800.00
09 33600 Equipos diversos 900.00
13 50100 Capital Social
8-Mar x/x Por el inicio de las operaciones
AS ----------------------- 2 -----------------------

03 10400 Cta cte continental 2,000.00

02 10100 Caja
8-Mar x/x Por el deposito a Cta Cte
AS ----------------------- 3 -----------------------

04 12100 Factura 9,027.00

10 40110 IGV
18 70100 Ventas
10-Mar x/x Por la venta de Mercadería segun Fact. N° 002-0001
AS ----------------------- 4 -----------------------

17 69100 Costo de ventas 4,500.00

06 20100 Mercaderias
10-Mar x/x Por el costo de las ventas
AS ----------------------- 5 -----------------------

03 10400 Cta cte continental 9,027.00

04 12100 Factura
10-Mar x/x Por cobro de Fact. N° 002-0001 en cta cte continental
AS ----------------------- 6 -----------------------

16 63600 Servicio Basico (agua) 500.00

10 40110 IGV 90.00
11 42100
12-Mar x/x provision de servios basicos (agua) Fact. N° 102-65756
AS ----------------------- 7 -----------------------

20 94000 Gastos Administrativos 125.00

21 95000 Gastos de Ventas 375.00
19 79100 Cargas Imputables a la Cta de gastos y costos
12-Mar x/x por el destino de los servicios basicos (agua)
AS ----------------------- 8 -----------------------

11 42100 Factura por pagar 590.00

03 10400 Cta cte continental
12-Mar x/x por el pago servios basicos (agua) Fact. N° 102-65756
ARILU SAC
Libro Diario
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018 DEBE
AS ----------------------- 9 -----------------------
14 60100 compra de mercaderia 8,250.00
10 40110 IGV 1,485.00
11 42100 Factura por pagar
12-Mar x/x por la compra de mercaderias
AS ----------------------- 10 -----------------------

06 20100 Mercaderia 8,250.00

15 61100 Variación de Exiatencias
15-Mar x/x por el ingreso al almacen
AS ----------------------- 11 -----------------------

11 42100 Factura por pagar 9,735.00

12 42300 Letra por cobrar (N° A-1000)
15-Mar x/x por el cambio de factura por letra N° A-1000
AS ----------------------- 12 -----------------------

05 14100 Adelanto de remuneraciones 4,000.00

1214.1 Gerente 1,440.00
1412.2 Administrador 640.00
1214.3 RRHH 1,120.00
1412.4 Vendedor 800.00
03 10400 cta cte continental
15-Mar x/x por el adelanto de sueldo al personal
AS ----------------------- 13 -----------------------

04 12100 Factura 16,048.00

10 40110 IGV
18 70100 Ventas
18-Mar x/x por la vende a Beto Benites Fact. N° 002-0002
AS ----------------------- 14 -----------------------

17 69100 Costo de ventas 8,482.05

06 20100 Mercaderias
18-Mar x/x Por el costo de las ventas
AS ----------------------- 15 -----------------------

02 10100 Caja (50% efectivo) 8,024.00

03 10400 Cta cte continental (50% tranferencia) 8,024.00
04 12100 Factura
18-Mar x/x por cobro de venta
AS ----------------------- 16 -----------------------

07 33400 unidad de transporte (vehiculo) 77,760.00

10 40110 IGV 13,996.80
11 42100 Factura por pagar
ARILU SAC
Libro Diario
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018 DEBE
20-Mar x/x por la compra de vehiculo
AS ----------------------- 17 -----------------------

11 42100 Factura por pagar 91,756.80

12 42300 Letra por pagar N° A-1001A
12 42300 Letra por pagar N° A-1001B
03 10400 Cta cte continental
20-Mar x/x por el pago del 10% con de cta cte y el cambio por letras
AS ----------------------- 18 -----------------------

04 12100 Factura 9,027.00

10 40110 IGV
18 70100 Ventas
22-Mar x/x por la venta
AS ----------------------- 19 -----------------------

17 69100 Costo de ventas 4,454.49

06 20100 Mercaderias
22-Mar x/x Por el costo de las ventas
AS ----------------------- 20 -----------------------

03 10400 Cta cte continental 9,027.00

04 12100 Factura
22-Mar x/x por el cobro de la venta
AS ----------------------- 21 -----------------------

12 42300 Letra N° A-1000 9,735.00

03 10400 Cta cte continental
23-Mar x/x por el pago de letra
AS ----------------------- 22 -----------------------

14 60100 compra de mercaderia 13,200.00

10 40110 IGV 2,376.00
11 42100 Factura por pagar
25-Mar x/x por la compra de mercaderias
AS ----------------------- 23 -----------------------

06 20100 Mercaderia 13,200.00

15 61100 Variación de Exiatencias
25-Mar x/x por el ingreso al almacen
AS ----------------------- 24 -----------------------

11 42100 Factura por pagar 15,576.00

12 42300 Letra por pagar N° A-1002
25-Mar x/x por el cambio de factura por letra
AS ----------------------- 25 -----------------------
ARILU SAC
Libro Diario
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018 DEBE

16 63600 Servicios Basicos (alimentacion) 200.00

10 40110 IGV 36.00
11 42100 Factura por pagar
26-Mar x/x por la provision de servicio de alimentación
AS ----------------------- 26 -----------------------

21 95000 Gastos de Ventas 200.00

19 79100 Cargas Imputables a la Cta de gastos y costos
26-Mar x/x por el destino de los gastos de alimentación
AS ----------------------- 27 -----------------------

11 42100 Factura por pagar 236.00

03 10400 Cta cte continental
26-Mar x/x por el pago de servicio de alimentacion con cheque
AS ----------------------- 28 -----------------------

03 10400 Cta cte continental 8,024.00

02 10100 Caja
28-Mar x/x por el deposito del 50% al banco continental
AS ----------------------- 29 -----------------------

04 12100 Factura 24,573.50

10 40110 IGV
18 70100 Ventas
29-Mar x/x por venta de mercaderia según Fact. N° 002-0005
AS ----------------------- 30 -----------------------

17 69100 Costo de ventas 13,419.62

06 20100 Mercaderias
29-Mar x/x Por el costo de las ventas
AS ----------------------- 31 -----------------------

03 10400 Cta cte continental 24,573.50

04 12100 Factura
29-Mar x/x por el cobro de la venta
AS ----------------------- 32 -----------------------

12 42300 Letra por pagar N° A-1002 15,576.00

03 10400 Cta cte continental
30-Mar x/x por el pago de letra N° A-1002
AS ----------------------- 33 -----------------------

12 42300 Letra por pagar N° A-1001A 20,000.00

03 10400 Cta cte continental
30-Mar x/x por el pago de Letra N° A-1001A
ARILU SAC
Libro Diario
Del 08 de Marzo al 31 de Marzo del 2018 DEBE

479,679.75
 02 477679.75385 419530.25
HABER

14,200.00

2,000.00

1,377.00
7,650.00

4,500.00

9,027.00

590.00

500.00

590.00
 02 477679.75385 419530.25
HABER

9,735.00

8,250.00

9,735.00

4,000.00

2,448.00
13,600.00

8,482.05

16,048.00

91,756.80
 02 477679.75385 419530.25
HABER

20,000.00
62,581.12
9,175.68

1,377.00
7,650.00

4,454.49

9,027.00

9,735.00

15,576.00

13,200.00

15,576.00
 02 477679.75385 419530.25
HABER

236.00

200.00

236.00

8,024.00

3,748.50
20,825.00

13,419.62

24,573.50

15,576.00

20,000.00
 02 477679.75385 419530.25
HABER

479,679.75
02 DEBE 10100 Caja
8-Mar A Inicio de las operaciones 1 2,000.00 8-Mar Por
18-Mar A Facturas x Cobrar 15 8,024.00 28-Mar Por

10100 10,024.00

03 DEBE 10400 Cuentas Corrientes

8-Mar A Cta cte continental 2 2,000.00 12-Mar Por
10-Mar A Facturas x Cobrar 5 9,027.00 15-Mar Por
18-Mar A Facturas x Cobrar 15 8,024.00 20-Mar Por
22-Mar A Facturas x Cobrar 20 9,027.00 23-Mar Por
28-Mar A Facturas x Cobrar 28 8,024.00 26-Mar Por
29-Mar A Facturas x Cobrar 31 24,573.50 30-Mar Por
30-Mar Por

10400 60,675.50

04 DEBE 12100 Facturas por Cobrar

10-Mar A Varios 3 9,027.00 10-Mar Por
18-Mar A Varios 13 16,048.00 18-Mar Por
22-Mar A Varios 18 9,027.00 22-Mar Por
29-Mar A Varios 29 24,573.50 29-Mar Por

12100 58,675.50

05 DEBE 14100 Adelanto de Remuneracio

15-Mar A Adelanto 12 4,000.00

14100 4,000.00

06 DEBE 20100 Mercaderia

8-Mar A Inicio de las operaciones 1 10,500.00 10-Mar Por
 15-Mar A Varios 10 8,250.00 18-Mar Por
25-Mar A Varios 23 13,200.00 22-Mar Por
29-Mar Por

20100 31,950.00

07 DEBE 33400 Unidad de Transporte (veh

20-Mar A La compra 16 77,760.00

33400 77,760.00

08 DEBE 33500 Muebles y Enseres

8-Mar A Inicio de las operaciones 1 800.00

33500 800.00

09 DEBE 33600 Equipos Diversos

8-Mar A Inicio de las operaciones 1 900.00

33600 900.00

10 DEBE 40110 Impto Gral a las Ventas

12-Mar A Fact x Pagar 6 90.00 10-Mar Por
12-Mar A Fact x Pagar 9 1,485.00 18-Mar Por
20-Mar A Fact x Pagar 16 13,996.80 22-Mar Por
25-Mar A Fact x Pagar 22 2,376.00 29-Mar Por
 26-Mar A Fact x Pagar 25 36.00

40110 17,983.80

11 DEBE 42100 Facturas por Pagar

12-Mar A Cta cte continental 8 590.00 12-Mar Por
15-Mar A Letras x Cobrar 11 9,735.00 12-Mar Por
20-Mar A Letras x Pagar 17 91,756.80 20-Mar Por
25-Mar A Letras x Pagar 24 15,576.00 25-Mar Por
26-Mar A Cta cte continental 27 236.00 26-Mar Por

42100 117,893.80

12 DEBE 42300 Letras por Pagar

23-Mar A Cta cte continental 21 9,735.00 15-Mar Por
30-Mar A Cta cte continental 32 15,576.00 20-Mar Por
30-Mar A Cta cte continental 33 20,000.00 20-Mar Por
25-Mar Por

42300 45,311.00

13 DEBE 50100 Capital Social

8-Mar A

50100 0.00

14 DEBE 60100 Compra de Mercaderias

12-Mar A Fact x Pagar 9 8,250.00
25-Mar A Fact x Pagar 22 13,200.00
 60100 21,450.00

15 DEBE 61100 Variación de Existencias M

15-Mar Por
25-Mar Por

61100 0.00

16 DEBE 63600 Servicios Basicos

12-Mar A Fact x Pagar 6 500.00
26-Mar A Fact x Pagar 25 200.00

63600 700.00

17 DEBE 69100 Costo de Venta Mercaderi

10-Mar A Mercaderias 4 4,500.00
18-Mar A Mercaderias 14 8,482.05
22-Mar A Mercaderias 19 4,454.49
29-Mar A Mercaderias 30 13,419.62

69100 30,856.15

18 DEBE 70100 Ventas Mercaderias

10-Mar Por
18-Mar Por
22-Mar Por
29-Mar Por

70100 0.00
19 DEBE 79100 Cargas Imputables a Cta d
12-Mar Por
26-Mar Por

79100 0.00

20 DEBE 94000 Gastos de Administración

12-Mar A Cargas Imput a Costos 7 125.00

94000 125.00

21 DEBE 95000 Gastos de Ventas

12-Mar A 7 375.00
26-Mar A 26 200.00

95000 575.00

479,679.75
 HABER 02
Cuenta Corriente 2 2,000.00
Cuenta Corriente 28 8,024.00

10,024.00

tas Corrientes HABER 03

Fact x Pagar 8 590.00
Fact x Pagar 12 4,000.00
Fact x Pagar 17 9,175.68
Fact x Pagar 21 9,735.00
Fact x Pagar 27 236.00
Fact x Pagar 32 15,576.00
Fact x Pagar 33 20,000.00

59,312.68

uras por Cobrar HABER 04

Caja 5 9,027.00
Caja 15 16,048.00
Caja 20 9,027.00
Caja 31 24,573.50

58,675.50

anto de Remuneraciones HABER 05

0.00

HABER 06
Caja 4 4,500.00
 Caja 14 8,482.05
Caja 19 4,454.49
Caja 30 13,419.62

30,856.15

ad de Transporte (vehiculo) HABER 07

0.00

bles y Enseres HABER 08

0.00

pos Diversos HABER 09

0.00

o Gral a las Ventas HABER 10

Fact x Cobrar 3 1,377.00
Fact x Cobrar 13 2,448.00
Fact x Cobrar 18 1,377.00
Fact x Cobrar 29 3,748.50
 8,950.50

uras por Pagar HABER 11

Varios 6 590.00
Varios 9 9,735.00
Varios 16 91,756.80
Varios 22 15,576.00
Varios 25 236.00

117,893.80

s por Pagar HABER 12

Varios 11 9,735.00
Varios 17 20,000.00
Varios 17 62,581.12
Varios 24 15,576.00

107,892.12

HABER 13
Inicio de las operaciones 1 14,200.00

14,200.00

pra de Mercaderias HABER 14

 0.00

ción de Existencias Mercaderias HABER 15

Mercaderia 10 8,250.00
Mercaderia 23 13,200.00

21,450.00

cios Basicos HABER 16

0.00

o de Venta Mercaderias HABER 17

0.00

as Mercaderias HABER 18
Fact x Cobrar 3 7,650.00
Fact x Cobrar 13 13,600.00
Fact x Cobrar 18 7,650.00
Fact x Cobrar 29 20,825.00

49,725.00
as Imputables a Cta de Costos HABER 19
Gtos Adm 7 500.00
Gtos Adm 26 200.00

700.00

os de Administración HABER 20

0.00

os de Ventas HABER 21

0.00

479,679.75
Balance de Comprobación
Folio Sumas del Mayor Saldos
Mayor Cta Descripción Debe Haber Deudor Acreedor
02 10100 Caja 10,024.00 10,024.00 0.00 0.00
03 10400 Cuentas Corrientes 60,675.50 59,312.68 1,362.82 0.00
04 12100 Facturas por Cobrar 58,675.50 58,675.50 0.00
05 14100 Adelanto de Remuneraciones 4,000.00 0.00 4,000.00
06 20100 Mercaderia 31,950.00 30,856.15 1,093.85
07 33400 Unidad de Transporte (vehiculo) 77,760.00 0.00 77,760.00
08 33500 Muebles y Enseres 800.00 0.00 800.00
09 33600 Equipos Diversos 900.00 0.00 900.00 0.00
10 40110 Impto Gral a las Ventas 17,983.80 8,950.50 9,033.30 0.00
11 42100 Facturas por Pagar 117,893.80 117,893.80 0.00 0.00
12 42300 Letras por Pagar 45,311.00 107,892.12 0.00 62,581.12
13 50100 Capital Social 0.00 14,200.00 0.00 14,200.00
14 60100 Compra de Mercaderias 21,450.00 0.00 21,450.00 0.00
15 61100 Variación de Existencias Mercaderias 0.00 21,450.00 0.00 21,450.00
16 63600 Servicios Basicos 700.00 0.00 700.00
17 69100 Costo de Venta Mercaderias 30,856.15 0.00 30,856.15 0.00
18 70100 Ventas Mercaderias 0.00 49,725.00 0.00 49,725.00
19 79100 Cargas Imputables a Cta de Costos 0.00 700.00 0.00 700.00
20 94000 Gastos de Administración 125.00 0.00 125.00 0.00
21 95000 Gastos de Ventas 575.00 0.00 575.00 0.00
Sumas 479,679.75 479,679.75 148,656.12 148,656.12
 Transferencias Inventarios Resultados por Naturaleza Resultados por Función
Debe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas

1,362.82

4,000.00
1,093.85
77,760.00
800.00
900.00
9,033.30

62,581.12
14,200.00
21,450.00
30,856.15 9,406.15
700.00
30,856.15 30,856.15
49,725.00
700.00
125.00 125.00
575.00 575.00
31,556.15 31,556.15 94,949.97 76,781.12 31,556.15 49,725.00 31,556.15
Resultados 0.00 18,168.85 18,168.85 0.00 18,168.85
Sumas 94,949.97 94,949.97 49,725.00 49,725.00 49,725.00
Resultados por Función
Ganancias

49,725.00

70
49,725.00
0.00
49,725.00
 Estado de Situación Financiera
Al 31 de Marzo del 2018
(Expresado en Soles)

ACTIVO PASIVO
Corriente Corriente
10400 Cuentas Corrientes 1,362.82 1% 42300
14100 Adelanto de Remuneraciones 4,000.00 4%
20100 Mercaderia 1,093.85 1%
40110 Impto Gral a las Ventas 9,033.30 10% Total Pasivo Corriente
0 0.00 0%
Total Activo Corriente 15,489.97 16%
PATRIMONIO
No Corriente 50100
33400 Unidad de Transporte (vehiculo) 77,760.00 82% 59100
33500 Muebles y Enseres 800.00 1% Total Patrimonio
33600 Equipos Diversos 900.00 1%
0 - 0%
Total Activo No Corriente 79,460.00 84%

TOTAL ACTIVO 94,949.97 100% TOTAL PASIVO y PATRIMONIO

ión Financiera
o del 2018
n Soles)

Letras por Pagar 62,581.12 66%

0 0.00 0%
0 0.00 0%
Total Pasivo Corriente 62,581.12 66%

Capital Social 14,200.00 15%

Resultados Acumulados 18,168.85 19%
Total Patrimonio 32,368.85 34%

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 94,949.97 100%

 Estado de Resultados
Del 01 de Marzo al 31 de Marzo del 2018
(Expresado en soles)

70100 Ventas Mercaderias 49,725.00 100%

69100 Costo de Venta Mercaderias -30,856.15 -62%
Utilidad Bruta 18,868.85 38%
94000 Gastos de Administración -125.00 0%
95000 Gastos de Ventas -575.00 -1%
Utilidad Operativa 18,168.85 37%
0 0.00 0%
0 0.00
0 0.00 0%
0 0.00 0%
Utilidad antes de Impuestos 18,168.85 37%
1 Impuesto a la Renta 28% -5,087.28 -10%
1 Reserva Legal 10% -1,816.88 -4%
1 Participación de los Trabajadores 6% -1,090.13 -2%
Utilidad Neta 10,174.56 20%
RATIOS
Capital de Trabajo
Activo Corriente - Pasivo Corriente =
15,489.97 - 62,581.12 = -47,091.15

Liquidez
Activo Corriente 15,489.97
= = 0.248
Pasivo Corriente 62,581.12

Prueba Acida
Activo Corriente - Existencias 15,489.97 - 1,093.85 14,396.12
= = =
Pasivo Corriente 62,581.12 62,581.12
0.230