La empresa CORPORACION G&G S.A.C.

, se dedica a las siguientes actividades económicas: venta de abarrotes, servicio de transporte y

alquiler de vehículos, con R.U.C. Nº 20100177774, ubicado en Av. Los Portales N° 2579 se encuentre en REGIMEN GENERAL y lleva
CONTABILIDAD COMPLETA, tiene las siguientes operaciones en Enero de 2015.

REINICIA SUS OPERACIONES COMERCIALES,CON EL SIGUIENTE INVENTARIO:

 CONFORMAN CUATRO ACCIONISTAS:

- GUERREROS BAUTISTA KAROL 1625 ACCIONES
- GUTIERREZ MUNARES, YIMMI 1625 ACCIONES
- GONZALEZ, JONATHAN 1625 ACCIONES
- GOMEZ SALVATIERRA, RUBEN 1627 ACCIONES

10 000 ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS, VALOR NOMINAL S/. 200 C/A

 CUENTA CORRIENTE EN BANCO DE CREDITO DEL PERÚ Nº 4557-8801-1234-5678

 EFECTIVO EN BCP (MN) S/. 900 000.00
 EFECTIVO DISPONIBLE (EN CAJA CHICA) S/. 50 000
 PENDIENTES DE COBRO:
 DISTRIBUIDORA LUCERO S.A. RUC. 20456598231 FV 19/01/2015 La factura N° 001-0234 S/ 35 500.00
 INVERSIONES YAULIS S.A.C. RUC 20567780451 LETRA DE CAMBIO Nº 234-456 FV 25/01/2015 S/. 18 650.00

 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS

 CODIGO DE
LA UNIDAD CANTIDA COSTO
DESCRIPCION DESCRIPCION DE LA MERCADERIA COSTO TOTAL S/.
DE MEDIDA D UNITARIO S/
(TABLA 6)

MERCADERÍAS ARROZ PILADO

07 564 99.00 55,836.00
MERCADERÍAS AZUCAR
07 320 110.00 35,200.00
MERCADERÍAS FRIJOLES
07 260 65.00 16,900.00
MERCADERÍAS LECHE GLORIA
07 150 61.44 9,216.00
MERCADERÍAS ARVEJAS SECAS
07 134 88.00 11,792.00
MERCADERÍAS GARBANZOS SECOS
07 234 76.00 17,784.00
MERCADERÍAS ACEITE FRIOL
12 210 67.20 14,112.00
MERCADERÍAS FIDEOS
07 103 30.00 3,090.00
MERCADERÍAS AVENA
07 95 55.00 5,225.00
MAIZ BLANCO PARTIDO
MERCADERÍAS
PROCESADO 07 284 85.00 24,140.00
MERCADERÍAS QUINUA
07 180 90.00 16,200.00
MERCADERÍAS MAIZ AMARILLO DURO
07 600 82.00 49,200.00
MERCADERÍAS HARINA DE TRIGO
07 350 55.00 19,250.00
MERCADERÍAS AGUA MINERAL
07 130 10.00 1,300.00

-
COSTO TOTAL GENERAL S/.
279,245.00
 Garantías recibidas en efectivo por alquiler de vehículo vencimiento 20-12-14 30 días, Iván Morales Prado D.N.I. 26786990 recibo Nº 0234 por S/. 5
500.00
 Muebles y enseres NIC 16
 02 escritorios de melanina tipo gerente S/ 6 000 Fecha adaquisicion (05-01-14)
 03 sillones giratorias tipo gerente S/ 3 600 (12-12-13)
 5 sillas de madera acolchada S/ 1800 (12-12-13)
 3 muebles para computadora de melanina S/ 1 100 (20-12-13)
 10 archivadores de metal de 2 puertas S/ 3 100 (12-12-13)
 07 juego de andamio de tubo galvanizado de 6X4 de 5 pisos cada uno S/.12 000.00 (12-12-13)
 05 Carretas F.A. (12-12-13) c/u 300.00 s/.1500.00

 Equipos de cómputo: NIC 16

 4 computadoras Samsung (12-12-13) c/u S/.1800
 3 laptop HP (12-12-13) S/. 1900
 2 impresoras Epson (12-12-13) S/.1449
 02 vehículos,mini camion furgón Marca SCANIA Modelo D6N placa DOR245 y D7R 172 por S/ 150,000.00 C/U , Fecha de adquisición y uso 01/01
2014 f/ 002-00445 .
Vida útil 4 años.
Traslado lima-ayacucho flete: s/. 500.00

 02 Camiones De Carga Marca Hyundai Modelo A85 PLACA W1D234 Y QRP245 por s/.270 000.00 c/u incluido IGV, fecha de adquisición y uso 01
/06/2014 f/.00245. NIC 16
Vida útil: 4 años
Traslado lima-ayacucho: 1000.00

 Activo tributario diferido pérdida tributaria 2013 s/.12000.00

 No se compensó: Método B)
 Depreciación acumulada:
 depreciación de acumulada de muebles y enseres S/ 28 900.00
 depreciación acumulada de equipos de computo S/. 3 950
 depreciación acumulada del vehículo furgón S/ 26 080.00
 depreciación acumulada de camión Hyundai S/ 16 500.00
 amortización de intangible S/. 3 000.00
 Software contable, por el periodo 01/01/2014 al 31/12/2015 S/. 4 500.00 NIC 38
 Póliza de seguro Nº 14678 de la Cía. positiva. RUC 20555829397, Seguro contra robos e incendios hasta junio de 2015 por S/ 4000.00
 letra de cambio Nº 540 (01/06/2014) emitida por Hyundai Gildemeister S.A. s/.38 000.00, fecha de vencimiento 30 de enero 2015.
 SUELDOS por pagar, remuneración bruta S/ 27 000.00, ESSALUD Y ONP (FV 15/01/2015), a los siguientes trabajadores:
(PONER RELACION TRABAJADORES DEUDA)
 IGV por pagar de S/. 3 580 (FV 20/01/2015)
Impuesto a la renta por pagar S/. 7 950.00 (FV 20/01/2015)
 Tenemos deuda con los siguientes Proveedores:
 factura 001-340 (30/12/2014) Corporación Radem E.I.R.L.. RUC 20145783544 (FV 31/0172015) S/. 90 000.00
 Fact. 004-002345 (28/12/2014) ALICORP S.A.A. RUC Nº 20100055237, (FV 28/01/2015) S/. 300 500.00
 Factura Nº 004- 56788 (12/12/2014) GLORIA S.A., RUC Nº 20100190797 (FV 27/01/2015) S/. 42 580.00
 Tenemos deuda con BCP, RUC 20100047218 Fecha: (01-07-14) de S/. 1,000,000. Saldo insoluto (31-12-14) 870,271.73

 Servicios básicos por pagar:

 Factura Nº 001-34567 (28/12/2014) Electro Centro S.A. (fv 20/01/2015) S/ 1000.00
 Factura Nº 001-23445 (29/12/2014) Telefónica S.A. (fv 24/01/2015) S/ 1500.00
 Factura Nº 001-45678 (27/12/2014) EPSASA S.A. (fv 20/01/2015) S/ 600.00
 Reserva Legal 2014 según Libro de actas s/.14,283.74

 Perdida 2013 s/. 42000.00

 Utilidad 2014 s/.128,553.69
 OPERACIONES

1.- El día 02 de enero, La empresa compromete los sgts. Gastos:

 Teléfono por s/. 1500.00 más IGV según recibo N°0005-7987965 CON RUC: 20100177774.
 Publicidad por s/. 3,600.00 más IGV servicios prestados por la empresa “STUDIO 92 S.A.” con la factura N°001-002457 RUC 20145781249. Pagado
con ch/. N°00112375.
Detracción 10%
 Servicio de agua EPSASA S/. 600.00 más IGV. Según recibo N° 0014-3245 Con Ruc: 20143079075.

1 COMPRA DEL MES

1.1 12-01-15 Compra Arroz Pilado 500 sacos s/ 116.82 Proveedor: corporación radem EIRL RUC 20145783544.Factura 200-049496 50%
contado(cheque N°………) 50% Letra cambio N° 1230001. Interes por pagar s/.900.00

1.2 12-01-15 Compra Azucar 350 sacos P/U 110.00 Proveedor corporación radem EIRL RUC 20145783544. Factura: N° 200-049494 100% Contado
Cheque.

1.3 16-01-15 Compra Aceite 220 cajas P/U s/. 79.30 .Proveedor: Alicorp SAA RUC 20100055237.Factura N° 500-0036563 Pago contado Cheque
N°…………………

1.4 16-01-15 Compra Harina de Trigo 300 sacos P/U s/. 64.90 . Proveedor: Alicorp SAA RUC 20100055237.Factura N° 500-0036565 Pago contado
Cheque N°…………………

1.5 25-01-15 Anticipo otorgado s/. 50,000.00 Proveedor: Alicorp SAA RUC 20100055237.Factura N° 500-0036590 Cheque N°…………………
PRIMER VEHICULO

LINEA AMARILLA SAC con RUC 20415678901, Según Ticket Factura n°513-2675 por un precio de s/25

RUTAS DE LIMA SAC con RUC 20147638923, Según Factura n° 00212-0065543 por un precio de s/59

CONCECIONARIA DEL PERU SAC con RUC 20145673276, Según Factura n°00154-0054369 por un precio de s/85

SEGUNDO VEHICULO

LINEA AMARILLA SAC con RUC 20415678901, Según Ticket Factura n°513-2686 por un precio de s/25

RUTAS DE LIMA SAC con RUC 20147638923, Según Factura n° 00212-0065554 por un precio de s/59

CONCECIONARIA DEL PERU SAC con RUC 20145673276, Según Factura n°00154-0054376 por un precio de s/85

2.VENTAS DEL MES

2.1 El día 07 de enero, La empresa vende 310 sacos de Azúcar, s/.46500.00 c/u, a la empresa abarrotes Los ovnis S.A.C. RUC 20145784544 AL
CONTADO Y AFECTO a IGV. según factura 001-5247.Deposito CTA.CTE BCP.

2.2 El día 10 de enero, La empresa vende 530 sacos de Arroz Pilado, s/.160.00 c/u, a la empresa abarrotes Los mercurios S.A.C. RUC 20145784544.
factura 001-5248 AL CONTADO Y AFECTO a IGV. Según factura 001-52. .Deposito

2.3.- El día 13 de enero, La empresa vende 200 cajas,Aceite s/.103.00 c/u, a la empresa abarrotes Valon von vola S.A.C. RUC 20145784544 factura 001-
5249 y al crédito, Según factura 001-524.El cliente ag.retencion 3% 80 % Deposito cta.cte. 20% Letra cambio N° 234-457 30 días.

2.4.- El día 13 de enero, La empresa compra 500 sacos de Maíz Amarillo duro, s/.125.78 c/u, a la empresa ESTELA S.A., RUC Nº 20100190797 factura
001-5250 , Según factura 001-524; y afecto a detracción (4%).Contado medio pago Transferencia.

2.5 18-01-15 Venta 100 Cajas Leche Gloria P/U 106.00 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL HUANTA RUC::…………………. Factura 001-5252. Contado
deposito Cta.Cte.

.2.6 20-01-15 Venta 200 sacos frijoles P/U 107.38 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VINCHOS
 Factura 001-5253 Contado deposito Cta.Cte.

2.7 20-01-15 Venta 130 sacos P/U 145.36 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS NAZARENO

Factura 001-5254 Contado deposito Cta.Cte.

2.8 23-01-15 Anticipo de s/. 150,000.00 Factura 001-5255 Comercial Yalulis EIRL 20707803008. Medio pago:Deposito cta.cte.

ALQUILER VEHICULO

2.9 Del 10-01-15 al 20-01-15, Alquilamos 2 vehiculos Vehículo de transporte a Comercial Rojas SRL., R.U.C. 20223456729, a un monto de S/. 10 000 incluido
IGV al contado según la Factura 001-5255, depositando a nuestra cuenta corriente de BCP, Y se encuentra afecto a DETRACCION del IGV 10%.

2.10 Del 21-01-15 al 31-01-15, Alquilamos 2 vehiculos TECHINT SA ., R.U.C. 2000998221, a un monto de S/. 20,000 incluido IGV al contado según la Factura
001-5256, depositando a nuestra cuenta corriente de BCP, Y se encuentra afecto a DETRACCION del IGV 10%.

3. PERDIDAS EXTRAORDINARIAS

3.1.- El 15 de enero, La empresa sufre un robo de 20 sacos de Harina de Trigo PU 64.90, siendo el responsable el personal de ventas. Proveedor ALICORP.
Se aplica descuento a la remuneración trabajador.

COBRO Y PAGOS CTAS PENDIENTES DIC.2014

3.2.- El 19 de enero se cobra al cliente distribuidora lucero S.A. RUC. 20456598231 La factura N° 001-0234 por 100 sacos de Arvejas a precio S/. 115.00
c/u, concediendo un descuento del 20% por pronto pago.

8.- El 31 de enero. Se paga el IGV. 3580.00 PAC DIC 2014 7590.00

Interes moratorio 49.00 Medio pago: Efectivo.

4.OTRAS OPERACIONES
4.1- Con fecha de 30 de diciembre del año 2014.Fecha de entrega 01-01-15. Celebramos un contrato de Arrendamiento Financiero (LEASING) con la
empresa PERU LEASING S.A.A. RUC: 20790899763 por un plazo de 36 meses, teniendo como objeto, un Vehículo de Carga.Marca HYUNDAI
modelo:CVB900.Placa:F7I700. AL 31 de enero se cancela la primera cuota: con Factura 045-0045451

Costo del activo S/ 100 000.00

Periodo: 3 Años

Tasa de interés: 10% anual

4.2.-El día 08 de enero, Se realiza una revaluación de muebles y enseres. Cuyos registros en libros se encuentran de la siguiente manera:

Ver anexo revaluaciones.

12.- El día 15 de enero, se paga el formulario de infracción a las normas de pesos y medidas vehiculares n° 009-16970 del vehículo por un monto de s/1800
que fue depositado a la cta de la SUNAT n°000-068-227623 en el Banco de la Nación

DATOS LABORALES
 Nº TRABAJADOR OCUPACION F.INGRESO REGIMEN HIJOS
PENSIONARIO MENORES
ABARROTES
01 Fabrizio Galvez Administrador 01/01/2014 Integra-Flujo Si
Muñoz
02 Pedro Obregon Ventas 01/01/2014 Prima-Mixto No
Rivera
03 Ramon Castilla Estibador 01/01/2014 ONP Si
Olivares
04 Conga Medina Estibador 01/01/2014 ONP SI
Samuel
05 Hernandez Almacenero 01/01/2014 HABITAT- SI
Medina Jose FLUJO
DATOS REMUNERATIVOS Y TRABAJOS EN SOBRE TIEMPO
TRABAJADOR BASICO ALIM. MOVILIDAD HORAS
PRINCIPAL EXTRAS
ABARROTES
01 Fabrizio Galvez 3500 200 200 2HORAS x
Muñoz 5d
02 Pedro Obregon 3000 180 200 4HORASx5d
Rivera

TODOS LOS TRABAJADORES SE PAGAN CON CHEQUE DEL BCP 0301-22345666002

 Gastos de representación, En el mes de enero se hace regalos a los principales cliente
 DATOS DEL TRABAJADOR
Nº TRABAJADOR OCUPACION F.INGRESO REMUNERACIO HORAS REGIMEN HIJOS
N EXTRAS PENSIONARI MENORES
DATOS
O
REMUNERATIVOS Y
SERVICIO DE TRANSPORTE
TRABAJOS EN SOBRE
TIEMPO
01 NEYMAR URIBE CASAS CONDUCTOR 01/08/2014 1800 5HORASX 4D INTEGRA- SI
MIXTA
02 LUIS GALVAN GOMEZ CONDUCTOR 01/08/2014 1800 4HORAS INTEGRA- NO
X4D MIXTA
03 CARLOS RIVAS YACCTA CONDUCTOR 01/08/2014 1800 ONP NO

04 JUAN PALOMINO RULOS CONDUCTOR 01/08/2014 1800 PROFUTURO- SI

MIXTA
05 LUCAS VOLA VACA ESTIBADOR 01/08/2014 1200 5HORASX 4D PROFUTURO- SI
MIXTA
06 RONALD MARIÑO CASTRO ESTIBADOR 01/08/2014 1300 4HORASX4D ONP SI

07 JULIO MENDOZA ESTIBADOR 01/08/2014 1300 PRIMA-MIXTA N0

CORONADO
08 GRIMALDO MORALES ESTIBADOR 01/08/2014 1300 PRIMA-MIXTA NO
GALOS

01 (*)Descuento judicial 400.00

familiar Neymar
TODOS LOS TRABAJADORES SE PAGAN CON TRANSFERENCIA DEL BCP 0301-22345666002