CONTRALORÍA REGIONAL DE LA REPÚBLICA

Contraloría Regional de Aysén

Unidad de Gestión de Procesos

LEVANTAMIENTO DE PROCESOS UNIDAD DE CONTABILIDAD

Procedimiento 1: Elaboración y Ejecución Presupuesto CRAY.

1.- Elaboración y Ejecución Presupuesto CRAY

Subdivisión de Recursos
Sector Público Financieros y Físicos
CRAY

Comité Presupuestario
Solicita Elaboración realiza evaluación de la
de Ppto. ejecución presupuestaria del
año anterior.

Habilitada confecciona y
presenta el proyecto de
Ppto.

Solicita a Jefe UCE

formular Ppto
Comité Viáticos.
Presupuestario
discute el Ppto

Habilitada elabora Ppto

de acuerdo a las
observaciones del
Comité.

Contralora Regional
aprueba Ppto

Recepciona Ppto
Habilitada envía
Ppto

Evaluación Ppto

Formulación
Presupuestaria CGR
Discusión/
Aprobación
Presupuestaria

Entrega de flujo de
Ejecución caja mensual de
Entrega de Recursos 2
Presupuestaria acuerdo a Ppto
aprobado.
Fase

1
 CONTRALORÍA REGIONAL DE LA REPÚBLICA
Contraloría Regional de Aysén
Unidad de Gestión de Procesos

Procedimiento 2: Pago Viáticos Habilitada CRAY -Funcionarios CRAY.

2.-Pago Viáticos CRAY

Jefatura Unidad Contralora Regional Habilitada Funcionario

1
con copia

Realiza solicitud de Calcula Viático

autorización de cometido ¿Autoriza
Cometido?
Copia de
NO

Realiza el pago de
SI anticipo c/ cargo a
Cta.
Complementaria.
Secretaria
confecciona
Resolución de
Autorización Confecciona
comprobante de
egresos
NO
Comprobante Egreso+ Cheque+Resolución
Contralora firma
Resolución de
Autorización.

Solicita firma a
Giradores Titulares/
Giradores Suplentes

Firma Comprobante
¿Firman?
de Ingresos

Distribuye Cheque Firma Comprobante

girado Nominativo de egresos

Recepciona Cheque

4
Fase

2
 CONTRALORÍA REGIONAL DE LA REPÚBLICA
Contraloría Regional de Aysén
Unidad de Gestión de Procesos

Procedimiento 3: Rendición Viáticos Funcionarios CRAY- Habilitada CRAY.

3.-Rendición Viáticos CRAY

Funcionario Habilitada Jefe UCE Contralora Regional

Firma Rendición de
2 Viáticos

Sistema Aprouch

Confecciona Planilla
Informa Término de
de Rendición de
Viático
Viáticos

Revisa Planilla de
Rendición de Viáticos

¿Firma Planilla de
NO 3.a NO
Rendición de
Viáticos?

Revisa Planilla de
Recopila
SI Rendición de
documentos
Viáticos/

Recopila
SI ¿Firma?
documentos

Habilitada Archiva
Documentos

4
Fase

3
 CONTRALORÍA REGIONAL DE LA REPÚBLICA
Contraloría Regional de Aysén
Unidad de Gestión de Procesos

Procedimiento 3.a: Complemento y Reintegro de Viáticos.

3.a Complemento y Reintegros de Viáticos

Jefe UCE Habilitada Funcionario

Viáticos
corresponden a lo SI Fin
dispuesto en la
Resolución de
autorización

Viático es mayor a Viático es menor a lo

lo anticipado anticipado Solicita realizar
transferencia
por el monto
correspondiente

Informa Realiza
TRANSFERENCIA
Solicita Resolución Bancaria o Depósito
que complementa la
anterior

Registra ingreso en Entrega

la cuenta de Fondos Comprobante

Confecciona
Comprobante
Contable
Fase

4
 CONTRALORÍA REGIONAL DE LA REPÚBLICA
Contraloría Regional de Aysén
Unidad de Gestión de Procesos

Procedimiento 4: Rendición Viáticos CRAY-CGR

Rendición Viáticos CRAY-CGR

Subjefatura Subjefatura Recursos

Habilitada Contralora Regional
Presupuesto Físicos

Revisa y
Habilita Cta de
Recepciona
Deudores
Información
NO

Envía documentación
para Rendir Gastos.

¿Está correcto?

SI Correo de Transferencia de Fondos

Cartola de Transferencia SI
Planilla de Rendición

Fin
Contralora Firma
FIR

Recibe Información
¿Hay de Actividad
Transferencia de
Fondos? ¿Aprueba ?

NO
SI
Realiza Anticipo de
Viaticos con cargo ala Cta. Contralora Firma
Cte.Rgional
Instruye reembolso
NO
Genera Cheque
Solicita Reembolso

Fotocopia de lo Comprobantes Contables

Original Planilla Viaticos
Comprobante Pasajes
Relación de Detalle

Deposita Cheque Cta

Corriente Regional
CAPACITACIÓN

Fin

NO

Realiza Rendición de
Revisa
Ejecución
Presupuestaria Mensual

Planilla de Ejecución
Resumen de lo pagado en el ems
Disponibilidad Ptaria
Libro Mayor del banco
Gasto efectivo viático mensual por Funcionario
¿Aprueba?

Contralora Firma
Item Viaticos Ppto Regional

SI

Fin