INSTRUCTIVO PARA EL CIERRE CONTABLE 2011

Creación de órdenes de compra

Fecha de corte Viernes 16 de Diciembre

Ingreso de materiales

Fecha de corte lunes 19 de diciembre.

Salida de materiales

Fecha de corte miércoles 28 de diciembre.

Se exceptúa de este plazo a aquellas unidades operativas que se encuentren en

proceso productivo durante la última semana de diciembre.

En aquellas unidades operativas en que se estén realizando trabajos de

mantenimiento, el administrador y el contador coordinarán con el Superintendente
para que, a más tardar el miércoles 28, se retiren del almacén todos aquellos
materiales que se requieran para los trabajos que se efectuarán el viernes 30 de
diciembre del 2011.

Recepción de servicios

Fecha de corte martes 20 de diciembre.

Se exceptúa de este plazo a aquellas unidades operativas que se encuentren en

proceso productivo durante la última semana de diciembre.

En aquellas unidades operativas en que se estén realizando trabajos de

mantenimiento, el administrador y el contador coordinarán con el Superintendente
para que, a más tardar el 20, se realice la recepción de todos los servicios
culminados hasta ese día. Los servicios que se culminen entre el 21 y 31 de
diciembre, deberán ser recepcionados el 02 de enero de 2012.

Pagos a proveedores

Fecha de corte lunes 26 de diciembre.

En caso de que alguna Gerencia requiera que se realice un pago de emergencia,

el Gerente deberá solicitarlo directamente al Tesorero, Sr. Christian Fernández.
Recepción de facturas de proveedores

Fecha de corte miércoles 21 de diciembre a las 18:00 horas.

En caso de que alguna Gerencia requiera que se reciba, registre y pague alguna
factura después de esta fecha, por una situación de emergencia, el Gerente
deberá solicitarlo al Tesorero, Sr. Christian Fernández, quién coordinará la
excepción con la Gerencia de Contraloría.

El contador de cada unidad operativa, será responsable de solicitar a todas las

áreas de su unidad, la entrega de todas las facturas que tengan retenidas, así
como que se realice el trámite logístico correspondiente.

Las facturas correspondientes a operaciones del año 2011, que se reciban a partir
del 9 de enero de 2012, deberán tener fecha de emisión del año 2011. La fecha
del sello de recepción deberá ser la del día en que se reciba.

Solo como excepción, las facturas por el abastecimiento de petróleo y otros

necesarios para la producción, serán recepcionadas hasta el 31 de diciembre del
2011.

Registro de facturas de proveedores

Fecha de corte para TASA, jueves 22 de diciembre.

En caso de que alguna Gerencia requiera que se reciba, registre y pague alguna
factura después de esta fecha, por una situación de emergencia, el Gerente
deberá solicitarlo al Tesorero, Sr. Christian Fernández, quién coordinará la
excepción con la Gerencia de Contraloría.

Pago de SPOT

TASA, el jueves 22 se correrá el proceso automático en SAP y se girarán los

cheques correspondientes. El lunes 26 se realizará el depósito en el Banco de la
Nación.

Recepción de liquidaciones de fondos fijos y reembolso

Las liquidaciones de fondos fijos que se reciban hasta el martes 20 a las 13:00
horas, serán reembolsadas el lunes 26.

Aquellas liquidaciones que se reciban con posterioridad a esa fecha, serán

reembolsadas a partir del 9 de enero de 2011.
Liquidación y registro de entregas a rendir

Las liquidaciones de entregas a rendir se recepcionarán hasta el lunes 26 y

registrarán hasta el miércoles 28 de diciembre.

El contador de cada unidad operativa es responsable de gestionar la liquidación

de las entregas a rendir solicitadas por el personal de su unidad.

Para aquellos trabajadores que mantengan entregas a rendir sin liquidar con una
antigüedad mayor a 15 días al 26 de diciembre de 2011, se solicitará a Recursos
Humanos el descuento del importe a liquidar, vía planilla de remuneraciones de
enero de 2012.

Provisión de gastos

El contador de cada unidad operativa, es responsable de la provisión de todos

aquellos gastos incurridos en la misma durante diciembre de 2011 y que por
alguna razón de fuerza mayor, no hayan sido registrados contablemente a través
de hojas de entrada de servicios. A tal efecto, deberá entrevistarse con el
responsable de cada una de las áreas de su unidad para indagar sobre estos
posibles casos. Las provisiones que se realicen deben estar sustentadas con
contratos, presupuestos o proformas de los proveedores o, en su caso, con
informes técnicos de los responsables de cada área.

La fecha tope para el registro de provisiones será el lunes 02 de enero.

Facturación de ventas

La facturación de ventas, correspondientes al mes de diciembre, podrá realizarse

hasta las 24:00 horas del viernes 30 de diciembre del 2011.