PREPARADO POR: Yahoska Mercado

REVISADO POR:
ANÁLISIS Y ENTENDIMIENTO DEL PROCESO Larry Rojas
FECHA:
AEP-CVC-001 15/06/22

NOMBRE DE LA EMPRESA: Hernández S,A

NOMBRE DEL PROCESO: Activos Fijos.

OBJETIVO
Mitigar las perdidas económicas categorizando los activos según su uso y costo, e implementando, una administración física de los activos.validar
como
se registran, procesan e informan, identifican los riesgos y controles asociados al proceso
en todos los niveles .

ALCANCE
§ Diagnosticar y formular recomendaciones profesionales para mejorar la eficacia, de las operaciones involucradas en los
hallazgos que encontremos en nuestra área de estudio como lo serán los activos fijos.
§ Verificar su adecuada valuación. Comprobar que el cómputo de la depreciación se haya hecho de acuerdo con métodos
aceptados y bases razonables.
§ Comprobar que existan y estén en uso los activos fijos

HERRAMIENTAS

▪ Entendimiento del proceso.

▪ Identificación de riesgos y controles según la matriz del proceso.
▪ Identificación de oportunidades de mejora del proceso a partir de la evaluación de
cada control.
▪ Definición de recomendaciones

“Los indicadores clave de rendimiento (Key Performance Indicators – KPI) son mediciones cuantitativas,
Los factores críticos para el éxito (Critical Success
tanto financieras como no financieras, de la capacidad de un proceso de alcanzar sus objetivos y el
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Factors - CSF) son los requisitos previos y áreas de

dependencia que permiten que el proceso tenga rendimiento del proceso”
éxito.”

CSF KPI Fórmula

Documentación y soporte de novedades de Recuperación y revisión los dias lunes de

los activos fijos (Registro de alta y baja de cada semana.
activos fijos, Reporte de compra y venta.

Reporte de existencias fisicas de los activos Información lista y revisada los dias
fijos miercoles de cada semana.

Registro en el sistema y reporte de Registro diarios de documentación lista y

documentación autorizada revisada

Normatividad del proceso

RIESGOS Y CONTROLES
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Riesgo
“Los riesgos son los eventos o situaciones adversas que pueden impedir el
logro de los objetivos del proceso, proyecto o actividad a evaluar, también
corresponden a las oportunidades de mejoramiento no aprovechadas por el
responsable del proceso a evaluar”
Control
“Corresponde a todas las acciones, normas, políticas y procedimientos
implementados por la administración para impedir o mitigar la materialización
de un riesgo que amenaza el logro de los objetivos del proceso, proyecto o
actividad a evaluar.”

La compañía cuenta con un adecuado ambiente de control, con

Actividades no autorizadas del proceso de activos fijos
políticas y procedimientos documentados, actualizados y divulgandos.
Pérdidas económicas por pérdida de activos fijos Anualmente la compañía realiza tomas físicas a los activos fijos

La compañía clasifica los activos fijos de acuerdo a su costo y uso en

Información financiera no confiable.
los estados financieros

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

Nota: Adjuntar flujograma de actividades del proceso

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“El análisis del proceso permitirá identificar las actividades, y controles críticos o inexistentes a ser evaluados”.

Procedimientos: