EL INDUSTRIAL LTDA

BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31
Millones de pesos

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2

Efectivo 171.60 101.40
Cuentas por cobrar 2,287.35 3,272.10
Inventarios 774.15 1,259.70
ACTIVO CORRIENTE 3,233.10 4,633.20

Maquinaria y Equipo 1,784.25 3,063.45

Depreciacion acumulada - 263.25 - 407.55
Activo Fijo Neto 1,521.00 2,655.90

TOTAL ACTIVOS 4,754.10 7,289.10

PASIVOS
Proveedores 1,012.05 2,047.50
Impuestos por pagar 358.80 411.45
Prestamos a corto Plazo 508.95 1,641.90
Pasivos corrientes 1,879.80 4,100.85

Bonos por pagar 585.00 487.50

TOTAL PASIVOS 2,464.80 4,588.35

PATRIMONIO
Capital 1,992.90 2,382.90
Utilidades retenidas 296.40 317.85
TOTAL PATRIMONIO 2,289.30 2,700.75

PASIVO MAS PATRIMNIO 4,754.10 7,289.10

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2 CAMBIOS
Efectivo 171.60 101.40 - 70.20
Cuentas por cobrar 2,287.35 3,272.10 984.75
Inventarios 774.15 1,259.70 485.55
ACTIVO CORRIENTE 3,233.10 4,633.20

Maquinaria y Equipo 1,784.25 3,063.45 1,279.20

Depreciacion acumulada - 263.25 - 407.55 - 144.30
Activo Fijo Neto 1,521.00 2,655.90 1,134.90

TOTAL ACTIVOS 4,754.10 7,289.10

PASIVOS
Proveedores 1,012.05 2,047.50 1,035.45
Impuestos por pagar 358.80 411.45 52.65
Prestamos a corto Plazo 508.95 1,641.90 1,132.95
Pasivos corrientes 1,879.80 4,100.85

Bonos por pagar 585.00 487.50 - 97.50

TOTAL PASIVOS 2,464.80 4,588.35

PATRIMONIO
Capital 1,992.90 2,382.90 390.00
Utilidades retenidas 296.40 317.85 21.45
TOTAL PATRIMONIO 2,289.30 2,700.75

PASIVO MAS PATRIMNIO 4,754.10 7,289.10

FUENTE DE APLICACIÓN
FONDOS DE FONDOS
70.20
984.75
485.55

1,134.90

1,035.45
52.65
1,132.95

97.50

390.00
21.45

2,702.70 2,702.70
 EL INDUSTRIAL LTDA
ESTADO DE FUENTES Y APLICACIÓN DE FONDOS
A DICIEMBRE 31
Millones de pesos

FUENTE DE FONDOS

Disminución de Efectivo 70.20

Aumento de Proveedores 1,035.45
Aumento de mpuestos por pagar 52.65
Aumento de Prestamos a corto Plazo 1,132.95
Aumento de Capital 390.00
Aumento de Utilidades retenidas 21.45
Total Fuente de Fondos 2,702.70

APLICACIÓN DE FONDOS

Aumento de Cuentas por cobrar 984.75

Aumento de Inventarios 485.55
Aumento de Activo Fijo 1,134.90
Disminucion de Bonos por pagar 97.50
Total Aplicación de Fondos 2,702.70
S
EVALUACION DE PRINCIPIO DE CONFORMIDAD FINANCIERA

Corto Plazo Fuente de Fondos

Disminución de Efectivo 70.20
Aumento de Proveedores 1,035.45
Aumento de Impuestos por pagar 52.65
Aumento de Prestamos a corto Plazo 1,132.95
Aumento de Cuentas por cobrar
Aumento de Inventarios
Total Cambios de Corto Plazo 2,291.25

Largo Plazo Fuente de Fondos

Aumento de Activo Fijo
Disminucion de Bonos por pagar
Aumento de Capital 390.00
Aumento de Utilidades retenidas 21.45
Total Cambios de Largo Plazo 411.45

No se cumple el principio de conformidad financiera porque se estan utilizando recursos de fuente de cort
En total son 820,95 millones de recursos corto plazo como aumento de proveedores y prestamos a corto p
 Aplicación de
Fondos Diferencia

984.75
485.55
1,470.30 820.95

Aplicación de
Fondos Diferencia
1,134.90
97.50

1,232.40 - 820.95

an utilizando recursos de fuente de corto plazo para cubrir aplicaciones de largo plazo.
to de proveedores y prestamos a corto plazo que se utilizaron para el aumento del activo fijo.