Simulador de Negocios - Tercera Desicion

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Valor Compañía
El gráfico y la tabla siguientes muestran el comparativo y evolución del valor de la compañía. Es el indicador agregado de los resultados obtenidos por tu gestión.
Valor de la Compañía Valor de la compañía
Comparativa Valor Compañía.
2475.4 2.475,4
2331.1 Total Compañía Variación 2022 2021 2020 2019
2186.8 2.327,1 2.119,7
Año T Año T-1 Diferencia %
2042.6 1.946,0 SmartOne 2.475,4 2.280,8 2.081,4 2.336,1
1898.3
1754.1 SmartOne 2.475 2.281 195 8,5%
1.643,3 Spain10 2.327,1 2.084,8 1.991,8 2.336,1
1609.8 1.473,5
Valor
1465.5 Spain10 2.327 2.085 242 11,6%

1321.3 RealMan 2.119,7 2.467,8 2.032,2 2.336,1
1177 RealMan 2.120 2.468 -348 -14,1%
1032.7 FashionClub 1.643,3 1.742,3 1.932,4 2.336,1
888.5
744.2
FashionClub 1.643 1.742 -99 -5,7%
Roura1940 1.946,0 1.797,5 2.152,4 2.336,1
600
SmartOne Spain10 RealMan FashionClubRoura1940 PuntoOne Roura1940 1.946 1.798 148 8,3%
PuntoOne 1.473,5 1.537,3 1.594,7 2.336,1
PuntoOne 1.474 1.537 -64 -4,2%
Media 1.998 1.985 12 0,6%
Los parámetros considerados para el cálculo del valor de la compañía son: El siguiente informe muestra la ponderación promedio de los diferentes parámetros de valoración para el conjunto de las compañías:
Resultados Económicos Análisis valor compañía.
Ponderación media parámetros.
Patrimonio y Solvencia
2022 2021 2020 2019
Parámetros de competitividad
Resultados Económicos 909 875 848 823
Cumplimiento del presupuesto
Patrimonio - Solvencia 195 246 233 235
Gestión de las necesidades financieras
Valor de Marca 219 219 213 214
Dependiendo del resultado alcanzado en el Valor de Compañía obtendrás mejor o peor posición en el Ranking.
Valor de Producto 281 268 246 243
Presupuestación. Resultados. 157 176 191 375
Presupuestación. Balance. 130 147 155 300
Participación de Mercado 108 104 103 100
La siguiente tabla la puntuación obtenida por cada una de las compañía en los diferentes parámetros.
Análisis valor compañía. Administrador.
SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne
Resultados Económicos 1.165 1.120 767 768 867 765
Patrimonio - Solvencia 247 247 156 133 203 184
Valor de Marca 250 250 250 183 200 180
Valor Producto+Distribución 367 273 491 133 253 167
1/20
Análisis valor compañía. Administrador.
Presupuestación. Resultados. 155 155 155 155 155 167
Presupuestación. Balance. 125 125 132 132 132 132
Participación de Mercado - % 118 111 127 108 100 85
No Decisión 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,86
Valor Compañía 2.475 2.327 2.120 1.643 1.946 1.474
En caso de no tomar decisiones, se recogerán las del periodo anterior, pero perjudicará en Valor de la Compañía.
Valor de la Compañía. Evolución. Variación Valor CompañÍa
2475.4
Primer año Diferencia 1 Diferencia 2 Diferencia 3 Año actual
2331.1
2186.8 SmartOne 2.336 -255 199 195 2.475
2042.6
1898.3 Spain10 2.336 -344 93 242 2.327
1754.1
1609.8 RealMan 2.336 -304 436 -348 2.120
Valor
1465.5
FashionClub 2.336 -404 -190 -99 1.643
1321.3
1177 Roura1940 2.336 -184 -355 148 1.946
1032.7
888.5 PuntoOne 2.336 -741 -57 -64 1.474
744.2
600 Análisis valor compañía.
2018 2019 2020 2021 2022 Nivel de competitividad por parámetros. Comparativo compañías.

SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940
Resultados Económicos 1.165 1.120 767 768 867 765
Patrimonio - Solvencia 247 247 156 133 203 184
Valor de Marca 250 250 250 183 200 180
Valor Producto+Distribución 367 273 491 133 253 167
Presupuestación. Resultados. 155 155 155 155 155 167
Presupuestación. Balance. 125 125 132 132 132 132
Participación de Mercado - % 118 111 127 108 100 85
No Decisión 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,86
Valor Compañía 2.475 2.327 2.120 1.643 1.946 1.474
Análisis gráfico comparativa sectorial.
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Indicadores Clave
Indicadores Clave. Evolución. Spain10
Indicadores Clave de las Compañías.
Año 0 Año -1 Diferencia Variación SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne
Ventas 245.993 248.959 -2.966 -1,2% Unidades vendidas 247.294 245.993 285.007 207.931 187.056 84.725
Participación Unidades Vendidas - % 19,6% 19,7% 0 -0,6% Participación de mercado - % 19,7% 19,6% 22,7% 16,5% 14,9% 6,7%
Ingresos 3.489.769 3.556.777 -67.008 -1,9% Ingresos 3.818.473 3.489.769 3.978.759 2.935.743 2.769.855 1.143.841
% Margen sobre Ingresos 40,0% 36,0% 4 11,1% % margen sobre Ingresos 43,0% 40,0% 26,0% 6,0% 35,0% 16,0%
Beneficio bruto 289.160 164.653 124.507 75,6% Beneficio bruto 467.730 289.160 -360.311 -647.546 -215.310 -723.217
% Beneficio bruto sobre ingresos 8,3% 4,6% 4 79,0% Ratio de beneficio bruto sobre ingresos- % 12,3% 8,3% -9,1% -22,1% -7,8% -63,2%
% Rentabilidad sobre Patrimonio Neto 6,5% -1,8% 8 -456,6% Rentabilidad sobre patrimonio neto - % 10,9% 6,5% -61,0% -285,9% -34,0% 0,0%
% Rendimiento del activo 9,1% 5,1% 4 79,2% Rendimiento del activo 12,4% 9,1% -10,4% -23,3% -9,5% -50,5%
Ratio de Liquidez 123,2% 56,9% 66 116,6% Ratio de liquidez 435,4 123,2 14,3 35,4 51,9 6,7
Cobertura Fondo de Maniobra 18,9% -75,8% 95 -124,9% Cobertura Fondo de Maniobra 77,0% 18,9% -597,0% -182,9% -92,6% -1384,4%
Pasivo Corriente sobre Pasivo Total 44% 47% -3 -7,2% Pasivo corriente sobre Pasivo total 37,6 43,7 85,0 95,4 89,4 92,6
Ratio endeudamiento 0,7 1,5 -1 -51,7% Total Pasivo sobre Patrimonio 0,6 0,7 5,1 17,5 2,3 0,0
Capacidad fabricación total - Unidades 427.000 427.000 0 0,0% Capacidad Fabricación total - Unidades 285.000 427.000 515.000 285.000 285.000 285.000
Tasa ocupa. fábricas - % 58,5% 58,5% 0 0,0% Tasa ocupación fábricas - % 100,0% 58,5% 55,3% 99,7% 100,0% 29,4%
Unidades Inventario sobre Ventas - % 4,4% 2,7% 2 61,0% Unidades stock sobre ventas - % 17,9% 4,4% 2,3% 81,8% 54,6% 2,3%
Valor de marca - Escala 10 - 100 53 46 7 15,9% Valor de marca - Escala 1 a 100- 54 53 58 26 37 24
Valor de producto - Escala 1 a 10 9,1 8,9 0 1,3% Valor de Producto - Escala 1 a 10- 8,7 9,1 9,8 7,8 7,0 7,1
Cobertura de distribución - % 47% 47% 0 -0,2% Cobertura de distribución - Escala 1 a 100- 57,6% 46,7% 64,5% 34,8% 48,1% 46,2%
Indicadores Clave de la Compañía Spain10
2022 2021 2020 2019
Unidades vendidas 245.993 248.959 249.891 248.297
Participación de mercado - % 19,6% 19,7% 18,7% 16,7%
Ingresos 3.489.769 3.556.777 3.408.332 3.345.447
% Margen sobre ingresos 40,0% 36,0% 28,0% 35,0%
Beneficio bruto 289.160 164.653 -150.963 99.401
Ratio de beneficio bruto sobre ingresos- % 8,3% 4,6% -4,4% 3,0%
3/20
Indicadores Clave de la Compañía Spain10
2022 2021 2020 2019
Rentabilidad sobre patrimonio neto - % 6,5% -1,8% -27,7% -2,7%
Rendimiento del activo 9,1% 5,1% -5,5% 3,7%
Ratio de liquidez 123,2 56,9 44,8 203,0
Cobertura Fondo de Maniobra 18,9% -75,8% -123,2% 50,7%
Pasivo corriente sobre Pasivo total 43,7 47,1 69,5 30,9
Total Pasivo sobre Patrimonio 0,7 1,5 1,9 0,9
Capacidad fabricación total - Unidades 427.000 427.000 360.000 285.000
Tasa ocupación fábricas - % 58,5% 58,5% 69,4% 87,0%
Unidades stock sobre ventas - % 4,4% 2,7% 2,3% 2,3%
Valor de marca - Escala 1 a 100- 53 46 39 36
Valor de producto - Escala 1 a 10- 9,1 8,9 8,1 7,1
Cobertura de distribución - Escala 1 a 100- 46,7% 46,8% 47,4% 48,5%
Resultado del ejercicio de presupuestación.
Comparativo Resultado - Presupuesto. Resultados. Spain10
Comparativo Resultado - Presupuesto. Balance. Spain10
Resultado Presupuesto Diferencia Variación Resultado Presupuesto Diferencia Variación
Ingresos totales 3.489.769 0 -3.489.769 -100,0% Activo Fijo Bruto 4.983.000 0 -4.983.000 -100,0%
Costes de fabricación 1.977.064 0 -1.977.064 -100,0% Depreciación Acumulada 2.518.775 0 -2.518.775 -100,0%
Costes logística externa 64.727 0 -64.727 -100,0% Activo Fijo Neto 2.464.225 0 -2.464.225 -100,0%
Costes de no calidad 41.768 0 -41.768 -100,0% Activos Financieros a LP 0 0 0 0,0%
Activos Financieros a CP 0 0 0 0,0%

Margen de contribución 1.406.210 0 -1.406.210 -100,0%
Inventario 156.173 0 -156.173 -100,0%

Gastos de marketing 150.400 0 -150.400 -100,0%
Clientes 280.483 0 -280.483 -100,0%
Gastos de personal 696.307 0 -696.307 -100,0%
Efectivo 269.142 0 -269.142 -100,0%
Gastos I+D 168.080 0 -168.080 -100,0%
Activo Total 3.170.022 0 -3.170.022 -100,0%
Gastos generales 102.263 0 -102.263 -100,0%
Recursos Propios 1.698.328 0 -1.698.328 -100,0%
Total gastos 1.117.050 0 -1.117.050 -100,0%
Beneficio Neto 160.860 0 -160.860 -100,0%
Beneficio bruto 289.160 0 -289.160 -100,0%
Gastos de depreciación 83.000 0 -83.000 -100,0% Préstamo LP 738.098 0 -738.098 -100,0%
Resultado desp. Depreciaciones 206.160 0 -206.160 -100,0% Total Préstamo CP 336.892 0 -336.892 -100,0%
Ingresos financieros 0 0 0 0,0% Préstamo Extraordinario 0 -- 0 0,0%
4/20
Comparativo Resultado - Presupuesto. Resultados. Spain10
Comparativo Resultado - Presupuesto. Balance. Spain10
Resultado Presupuesto Diferencia Variación Resultado Presupuesto Diferencia Variación
Gastos financieros 45.300 0 -45.300 -100,0% Proveedores 235.845 0 -235.845 -100,0%
Resultado financiero -45.300 0 45.300 -100,0% Patr. Neto + Pasivo Tot. 3.170.022 0 -3.170.022 -100,0%
Beneficio neto 160.860 0 -160.860 -100,0%
Escenario
Escenario - España
La tabla adjunta muestra los principales indicadores macroeconómicos del mercado en el que está realizando el negocio tu compañía. La
columna Año actual corresponde al periodo que acaba de terminar y que se relaciona con los resultados obtenidos con tu compañía. Año-1 Año actual Año+1 Año+2
Adicionalmente, se pueden observar las columnas Año+1 y Año+2, que reflejan las previsiones existentes para los siguientes dos años.
PIB 1,60 3,20 2,60 1,20
Las previsiones tradicionalmente son buenas, pero podrían sufrir modificaciones.
Las variables que se muestran en el cuadro macroeconómico son: Indice de Precios al Consumo 2,70 3,70 3,00 2,20
PIB: porcentaje de variación del Producto Interior Bruto. Tipo de Interés 3,30 5,20 4,50 3,00
Índice de Precios al Consumo: porcentaje de variación de los precios de la cesta de la compra del consumidor. Este
Confianza Empresarial 72,00 82,00 77,00 70,00
parámetro es el que se tomará en cuenta para el incremento salarial promedio.
Tipo de Interés: coste de referencia del dinero. El coste del préstamo a corto plazo se situará un 20% sobre el tipo de
referencia. Los activos financieros de deuda pública rendirán un 5% por debate del tipo de referencia.
Confianza Económica: índice que muestra el nivel confianza de los empresarios en la economía. Se mide sobre una
escala de 0 a 100. La evolución de la confianza del empresario está vinculada habitualmente al resto de factores
macroeconómicos. Una confianza elevada de los empresarios facilitará la buena marcha de la economía, y viceversa.
Análisis gráfico de los indicadores clave
Marketing
Precio por unidad de producto. Spain10
Precio por unidad de producto. Comparativo competencia.
2022 2021 2020 2019 SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne
Corbatas 16,50 16,50 16,50 16,20 Corbatas 17,00 16,50 17,30 18,00 18,00 16,20
Bufandas 26,00 26,70 27,90 27,90 Bufandas 28,00 26,00 28,00 27,00 28,70 27,90
Calcetines 3,50 2,70 2,70 2,65 Calcetines 8,00 3,50 3,00 4,00 3,40 2,65
5/20
El Valor de Producto refleja el nivel de diferenciación del producto apreciado por los clientes. El Valor de Producto se conforma a partir de la amplitud de gama, el nivel de diseño del producto y la calidad de la materia prima.
La amplitud de gama por producto puede variar según los siguientes valores:
Corbatas: 1 a 25.
Bufandas: 1 a 15.
Calcetines: 1 a 10.
Valor de producto - Escala 1 a 10. Spain10
Amplitud de gama por producto. Spain10
Análisis nivel diseño por producto. Spain10
Escala 1 a 10.
2022 2021 2020 2019 2022 2021 2020 2019

2022 2021 2020 2019
Corbatas 10,0 9,8 9,1 8,0 Corbatas 18 18 20 15
Corbatas 8 7 6 5
Bufandas 7,8 7,8 6,3 6,3 Bufandas 8 8 6 6
Bufandas 3 3 3 3
Calcetines 9,3 9,2 9,0 7,1 Calcetines 6 6 8 5
Calcetines 6 5 4 3
Promoción de marca por producto. Spain10
Evolución del Valor de marca. Spain10
Escala 10 a 100.
2022 2021 2020 2019

2022 2021 2020 2019
Corbatas 35.200 35.000 35.000 35.000
Corbatas 57 48 39 37
Bufandas 70.000 70.000 70.000 65.000
Bufandas 27 27 27 31
Calcetines 45.200 45.000 45.000 45.000
Calcetines 45 37 29 25
La siguiente tabla muestra los valores más relevantes relacionados con la gestión de la distribución y los canales de comercialización de los productos.
Descuento Canal. Spain10
Incentivo de ventas por producto. Spain10
2022 2021 2020 2019 2022 2021

Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines
% Descuento al Canal 10,0% 10,0% 15,0% 15,0%
Ingresos 2.912.174 485.854 91.741 2.910.645 575.663 70.470
Cobertura por canal. Escala 1 a 100. Spain10
% Incentivos 3,5% 1,5% 1,5% 3,5% 1,5% 1,5%

2022 2021 2020 2019
Canal Comercial 37,3% 39,8% 43,0% 43,9% Volumen Incentivos 101.926 7.288 1.376 101.873 8.635 1.057
Precio medio por producto. Análisis por productos Nivel de diseño del producto. Escala 1 a 10. Descuento por canal. Porcentaje.
6/20
24 24,0 8 8 10 10,0% 10,0%

23,4 7.2 7
21.3
6.5 6 8
18.6
5.8
16 14,8 14,8 5
5
6
13.3 4.3
Valor
Valor
Valor
Cobertura por Canal. Porcentaje. Amplitud de Gama por producto.
10.6 3.6
3 3 4
2.9
39.78 39,8% 18 18 18
35.8 37,3% 2.1
16
5.3
3,1 1.4 2
31.8 2,4 14
2.6 0.7
27.8
12
0 0 0
23.8
Corbatas Bufandas Calcetines 10 Corbatas Bufandas Calcetines 2022
Valor
Valor
19.8 8 8
8
15.9 6 6
Periodo Actual Periodo Anterior 6 Periodo Actual Periodo Anterior Periodo Actual Periodo Anterior
11.9
4
7.9
3.9 2
0 0
2022 Corbatas Bufandas Calcetines
Periodo Actual Periodo Anterior Periodo Actual Periodo Anterior
Valor de Marca por producto. Producción Gasto en Promoción. Análisis por productos.
56.8 56,9 70 70 70
51.2 48,2 63
45,0
45.5 56
39.8 36,9 49 45 45
Valor (miles)
34.1 42
35 35
euros
28.4 26,7 27,0

35
22.7 28
17 21
11.3 14
5.6 7
0 0
Corbatas Bufandas Calcetines
Periodo Actual Periodo Anterior

Periodo Actual Periodo Anterior
Precio corbata. Comparativo compañías Precio bufanda. Comparativo compañías Precio calcetines. Comparativo compañías
7/20
20 30 8
18 27 7.2
16 24 6.5
5.8
14 21
5
12 18
4.3
Valor
Valor
Valor
10 15
3.6
8 12
2.9
6 9
2.1
4 6 1.4
Comparativo competencia.
2 3 0.7
0 0 0
2018 2019
Informe 2020
de consultor. 2021
Gasto en Promoción.
2022 2018 2019 2020 Valor2021 2022

de producto.
2018 2019 2020 2021 2022
2022 2021 2020 2019 SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne
SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1 SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1 SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1

Valor Valor Valor Valor
Corbatas 10,0 10,0 9,3 8,4 7,2 8,0

SmartOne 181.956 154.500 146.500 145.000
Bufandas 7,5 7,8 10,0 7,1 7,2 6,3
Spain10 150.400 150.000 150.000 145.000
Calcetines 8,5 9,3 10,0 7,8 6,5 7,1
RealMan 215.000 215.000 180.000 145.000
FashionClub 273 210.000 0 145.000
Roura1940 207.753 0 151.452 145.000
PuntoOne 0 0 0 145.000
Producción
Análisis área de producción. Spain10
Porcentaje ocupación fábrica. Spain10
Costes unitario de producto.
2022 2021
2022 2021 2020 2019
Corbatas 76,9% 76,9% 76,9% 90,7%
Total capacidad de producción 255.000 47.000 125.000 255.000 47.000 125.000
Porcentaje Ocupación Fábrica Bufandas 53,2% 53,2% 83,3% 83,3%
Total Unid. Producidas 196.000 25.000 29.000 196.000 25.000 29.000
Calcetines 23,2% 23,2% 38,7% 70,0%
% de ocupación fábrica 76,9% 53,2% 23,2% 76,9% 53,2% 23,2%
Corbatas 8,05 8,68 9,76 8,74
Amplitud de gama 18 8 6 18 8 6
Coste Unitario Producto Bufandas 13,71 15,43 15,13 14,97
Total unidades vendidas 196.106 20.763 29.124 196.003 23.956 29.000
Calcetines 4,75 5,28 4,07 3,11
Inventario producto terminado -- -- -- -- -- --
Unidades inventario 4.431 5.860 548 4.537 1.623 672 El análisis que te estamos proponiendo es clave para resolver correctamente este ejercicio.
Unidades inventario s. ventas - % 2,3% 28,2% 1,9% 2,3% 6,8% 2,3% El coste unitario de producto está considerando el total de Coste de las Ventas, tal como aparecen en la tabla izquierda o en la cuenta de
resultados, dividido por el total de unidades vendidas. Al analizar este dato, debe comprender bien todos los conceptos que agrega.
8/20
Este dato debes contrastarlo con el precio de venta del producto, pues te ayudará a obtener el margen que obtienes por unidad vendida y
para el conjunto de tus productos.
2022 2021

Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines Para profundizar en este análisis, conviene que hayas analizado bien las explicaciones que encontrarás en el manual sobre la formación de
los costes de los productos. En resumen, deben considerar:
Valor inventario 34.340 90.478 2.488 38.746 24.783 3.447
Costes de Fabricación: Directos + Indirectos(Depreciación y generales de fabricación).
Unidades pérdidas por caducidad 0 0 0 0 0 0
Costes de transporte o logística externa: generados por el traslado de los productos desde la fábrica al mercado.
Inventario materia prima -- -- -- -- -- -- Coste de almacenaje: generado por el producto que queda en inventario.
Unidades en inventario 15.077 1.923 2.231 15.077 1.923 2.231 Coste de no calidad: generado por los productos defectuosos y las unidades perdidas por caducidad.
El análisis de costes es fundamental para garantizar un proceso de toma de decisiones exitoso.

Valor inventario 20.053 8.077 736 28.948 8.077 736
NOTA: Recuerda que las unidades caducadas o perdidas son aquellas que habiendo quedado en inventario al finalizar el periodo anterior, no
Tipo proveedor 60 60 60 61 60 60 se vendieron durante el primer semestre del siguiente año. Así pues, las unidades perdidas pueden generar un sobre-coste que debes evitar.
Para ello, deberás realizar una gestión adecuada de las unidades a producir en cada periodo, de acuerdo a las unidades que preveas vender.
Coste unitario de materia prima 1,33 4,20 0,33 1,92 4,20 0,33
Coste unitario de fabricación de las 7,65 12,64 4,53 8,28 14,73 5,06
Nivel de calidad del producto. Compañía Spain10
ventas
2022 2021 2020 2019
Coste fabricación de ventas 1.499.935 262.523 132.030 1.623.024 352.887 146.679

Corbatas 8 7 6 5
Coste logística externa de ventas 43.143 3.737 3.786 41.161 4.073 3.770
Bufandas 3 3 3 3
Coste almacenaje producto 6.362 6.948 751 5.082 1.571 752
terminado Calcetines 6 5 4 3
Coste no calidad 28.452 11.408 1.908 31.880 11.098 2.001
Total coste de las ventas 1.577.893 284.615 138.475 1.701.147 369.627 153.202
% Cte Vtas sobre Ingresos 54,0% 59,0% 151,0% 58,0% 64,0% 217,0%
Unidades Producidas por Trimestre
Unidades producidas por compañía. Spain10
La tabla derecha muestra las unidades producidas por producto y trimestre en el

último periodo. 2022 2021

1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim 1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim
Habitualmente, el sistema de producción distribuye las unidades fabricadas en los cuatro trimestres.
Corbatas 49.000 49.000 49.000 49.000 49.000 49.000 49.000 49.000
Bufandas 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250 6.250
Calcetines 7.250 7.250 7.250 7.250 7.250 7.250 7.250 7.250
Total Unid. Producidas 62.500 62.500 62.500 62.500 62.500 62.500 62.500 62.500
Fabricación - Cte. Unitario

Coste Unitario Directo. Spain10
Costes directos de fabricación. Costes por unidad.

2022 2021 2020 2019
En los costes directos de fabricación se incluye los siguientes conceptos:
Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines
Materias primas
Coste Materia 1,33 4,20 0,33 1,92 4,20 0,33 1,92 4,20 0,33 1,40 4,20 0,35
Coste de Elaboración Prima
Energía
9/20
Personal Coste Unitario Directo. Spain10
2022 2021 2020 2019

Los costes totales de fabricación deben considerar los costes indirectos de la fábrica, que

son: Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines
Generales Coste 1,73 3,91 0,44 1,51 3,52 0,38 1,98 2,72 0,33 1,68 2,58 0,25
Elaboración
Depreciación de la fábrica
Coste 0,34 0,45 0,08 0,32 0,43 0,08 0,45 0,60 0,11 0,43 0,58 0,11
Energía
Coste 3,36 5,82 0,67 3,37 5,75 0,72 3,79 5,88 0,71 3,67 5,70 0,68
Personal
Coste Unitario 6,76 14,38 1,52 7,12 13,90 1,51 8,14 13,40 1,48 7,18 13,06 1,39
Directo
Coste materia prima.
Coste unitario de materia prima.
El coste de materia prima es uno de los más relevantes en el coste unitario de producción. Seguidamente, se muestra el coste de materia prima por unidad, según calidad de materia prima.
Económica Estándar Premium
Corbatas 1,40 2,10 3,20
Bufandas 4,20 6,30 7,10
Calcetines 0,35 0,51 0,68
Coste de elaboración.
Adicionalmente, el coste de producción considera el coste de elaboración de los productos. Cada producto tiene un coste base de elaboración, que se incrementa en función de diferentes índices. Entre estos destaca el porcentaje de ocupación de la fábrica y la amplitud de gama de cada
producto.
Coste unitario de elaboración.

Índice de coste de elaboración según ocupación fábrica.
Índice de coste de elaboración por amplitud de gama.
Nota: este índice multiplica sobre los restantes para calcular el coste total.
Valor Corbatas Bufandas Calcetines

Corbatas 1,42 Tasa Ocupación: 10% 54,00% 54,00% 54,00%
Amplitud gama: 1 1,00 1,00 1,00
Bufandas 2,32 Tasa Ocupación: 30% 42,90% 42,90% 42,90%
Amplitud gama: 3 1,01 1,05 1,05
Calcetines 0,22 Tasa Ocupación: 50% 28,40% 28,40% 28,40%
Amplitud gama: 5 1,02 1,07 1,08
Tasa Ocupación: 70% 18,00% 18,00% 18,00%
Amplitud gama: 7 1,04 1,10 1,12
Tasa Ocupación: 90% 7,80% 7,80% 7,80%
Amplitud gama: 9 1,06 1,13 1,15
Tasa Ocupación: 100% 4,50% 4,50% 4,50%
Amplitud gama: 11 1,09 1,15 1,16
Amplitud gama: 13 1,12 1,19 1,16
Amplitud gama: 16 1,15 1,22 1,16
Amplitud gama: 19 1,18 1,22 1,16
Amplitud gama: 21 1,19 1,22 1,16
Amplitud gama: 23 1,21 1,22 1,16
Amplitud gama: 25 1,23 1,22 1,16
10/20
Impacto del Nivel de Diseño sobre Coste de Elaboración.
El Coste de Elaboración también está vinculado al Nivel de Diseño del Producto. La siguiente tabla muestra los índices de impacto:
Unidades
Nivel Diseño: 3 1,02
Capacidad de Producción. Análisis por productos. Unidades Producidas. Análisis por productos. Unidades Producidas. Análisis por productos.
255 255 255 195.9 196 196 195.9 196 196

226.6 176.3 176.3
198.3 156.7 156.7

137.2 137.2
170
Valor (miles)
Valor (miles)
Valor (miles)
117.6 117.6
141.6 125 125
98 98
113.3
78.4 78.4
85
58.8 58.8
56.6 47 47
39.2 25 25 29 29 39.2 25 25 29 29
28.3 19.6 19.6
0 0 0
Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines
Periodo Actual Periodo Anterior Periodo Actual Periodo Anterior Periodo Actual Periodo Anterior
Tasa Ocupación Fábrica. Análisis por productos. Coste unitario de producto.
76.8 77% 77% 15.4 15,4

13,7
69.1 13.5
61.4
53% 53% 11.5
53.8
9.6
46.1 8,7
8,1
Valor
Valor
38.4 7.7
30.7 5,3
23% 23% 5.7
4,8
23
3.8
15.3
7.6 1.9
0 0
Periodo Actual Periodo Anterior Periodo Actual Periodo Anterior
Fabricación - Total periodo
11/20
Capacidad de producción. Spain10
Coste directo de fabricación. Spain10
Cte Materia Prima + Cte Logística + Cte Personal + Cte Energía
2022 2021 2020 2019

2022 2021 2020 2019
Corbatas 255.000 255.000 255.000 215.000
Corbatas 1.342.109 1.462.821 1.642.494 1.416.480
Bufandas 47.000 47.000 30.000 30.000
Bufandas 353.302 342.960 335.713 328.600
Calcetines 125.000 125.000 75.000 40.000
Calcetines 44.433 45.266 44.175 39.501
Costes de fabricación. Total producción. Spain10
Costes de fabricación. Unidades producidas. Spain10
2022 2021 2022 2021

Coste Materia Prima 400.682 544.027
Coste Materia Prima 287.527 102.987 10.168 429.848 103.645 10.534
Coste Elaboración 437.524 403.930
Coste Elaboración 330.975 93.996 12.553 307.325 85.161 11.443
Coste Energía 78.147 77.941
Coste Energía 65.047 10.818 2.282 65.128 10.403 2.409
Coste Personal 823.490 825.150
Coste Personal 658.560 145.500 19.430 660.520 143.750 20.880
Coste Depreciación 140.800 196.600
Coste Depreciación 84.086 15.502 41.212 117.410 21.646 57.545
Costes Generales 156.750 156.750
Costes Generales 93.611 17.258 45.881 93.611 17.258 45.881
Total Coste Fabricación 2.037.394 2.204.397
Total Coste Fabricación 1.519.806 386.062 131.526 1.673.842 381.864 148.692
Costes de fabricación unidades vendidas.Compañía Spain10
2022 2021 2020 2019

Coste Materias Primas 260.821 87.205 9.611 376.326 100.615 9.570 376.157 105.000 9.562 273.384 105.092 9.800
Coste Elaboración 331.419 78.069 12.523 307.725 81.690 11.310 395.748 67.500 9.852 328.060 64.557 7.000
Coste Energía 66.676 9.343 2.330 62.721 10.301 2.320 88.162 15.000 3.187 83.968 14.513 3.080
Coste Personal 658.916 120.841 19.513 660.530 137.747 20.880 742.518 147.000 20.573 716.656 142.625 19.041
Coste Depreciación 84.086 15.502 41.212 117.410 21.646 57.545 123.067 14.473 36.192 105.616 14.742 19.656
Costes Generales 93.611 17.258 45.881 93.611 17.258 45.881 111.026 13.057 32.651 118.252 16.506 22.008
Diferencia Inventario 4.406 -65.695 959 4.702 -16.370 -827 -5.981 -81 -742 2.257 371 -10
Total Coste de las Ventas 1.499.935 262.523 132.030 1.623.024 352.887 146.679 1.830.697 361.950 111.276 1.628.193 358.406 80.575
Gastos de depreciación y generales de fábrica.
Gastos Depreciación y Generales Fábrica. Spain10
La tabla derecha muestra los Gastos de Depreciación y Generales vinculados a la Fábrica. Estos gastos son independientes a los relacionado
con la central de la compañía y que aparecen diferenciados en la Cuenta o Estado de Resultados. 2022 2021 2020 2019
Activo Fabrica 2.808.000 2.808.000 1.850.000 1.400.000
% Depreciación Anual 0 0 0 0
Depreciación Fábrica Anual 140.800 196.600 173.750 140.000
12/20
Gastos Depreciación y Generales Fábrica. Spain10
2022 2021 2020 2019
Gastos generales fábrica 156.750 156.750 156.734 156.766
Porcentaje de distribución de costes indirectos por productos.

Vinculado a capacidad de producción.
Porcentaje imputación costes indirectos. Spain10
%
Corbatas 59,7%
Bufandas 11,0%
Calcetines 29,3%
Ampliación de la capacidad de producción.
Ampliación capacidad de producción. Unidades e inversión.
La tabla derecha muestra la capacidad ampliada en unidades y la inversión

requerida por cada nivel de decisión de la capacidad de fabricación. Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3
Corbatas 20.000 40.000 60.000
Capacidad Bufandas 8.000 17.000 45.000
Calcetines 35.000 50.000 125.000
Corbatas 140.000 320.000 750.000
Inversión Bufandas 120.000 220.000 450.000
Calcetines 130.000 170.000 450.000
Coste de no calidad.
El coste de no calidad se produce por las mermas generadas por el proceso de

producción. La siguiente tabla te muestra el método de cálculo del coste de no 2022 2021 2020 2019

calidad. Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines Corbatas Bufandas Calcetines
Tipo 60 60 60 61 60 60 61 60 60 60 60 60
proveedor
Coste unitario de 1,33 4,20 0,33 1,92 4,20 0,33 1,92 4,20 0,33 1,40 4,20 0,35
materia prima
Coste unitario de 8,05 13,71 4,75 8,68 15,43 5,28 9,76 15,13 4,07 8,74 14,97 3,11
fabricación
Número de 21.045 2.644 3.138 22.388 2.661 3.312 21.974 2.730 3.312 21.450 2.750 3.139
productos
defectuosos
% de merma 20% 30% 40% 20% 30% 40% 20% 30% 40% 20% 30% 40%
13/20
2022 2021 2020 2019

Coste no 28.452 11.408 1.908 31.880 11.098 2.001 35.774 10.974 1.961 30.802 10.775 1.745
calidad
Análisis del Inventario y Unidades Caducadas.

El coste de las Unidades Caducadas se incorpora en los Costes de las Ventas de Fabricación, como coste del inventario del periodo anterior.
Las unidades de producto acabado que hubieran quedado en inventario a la finalización del periodo anterior y no se hubieran vendido en el segundo trimestre del siguiente periodo, quedarán caducadas. Las unidades caducadas o perdidas tendrán un valor residual de cero. El coste de estas
unidades quedará integrado en el coste de las ventas, a través de la diferencia del valor del inventario.
Análisis inventario producto final. Spain10
Análisis unidades caducadas. Spain10
2022 2021 2020 2019 2022 2021 2020 2019
Unidades Inventario -- -- -- -- Unidades Caducadas o Perdidas -- -- -- --
Corbatas 4.431 4.537 4.540 4.455 Corbatas 0 0 0 0
Bufandas 5.860 1.623 579 579 Bufandas 0 0 0 0
Calcetines 548 672 672 648 Calcetines 0 0 0 0
Valor Inventario -- -- -- -- Valor Unidades Caducadas -- -- -- --
Corbatas 34.340 38.746 43.448 37.467 Corbatas 0 0 0 0
Bufandas 90.478 24.783 8.413 8.332 Bufandas 0 0 0 0
Calcetines 2.488 3.447 2.621 1.879 Calcetines 0 0 0 0
Logística
Costes de logística.
Los costes de logística incluyen dos conceptos fundamentales:
Costes de transporte de los productos acabados desde el lugar de fabricación hasta el mercado.
Coste de almacenaje de los productos acabados desde el momento de fabricación hasta su venta.
Costes de transporte.
Los costes de transporte varían según la modalidad logística y el producto. La siguiente tabla muestra las tarifas estandar aplicada en el sector y las tarifas efectivas para tu empresa, de acuerdo a la negociación realizada por la compañía. Adicionalmente, se muestra el coste efectivo de los
dos últimos periodos por este concepto.
Coste unitario logística externa o transporte.
Coste logística externa o transporte. Spain10
Tarifa efectiva Spain10
2022 2021 2020 2019

Corbatas 43.143 41.161 39.183 37.102
Región 1 0,22 0,18 0,13
Bufandas 3.737 4.073 4.250 4.004
Región 2 0,00 0,00 0,00
Calcetines 3.786 3.770 3.767 3.640
Región 3 0,00 0,00 0,00
Total Coste 50.667 49.003 47.200 44.746
14/20
Coste de Almacenaje
Inventario producto terminado. Unidades. Spain10
El inventario considera dos componentes: inventario de materia prima e inventario de producto terminado.
2022 2021
El coste de almacenaje de producto terminado está vinculado al número de unidades en inventario. Se evalúa a partir del número de
unidades en inventario al finalizar el trimeste. Dependiendo del número de unidades, el coste unitario varía. La tabla inferior muestra el
coste unitario según rango del volumen de unidades. Corbatas 4.537 4.537 2.400 4.431 4.539 4.537 4.537 4.537
El inventario de materia prima no genera un coste de almacenaje relevante.
Bufandas 3.066 3.671 4.772 5.860 1.555 1.093 1.338 1.623
Calcetines 375 301 653 548 671 671 671 672
Inventario en unidades materia prima. Spain10
2022 2021

Corbatas 15.077 15.077 15.077 15.077 15.077 15.077 15.077 15.077
Bufandas 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923 1.923
Calcetines 2.231 2.231 2.231 2.231 2.231 2.231 2.231 2.231
Coste unitario de almacenaje.
Coste almacenaje producto terminado. Spain10
Inventario materia prima. Spain10
Plazo(días) estimado de almacenaje.
Coste Unitario 2022 2021 2020 2019

2022 2021 2020 2019
Unidades: 7500 0,43 Corbatas 6.362 5.082 5.796 10.493
Corbatas 28 28 28 28
Unidades: 15000 0,51 Bufandas 6.948 1.571 1.141 1.282
Bufandas 28 28 28 28
Unidades: 22500 0,59 Calcetines 751 752 912 984
Calcetines 28 28 28 28
Unidades: 30000 0,67 Total Coste 14.060 7.404 7.849 12.759
Unidades: 37500 0,75
Mercado
Los siguientes informes muestran la evolución de las ventas e ingresos para el total de las compañías del mercado.
Unidades vendidas. Total compañías.
Ingresos por producto. Total compañías.
2022 2021 2020 2019 2022 2021 2020 2019
Corbatas 981.595 985.041 1.051.874 1.171.644 Corbatas 14.417.837 14.416.946 14.781.678 16.133.538
15/20
Unidades vendidas. Total compañías.
Ingresos por producto. Total compañías.
2022 2021 2020 2019 2022 2021 2020 2019
Bufandas 140.431 133.270 134.821 150.132 Bufandas 3.297.024 3.205.599 3.107.796 3.561.131
Calcetines 135.980 147.941 152.010 168.006 Calcetines 421.578 374.878 367.812 378.014
Ventas Total Compañías 1.258.006 1.266.252 1.338.705 1.489.782 Total Ingresos Compañías 18.136.439 17.997.424 18.257.287 20.072.682
Ventas
Unidades vendidas por compañía. Spain10
Unidades vendidas por trimestre. Análisis por producto. Spain10
2022 2021 2020 2019 2022 2021

Corbatas 196.106 196.003 195.915 195.274
Corbatas 49.000 49.000 51.137 46.969 49.001 49.002 49.000 49.000
Bufandas 20.763 23.956 25.000 25.022
Bufandas 4.807 5.645 5.149 5.162 5.274 6.712 6.005 5.965
Calcetines 29.124 29.000 28.976 28.001
Calcetines 7.547 7.324 6.898 7.355 7.251 7.250 7.250 7.249
Total Unidades 245.993 248.959 249.891 248.297
Total ventas 61.354 61.969 63.184 59.486 61.526 62.964 62.255 62.214
2022 2021 2020 2019 2022 2021 2020 2

1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do 3er 4to 1er 2do
Región 51.011 49.307 48.108 45.575 Trim Trim Trim Trim Trim Trim Trim Trim Trim Trim Trim Trim Trim Trim
Corbatas
1
Región 17.501 10.936 11.579 10.995 16.748 10.759 10.745 11.055 16.646 10.298 10.361 10.803 11.711 12.976
Región 6.004 6.361 6.142 5.926 Corbatas
Bufandas 1
1
Región 1.856 1.498 1.298 1.352 1.920 1.570 1.410 1.461 1.810 1.517 1.384 1.431 1.619 1.611
Región 7.637 7.307 7.093 6.772 Bufandas
Calcetines 1
1
Región 2.661 1.681 1.562 1.733 2.477 1.603 1.581 1.646 2.407 1.555 1.534 1.597 2.221 1.548
Región 61.093 62.693 62.889 62.773 Calcetines
Corbatas 1
2
Región 16.329 16.940 11.723 16.101 17.155 17.141 11.414 16.983 17.562 16.898 11.336 17.093 12.600 21.715
Región 6.242 7.438 7.962 8.043 Corbatas
Bufandas 2
2
Región 1.555 1.859 1.131 1.697 1.767 2.305 1.350 2.016 1.819 2.542 1.443 2.158 1.723 2.669
Región 9.188 9.220 9.302 9.010 Bufandas
Calcetines 2
2
Región 2.575 2.529 1.568 2.516 2.516 2.531 1.666 2.507 2.541 2.552 1.680 2.529 2.368 2.566
Región 84.002 84.003 84.918 86.926 Calcetines
Corbatas 2
3
Región 15.170 21.124 27.835 19.873 15.098 21.102 26.841 20.962 15.762 20.802 27.256 21.098 11.309 26.732
Región 8.517 10.157 10.896 11.053 Corbatas
Bufandas 3
3
Región 1.396 2.288 2.720 2.113 1.587 2.837 3.245 2.488 1.633 3.129 3.470 2.664 1.547 3.285
Región 12.299 12.473 12.581 12.219 Bufandas
Calcetines 3
3
Región 2.311 3.114 3.768 3.106 2.258 3.116 4.003 3.096 2.280 3.142 4.037 3.122 2.125 3.159
Calcetines
3
16/20
Ingresos
Ingresos por producto. Spain10
Ingresos por Trimestre. Evolución. Spain10
2022 2021 2020 2019 2022 2021 2020 2019
Corbatas 2.912.174 2.910.645 2.748.687 2.688.923 1er Trim 863.907 872.019 842.518 621.561
Bufandas 485.854 575.663 593.000 593.522 2do Trim 882.814 906.587 860.584 1.041.601
Calcetines 91.741 70.470 66.645 63.002 3er Trim 901.600 889.568 852.853 861.989
Total productos 3.489.769 3.556.777 3.408.332 3.345.447 4to Trim 841.449 888.604 852.377 820.297
Total trimestres 3.489.769 3.556.777 3.408.332 3.345.447
Ingresos por producto. Spain10
2022 2021 2020 2019

1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim 1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim 1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim 1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim
Corbatas 727.650 727.650 759.384 697.490 727.665 727.680 727.650 727.650 701.079 673.412 686.811 687.386 490.487 845.795 696.418 656.223
Bufandas 112.484 132.093 120.487 120.791 126.734 161.289 144.300 143.339 124.815 170.499 149.365 148.321 115.967 179.442 149.792 148.321
Calcetines 23.773 23.071 21.729 23.168 17.620 17.618 17.618 17.615 16.624 16.673 16.677 16.670 15.107 16.364 15.779 15.752
Total ingresos 863.907 882.814 901.600 841.449 872.019 906.587 889.568 888.604 842.518 860.584 852.853 852.377 621.561 1.041.601 861.989 820.297
Ingresos por compañía.
2022 2021

SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne
Región 1 Corbatas 820.520 757.513 817.847 596.629 496.500 235.508 732.417 732.209 779.289 536.933 489.391 338.770
Región 1 Bufandas 168.376 140.494 201.753 164.518 207.693 58.494 172.469 152.855 191.376 144.269 115.871 77.920
Región 1 Calcetines 15.848 24.057 26.400 15.828 22.366 5.542 19.008 17.756 25.464 11.619 12.347 8.413
Región 2 Corbatas 1.002.363 907.231 998.735 705.995 618.395 290.561 913.813 930.991 991.357 696.098 634.611 433.604
Región 2 Bufandas 175.441 146.063 217.056 177.124 219.063 62.075 202.505 178.735 220.650 168.691 133.729 89.946
Región 3 Corbatas 1.351.836 1.247.430 1.346.127 988.688 844.300 391.660 1.223.458 1.247.445 1.329.357 965.147 856.971 585.087
Región 3 Bufandas 239.386 199.298 295.239 241.264 299.388 84.301 277.850 244.073 299.190 230.364 181.717 123.391
17/20
Ingresos por compañía.
2022 2021

SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne
Resultados
Cuenta de Resultados de la Compañía Spain10
Cuenta de Resultados de la Compañía Spain10
2022 2021 2020 2019 2022 2021

Ingresos totales 3.489.769 3.556.777 3.408.332 3.345.447
Ingresos totales 863.907 882.814 901.600 841.449 872.019 906.587 889.568 888.604
Costes de fabricación 1.977.064 2.191.902 2.346.062 2.083.965
Costes de fabricación 492.572 502.497 505.169 476.826 546.164 580.170 533.092 532.476
Costes transporte y almacenaje 64.727 56.407 55.049 57.504
Costes transporte y almacenaje 15.818 16.152 16.204 16.554 14.024 14.138 14.086 14.159
Costes de no calidad 41.768 44.979 48.709 43.322
Costes de no calidad 10.462 10.531 10.353 10.423 11.227 11.298 11.227 11.227
Margen de contribución 1.406.210 1.263.489 958.512 1.160.656
Margen de contribución 345.056 353.633 369.874 337.646 300.604 300.981 331.162 330.742
Gastos de marketing 150.400 150.000 150.000 145.000
Gastos de marketing 37.600 37.600 37.600 37.600 37.500 37.500 37.500 37.500
Gastos de personal 696.307 676.642 662.453 642.901
Gastos de personal 173.941 174.224 175.141 173.001 168.903 169.422 169.166 169.151
Gastos I+D 168.080 173.580 201.000 180.400
Gastos I+D 42.020 42.020 42.020 42.020 43.395 43.395 43.395 43.395
Gastos generales 102.263 98.614 96.022 92.954
Gastos generales 15.917 36.168 22.625 27.553 15.349 34.878 21.817 26.570
Total gastos 1.117.050 1.098.836 1.109.475 1.061.255
Total gastos de operación 269.478 290.013 277.385 280.174 265.147 285.195 271.878 276.616
Resultado Bruto 289.160 164.653 -150.963 99.401
Resultado Bruto 75.578 63.621 92.489 57.472 35.457 15.787 59.284 54.125
Gastos depreciación* 83.000 115.500 103.000 103.000
Gastos de depreciación 20.750 20.750 20.750 20.750 28.875 28.875 28.875 28.875
Resultado desp. Depreciaciones 206.160 49.153 -253.963 -3.599
Resultado desp. Depreciaciones 54.828 42.871 71.739 36.722 6.582 -13.088 30.409 25.250
Ingresos financieros 0 0 8.445 13.508
Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financieros 45.300 74.571 65.263 48.662
Gastos financieros 12.925 11.867 10.796 9.712 21.726 18.494 17.607 16.744
Resultado financiero -45.300 -74.571 -56.818 -35.154
Resultado financiero -12.925 -11.867 -10.796 -9.712 -21.726 -18.494 -17.607 -16.744
Beneficio neto 160.860 -25.418 -310.781 -38.753
Beneficio neto 41.903 31.003 60.943 27.010 -15.144 -31.582 12.802 8.506
*Análisis de la depreciación en el apartado Balance.
La
depreciación de la fábrica está incorporada en el coste
*Los gastos generales pueden varíar dependiendo el volumen de ingresos del trimestre.
de las ventas.
Gasto de personal de estructura por trimestre. Spain10
El Gasto en Personal puede varíar cada trimestre. Esta compuesto por el coste del
1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim personal (salarios) de caracter fijo y que evoluciona con el IPC de forma anual. A
este importe se le suma el incentivo de ventas que puede variar dependiendo de los
Coste Personal 144.617 144.617 144.617 144.617
ingresos realizados en cada trimestre. Adicionalmente, los gastos de personas
pueden verse incrementados si el porcentaje de ocupación de la fábrica se reduce
Incentivo Ventas 27.512 27.795 28.712 26.572
por debajo del 60%.
18/20
Gasto de personal de estructura por trimestre. Spain10
Recuerda que estos gastos de personal sólamente se refieren a los gastos de

estructura. Los costes de personal relacionados con la fabricación se incluyen entre
1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim
los costes de las ventas.
Coste Indemnización 1.813 1.813 1.813 1.813
Total Gasto Personal 173.941 174.224 175.141 173.001
Balance
Balance de Situación de la Compañía Spain10
Balance de Situación de la Compañía Spain10
2022 2021 2020 2019 1er Trim 2do Trim 3er Trim 4to Trim
Activo Fijo Bruto 4.983.000 4.983.000 3.900.000 3.450.000 Activo Fijo Bruto 4.983.000 4.983.000 4.983.000 4.983.000
Depreciación Acum 2.518.775 2.294.975 1.982.875 1.706.125 Depreciación Acum. 2.350.925 2.406.875 2.462.825 2.518.775
Activo Fijo Neto 2.464.225 2.688.025 1.917.125 1.743.875 Activo Fijo Neto 2.632.075 2.576.125 2.520.175 2.464.225
Activos Financieros a LP 0 0 150.000 150.000 Activos Financieros a LP 0 0 0 0
Total Activo No Corriente 2.464.225 2.688.025 2.067.125 1.893.875 Total Activo No Corriente 2.632.075 2.576.125 2.520.175 2.464.225
Activos Financieros a CP 0 0 0 125.000 Activos Financieros a CP 0 0 0 0
Inventario 156.173 104.738 92.243 77.509 Inventario 113.069 122.075 124.110 156.173
Clientes 280.483 444.302 568.252 410.148 Clientes 287.969 294.271 300.533 280.483
Efectivo - Disponible 269.142 0 0 157.372 Efectivo - Disponible 275.059 278.456 292.394 269.142
Total Corriente 705.797 549.040 660.495 770.030 Total Activo Corriente 401.038 416.346 424.644 436.656
Activo Total 3.170.022 3.237.065 2.727.620 2.663.905 Activo Total 3.308.173 3.270.927 3.237.213 3.170.022
Recursos propios*-Capital 1.698.328 1.423.746 1.434.527 1.473.281 Recursos Propios 1.698.328 1.698.328 1.698.328 1.698.328
Beneficio Neto 160.860 -25.418 -310.781 -38.753 Beneficio Neto 41.903 72.906 133.849 160.860
Préstamo Largo Plazo 738.098 1.085.562 646.370 850.065 Préstamo Largo Plazo 1.000.296 913.972 826.577 738.098
Total Pasivo No Corriente 738.098 1.085.562 646.370 850.065 Total Pasivo No Corriente 1.000.296 913.972 826.577 738.098
Préstamos Corto Plazo 336.892 326.231 207.520 197.386 Préstamos Corto Plazo 336.892 336.892 336.892 336.892
Crédito Extraordinario 0 211.888 516.406 0 Crédito Extraordinario 0 0 0 0
Proveedores 235.845 215.056 233.578 181.926 Proveedores 230.754 248.828 241.567 235.845
Total Pasivo Corriente 572.736 753.175 957.504 379.312 Total Pasivo Corriente 567.646 585.720 578.458 572.736
Patrimonio Neto+ Pasivo 3.170.022 3.237.065 2.727.620 2.663.905 Patrimonio Neto + Pasivo 3.308.173 3.270.927 3.237.213 3.170.022
*En caso de Beneficio Neto/ Utilidad neta en el año *La parte de Préstamo a Largo Plazo que debe de pagarse ese
anterior, el 50% del mismo se agrega a Recursos año se contabiliza como Corto Plazo.
propios.
Para facilitar la interpretación del balance facilitamos a continuación información para su correcta comprensión: Ratios financieros, Condiciones financieras previstas, Análisis del Activo Fijo, y Análisis de los Gastos
financieros donde se incluyen ejemplos y ejercicios para ayudarte a estimar las necesidades financieras de tu empresa.
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Análisis de los gastos financieros.
Principales ratios financieros.
Análisis Préstamos
Análisis del Activo No Corriente.
Activos financieros.
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Valor de la Compañía Valor de la compañía

Comparativa Valor Compañía.

1465.5 Spain10 2.327 2.085 242 11,6%

Media 1.998 1.985 12 0,6%

Resultados Económicos Análisis valor compañía.

Ponderación media parámetros.

Valor de Producto 281 268 246 243

Presupuestación. Resultados. 157 176 191 375

Presupuestación. Balance. 130 147 155 300

Participación de Mercado 108 104 103 100

Análisis valor compañía. Administrador.

SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne

Resultados Económicos 1.165 1.120 767 768 867 765

Patrimonio - Solvencia 247 247 156 133 203 184

Valor de Marca 250 250 250 183 200 180

Valor Producto+Distribución 367 273 491 133 253 167

SmartOne Spain10 RealMan FashionClub Roura1940 PuntoOne

Presupuestación. Resultados. 155 155 155 155 155 167

Presupuestación. Balance. 125 125 132 132 132 132

Participación de Mercado - % 118 111 127 108 100 85

No Decisión 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,86

Valor Compañía 2.475 2.327 2.120 1.643 1.946 1.474

Valor de la Compañía. Evolución. Variación Valor CompañÍa

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Resultados Económicos 1.165 1.120 767 768 867 765

Patrimonio - Solvencia 247 247 156 133 203 184

Valor de Marca 250 250 250 183 200 180

Valor Producto+Distribución 367 273 491 133 253 167

Presupuestación. Resultados. 155 155 155 155 155 167

Presupuestación. Balance. 125 125 132 132 132 132

Participación de Mercado - % 118 111 127 108 100 85

No Decisión 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,86

Valor Compañía 2.475 2.327 2.120 1.643 1.946 1.474

Análisis gráfico comparativa sectorial.

Indicadores Clave. Evolución. Spain10

Indicadores Clave de las Compañías.

Valor de marca - Escala 10 - 100 53 46 7 15,9% Valor de marca - Escala 1 a 100- 54 53 58 26 37 24

Indicadores Clave de la Compañía Spain10

2022 2021 2020 2019

Unidades vendidas 245.993 248.959 249.891 248.297

Participación de mercado - % 19,6% 19,7% 18,7% 16,7%

Ingresos 3.489.769 3.556.777 3.408.332 3.345.447

% Margen sobre ingresos 40,0% 36,0% 28,0% 35,0%

Beneficio bruto 289.160 164.653 -150.963 99.401

Ratio de beneficio bruto sobre ingresos- % 8,3% 4,6% -4,4% 3,0%

2022 2021 2020 2019

Rentabilidad sobre patrimonio neto - % 6,5% -1,8% -27,7% -2,7%

Rendimiento del activo 9,1% 5,1% -5,5% 3,7%

Ratio de liquidez 123,2 56,9 44,8 203,0

Cobertura Fondo de Maniobra 18,9% -75,8% -123,2% 50,7%

Pasivo corriente sobre Pasivo total 43,7 47,1 69,5 30,9

Total Pasivo sobre Patrimonio 0,7 1,5 1,9 0,9

Capacidad fabricación total - Unidades 427.000 427.000 360.000 285.000

Tasa ocupación fábricas - % 58,5% 58,5% 69,4% 87,0%

Unidades stock sobre ventas - % 4,4% 2,7% 2,3% 2,3%

Valor de marca - Escala 1 a 100- 53 46 39 36

Valor de producto - Escala 1 a 10- 9,1 8,9 8,1 7,1

Cobertura de distribución - Escala 1 a 100- 46,7% 46,8% 47,4% 48,5%

Resultado del ejercicio de presupuestación.

Comparativo Resultado - Presupuesto. Resultados. Spain10

Comparativo Resultado - Presupuesto. Balance. Spain10

Resultado Presupuesto Diferencia Variación Resultado Presupuesto Diferencia Variación