INSTITUTO POLITECNICO AGRO INDUSTRIAL

DOCENTE: JHONATAN CASTRO

CONTABILIDAD II

EJERCICIO

1.Intercol Ltda., Organización dedicada a las asesorías tributarias, presento el

siguiente balance general al 30 de Junio del presente año 2019:

Activo Pasivo y Patrimonio

Caja 165.000 Cuentas por pagar 24.000
Clientes 42.000 Costos y gastos por pagar 15.000
Acciones 60.000 Aportes sociales 300.000
Terrenos 150.000 Utilidades acumuladas 78.000
Total 417.000 Total 417.000
Durante el mes de Julio realizo las siguientes transacciones:
Julio 5 Envió una factura a Pérez Ltda. Por $ 27.000 concepto servicios prestados
Julio 7 Pago a radio pacifico $ 24.000 por publicidad que debe iniciarse a mediados
del próximo mes.
Julio 11 Pago la mitad de saldo de costos y gastos por pagar, y $ 15.000 del saldo
de cuentas por pagar
Julio 14 Recibió el pago del total de las cuentas por cobrar que figuran a junio 30.
Julio 15 Pago sueldos de administración por 24.000 y 6.000 de comisiones a
vendedores
Julio 18 Recibió de invocal Ltda. La suma de 12.000 por servicios prestados, y un
abono de Pérez Ltda. Por 18.000
Julio 21 compro un procesador por 30.000; abono 9.000 de inicial y firmo una letra
por el resto.
Julio 24 Recibio del ingenio cauca un anticipo de 45.000 por servicios que deben
prestarse en el próximo mes.
Julio 30 Pago sueldos administrativos por 30.000
Realizar:
1. Registrar las transacciones en el libro diario
2. Realizar los registros contables, a nivel de cuenta
3. Investigar sobre los principales Estados financieros
2. Asesorías Andinas Ltda. Inicio operaciones el 1 de abril del presente año. Durante
este mes hizo las siguientes transacciones que debe clasificar y registrar en libro
diario y su respectiva contabilización.
Abril 1, La empresa se organiza y recibe 7.000.000 de contado producto de los
aportes de los socios.
Abril 2, compra de contado equipo de oficina por valor de $ 4.900.000
Abril 4, recibe un préstamo bancario por $ 700.000 para pagarlo en cuatro meses
Abril 10, el dinero recibido por servicios prestados de consultoría a la fecha es de $
350.000
Abril 15, Se cancelan gastos operacionales de Administración por $ 100.000 y de
ventas por $ 145.000, en efectivo
Abril 19, Paga alquiles de Abril y Mayo por $ 700.000
Abril 24, Paga $ 175.000 como abono al préstamo bancario
Abril 28, Ingresa un nuevo socio, quien aporta una edificación por valor $ 1.200.000
para arrendarla como bodega.
Abril 30, Los servicios prestado a clientes en la segunda quincena, pagadera en 30
días, suman $ 420.000. Los gastos operacionales en esta misma quincena
totalizaron $ 197.500; de administración, $ 96.500 y de ventas $ 101.000,
cancelados de contado.