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Código 20163071
Código 20160784
Código 20152182
Código 20172654
Profesor
Lima – Perú
Julio de 2021
ii
CRECE CONMIGO
iii
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN............................................................................................................................xvii
ABSTRACT.........................................................................................................................xviii
CAPÍTULO 1: ESTUDIO DE MERCADO...........................................................................1
1.1. Bienes y servicios del proyecto...................................................................................1
1.1.1. Descripción del producto.............................................................................................1
1.1.2. Aspectos arancelarios del producto..............................................................................1
1.1.3. Identificación de bienes sustitutos y complementarios según ocasión de consumo....2
1.2. Antecedentes y aspectos metodológicos.....................................................................2
1.2.1. Detección, selección e identificación de las oportunidades.........................................2
1.2.2. Mapa de ubicación del producto en la cadena productiva del sector...........................4
1.2.3. Breve descripción de la cadena de suministro de un negocio similar..........................4
1.2.4. Diseño metodológico para el desarrollo del estudio de mercado.................................5
1.3. Mercado Objetivo........................................................................................................5
1.3.1. Segmentación del mercado usando herramientas estadísticas avanzadas....................5
1.3.2. Resultados de la encuesta.............................................................................................8
1.3.3. Procesamiento de Resultados de la encuesta.............................................................20
1.3.4. Perfil del consumidor de los segmentos a los cuales se dirigirá el negocio...............28
1.4. Estudio de la demanda del producto..........................................................................29
1.4.1. Factores que influyen en la demanda del producto....................................................29
1.4.2. Cantidad total que se demanda actualmente del producto.........................................32
1.4.3. Supuestos y proyección de la demanda del producto................................................36
1.4.4. Análisis de la elasticidad demanda-precio.................................................................38
1.5. Estudio de la oferta actual producto..........................................................................40
1.5.1. Principales competidores nacionales y extranjeros....................................................40
1.5.2. Estrategia comercial de los competidores (Perfil estratégico de los competidores). .44
1.6. Oferta del proyecto....................................................................................................46
1.6.1. Oferta efectiva proyectada.........................................................................................46
1.6.2. Demanda Insatisfecha................................................................................................50
1.6.3. Supuestos y proyección de la demanda insatisfecha que atenderá el proyecto.........51
1.7. Análisis de los riesgos comerciales del proyecto......................................................53
1.7.1. Macroeconómico........................................................................................................54
1.7.2. Políticos......................................................................................................................54
1.7.3. Ambientales...............................................................................................................54
1.7.4. Financieros.................................................................................................................54
1.8. Estrategia del proyecto (perfil competitivo)..............................................................54
1.8.1. Análisis FODA...........................................................................................................55
1.8.2. Política de precios......................................................................................................56
1.8.3. Negociación con proveedores....................................................................................58
1.8.4. Negociación con clientes...........................................................................................59
1.8.5. Promoción y propaganda...........................................................................................59
1.8.6. Transporte..................................................................................................................60
1.8.7. Canales de distribución..............................................................................................61
1.8.8. Estrategia adoptada del proyecto frente a las estrategias de los competidores..........61
1.9. Conclusiones sobre la viabilidad comercial..............................................................62
1.10. Cuadro a detalle de asignaturas.................................................................................62
CAPÍTULO 2: ESTUDIO TÉCNICO..................................................................................65
2.1. Proceso de producción...............................................................................................65
2.1.1. Balance de equipos y elección de la tecnología para el proceso de producción........65
2.1.2. Descripción del proceso productivo...........................................................................68
2.1.3. Capacidad instalada en uso y ociosa del sistema de producción...............................77
2.2. Balance de obras físicas para el proceso productivo.................................................78
2.3. Balance de personal para el proceso productivo.......................................................81
2.4. Balance de materia prima e insumos para el proceso productivo.............................83
2.5. Proceso de gestión de la calidad en todos los procesos del negocio.........................86
2.5.1. Análisis estratégico de la disponibilidad de insumos.................................................86
2.5.2. Gestión de inventarios de los insumos más importantes............................................87
2.5.3. Gestión de inventarios de los productos en proceso y del producto terminado.........87
2.6. Estudio del impacto ambiental..................................................................................88
2.6.1. Planificación de la calidad.........................................................................................88
2.6.2. Aseguramiento de la calidad......................................................................................89
2.6.3. Control de la calidad..................................................................................................91
2.7. Análisis de los riesgos técnicos del proyecto............................................................92
2.8. Conclusiones sobre la viabilidad técnica y ambiental...............................................94
v
2.9. Cuadro a detalle de asignaturas.................................................................................95
CAPÍTULO 3: ESTUDIO ORGANIZATIVO, TRIBUTARIO Y LEGAL.....................97
3.1. Diseño Organizacional..............................................................................................97
3.1.1. Misión, Visión y Valores...........................................................................................97
3.1.2. Objetivos estratégicos y procesos organizacionales principales del futuro negocio. 98
3.1.3. Herramientas de gestión organizacional: modelo e indicadores................................99
3.2. Aspectos legales y tributarios..................................................................................101
3.2.1. Personería jurídica de la empresa.............................................................................101
3.2.2. Régimen tributario que adoptará la empresa............................................................102
3.3. Requerimiento y especificaciones de personal de gestión......................................104
3.4. Requerimiento de equipos y materiales para la labor administrativa......................106
3.5. Instalación o implementación del futuro negocio...................................................106
3.5.1. Planificación de la ejecución....................................................................................106
3.5.2. Organización de la implementación.........................................................................112
3.6. Requerimiento de área física para labor administrativa..........................................114
3.7. Análisis de los riesgos organizacionales, legales y tributarios................................114
3.8. Conclusiones sobre la viabilidad organizacional, legal y tributaria........................116
3.9. Cuadro de Asignaturas............................................................................................116
CAPÍTULO 4: ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO
(PROYECCIONES A 5 AÑOS)..........................................................................................118
4.1. Formulación de presupuestos..................................................................................118
4.1.1. Plazo de ejecución, horizonte temporal de análisis, vida útil y moneda a emplear. 118
4.1.2. Precios, cantidad a producir y a vender por el proyecto..........................................118
4.1.3. Compras...................................................................................................................121
4.1.4. Presupuestos de gastos administrativos...................................................................124
4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas.............................................................................128
4.1.6. Inversiones...............................................................................................................130
4.1.7. Otros presupuestos pertinentes................................................................................136
4.1.8. Análisis del valor residual del proyecto...................................................................136
4.2. Estados financieros proyectados..............................................................................137
4.2.1. Estado de Pérdidas y Ganancias..............................................................................138
4.3. Identificación y evaluación de alternativas de financiamiento................................139
4.4. Análisis del costo de oportunidad de capital o tasa de descuento pertinente..........141
4.5. Flujo de caja proyectado y análisis de rentabilidad.................................................142
vi
4.5.1. Flujo de caja libre y flujo de caja financiero............................................................142
4.5.2. Rentabilidad de la inversión, costo del financiamiento y de los accionistas...........143
4.5.2.1. Análisis de punto de equilibrio nominal y real........................................................145
4.6. Análisis integrado de los riesgos altos o críticos para el futuro negocio.................145
4.6.1. Identificación de los riesgos del proyecto................................................................145
4.6.1.2. Análisis FODA integrado del proyecto y estrategias...............................................147
4.6.2. Análisis con herramienta Risk.................................................................................148
4.6.3. Planificación de la respuesta a los riesgos altos o críticos.......................................155
4.6.4. Plan de seguimiento y control a los riesgos altos o críticos.....................................155
4.7. Cuadro de Asignaturas............................................................................................156
CAPÍTULO 5: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL ESTUDIO
GLOBAL...............................................................................................................................158
5.1. Conclusiones............................................................................................................158
5.2. Recomendaciones....................................................................................................159
REFERENCIAS...................................................................................................................160
BIBLIOGRAFÍA..................................................................................................................162
vii
ÍNDICE DE TABLAS
viii
Tabla 2.8 Elementos estáticos del Área de Oficina..................................................................74
Tabla 2.9 Elementos móviles del Área de Oficina...................................................................74
Tabla 2.10 Factor K del área de Oficina..................................................................................75
Tabla 2.11 Área total de Oficinas............................................................................................75
Tabla 2.12 Elementos estáticos del Área de Servicios.............................................................75
Tabla 2.13 Elementos móviles del Área de servicios..............................................................76
Tabla 2.14 Factor K del Área de servicios..............................................................................76
Tabla 2.15 Área total de servicios............................................................................................76
Tabla 2.16 Capacidades...........................................................................................................78
Tabla 2.17 Calificación de Macro-localización del local.........................................................79
Tabla 2.18 Calificación de Micro-localización del local.........................................................79
Tabla 2.19 Áreas de remodelación e inversión........................................................................81
Tabla 2.20 Puestos y funciones................................................................................................82
Tabla 2.21 Sobrecostos de Pequeñas Empresas......................................................................82
Tabla 2.22 Balance del personal de "Crece Conmigo"...........................................................83
Tabla 2.23 Cantidad de materia prima e insumos requeridos para la producción por prenda. 84
Tabla 2.24 Balance de insumos y materia prima para el proceso productivo..........................84
Tabla 2.25 Materia prima e insumos por tipo de prenda (Casaca)...........................................85
Tabla 2.26 Materia prima e insumos por cada tipo de prenda (Buzos)....................................85
Tabla 2.27 Riesgos de Mano de Obra.....................................................................................92
Tabla 2.28 Riesgos de Distribución........................................................................................92
Tabla 2.29 Riesgos Ambientales.............................................................................................93
Tabla 2.30 Riesgos de Maquinaria y Equipos.........................................................................93
Tabla 2.31 Asignaturas y temas o teorías.................................................................................95
Tabla 3.1 Principales indicadores............................................................................................99
Tabla 3.2 Indicadores secundarios.........................................................................................100
Tabla 3.3 Personería jurídica de la empresa...........................................................................101
Tabla 3.4 Especificaciones de personal de gestión................................................................103
Tabla 3.5 Área de oficina.......................................................................................................105
Tabla 3.6 Plazos y cronograma..............................................................................................106
Tabla 3.7 Carta Gantt.............................................................................................................108
Tabla 3.8 Inversión en remodelación.....................................................................................113
Tabla 3.9 Riesgos Organizacionales......................................................................................114
Tabla 3.10 Riesgos Legales y Tributarios..............................................................................114
Tabla 3.11 Asignaturas y temas o teorías...............................................................................115
Tabla 4.1 Precio de venta unitario..........................................................................................118
Tabla 4.2 Ingresos Totales sin IGV y con IGV......................................................................118
Tabla 4.3 Cantidad a Producir y Vender................................................................................120
Tabla 4.4 Compras.................................................................................................................120
Tabla 4.5 Resumen de los costos de producción sin IGV......................................................121
Tabla 4.6 Resumen de los costos de producción con IGV.....................................................122
Tabla 4.7 Resumen de los gastos de administración sin igv..................................................124
Tabla 4.8 Resumen de los gastos de administración con igv.................................................125
Tabla 4.9 Costo de Oportunidad del Inversionista.................................................................140
Tabla 4.10 Costo de Oportunidad del Proyecto.....................................................................141
ix
Tabla 4.11 Flujo de Caja........................................................................................................141
Tabla 4.12 Aportes de inversión............................................................................................142
Tabla 4.13 Financiamiento bancario......................................................................................143
Tabla 4.14 VAN.....................................................................................................................143
Tabla 4.15 TIR.......................................................................................................................143
Tabla 4.16 Punto de Equilibrio..............................................................................................144
Tabla 4.17 FODA cruzado.....................................................................................................146
Tabla 4.18 Precios de venta sin IGV......................................................................................147
Tabla 4.19 Cantidad a producir..............................................................................................147
Tabla 4.20 Costos variables de producción............................................................................147
Tabla 4.21 Asignaturas y temas o teorías...............................................................................155
x
ÍNDICE DE FIGURAS
xi
Figura 4.11 TIR Financiero...................................................................................................153
xii
RESUMEN
Primero, se hablará del estudio de mercado donde se realizó el análisis del público objetivo,
los posibles competidores que se encuentran en el mercado actual, se realizó una encuesta
para detectar a los clientes potenciales y se plantearon estrategias para ejecutar de manera
adecuada y optima el producto. También efectuó el estudio técnico donde se desarrollaron
balances para los distintos elementos a utilizar.
Por último, se desarrolló un análisis del proyecto con ayuda del programa Risk para una
mejor precisión de proyecciones.
xiii
ABSTRACT
In the present document a project was developed on clothing for children from 0 to 5 years
old, which can be adapted to growth. With an innovative presentation in the Peruvian textile
industry, where the right product does not yet exist.
First, we will talk about the market study where the analysis of the target audience, the
possible competitors that are in the current market, a survey was conducted to detect potential
customers and strategies were proposed to implement properly and optimally the product.
The technical study was also carried out, where balances were developed for the different
elements to be used.
Subsequently, an organizational, tax, legal, and financial study was carried out, which helped
to evaluate the viability of the project with a five-year projection. This allowed us to make
adjustments regarding the investment amounts needed, as well as the costs, expenses and
profits.
Finally, an analysis of the project was developed with the help of the Risk program for a
better accuracy of projections.
xiv
1. CAPÍTULO 1: ESTUDIO DE MERCADO
El producto que se desarrollará es “ropa que se adapta al crecimiento” producida con tela
orgánica y poliéster, de origen peruano, para niños entre 0 a 5 años. Esta ropa se adapta al
desarrollo de los infantes reduciendo la compra de vestimentas hasta dentro de 5 años y
evitando realizar compras innecesarias que producen contaminación. De esta manera también
se elimina el fast fashion o moda rápida que es uno de los mayores contaminantes en la
industria textil. El producto ofrece variedad de modelos como polos, enterizos, pantalones,
buzos, poleras, entre otros, donde las prendas están diseñadas con un sistema de pliegues que
permite que todas las vestimentas se estiren y se adapten a medida que los niños crecen.
1
Tabla 1.1
Gravámenes
Gravámenes Vigentes Valor
Ad/ Valorem 11%
Impuesto Selectivo al Consumo 0%
Impuesto General a las Ventas 16%
Impuesto de Promoción Municipal 2%
Derecho Específicos N.A.
Derecho Antidumping N.A.
Seguro 2.25%
Sobretasa Tributo 0%
Unidad de Medidas (*)
Sobretasa Sanción N.A.
Nota. Datos del sector textil de ropa para niños obtenidos de Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria, 2021( http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias).
Las vestimentas por ofrecer poseen beneficios frente a los competidores actuales en el Perú,
ya que, si bien existen varias empresas que producen y venden ropa para bebés y niños, hasta
el momento ninguna de ellas ha desarrollado el sistema de pliegues para ropa de infantes que
se adapta a su crecimiento.
Sin embargo, las empresas con productos sustitutos son, Nuá, Baby club chic,
Colloky, Kukulí, Babycottons entre otras todas las marcas mencionadas ofrecen ropa para
niños, desde recién nacidos hasta los 10 años aproximadamente, todos sus productos solo se
pueden utilizar hasta cierta medida o edad del niño. Por lo tanto, existe una ventaja
competitiva.
Según el libro Técnicas de Scamper escrito por Serrat (2017) en el presente proyecto se
empleará la técnica de creatividad del método SCAMPER, creada por Bob Eberlee (1971)
quien se inspiró en el brainstorming de Alex Osborn (1953) quien lo desarrolló a partir de un
listado de verificación.
2
SCAMPER
Producto: Ropa que se adapta al crecimiento de los niños “CRECE CONMIGO”
SUSTITUIR
Sustituir el uso de prendas de vestir tradicionales de niños que son desechadas en pocos
meses por sistema de pliegues permite que las prendas se estiran para adaptarse a medida que
los niños crecen.
COMBINAR/CAMBIAR
Combinar materiales de tela orgánica (algodón 100% peruano) y poliéster para la elaboración
de las prendas.
ADAPTAR
Adaptar las prendas a las condiciones climáticas del Perú para que se adecúen a las
necesidades de los consumidores.
MODIFICAR
Modificar la elaboración tradicional de prendas de vestir implementando nuevas medidas
dentro de la industria textil.
ELIMINAR/ MINIMIZAR
Minimizar el “fast fashion” o “moda rápida”, la contaminación y explotación laboral que esta
genera dentro de la industria textil.
REORDENAR / INVERTIR
Invertir en la adquisición del algodón orgánico peruano de mejor calidad; también en los
implementos como: cierres, botones, etc., que estén hechos de materiales reciclados y/o
biodegradables.
3
1.2.2. Mapa de ubicación del producto en la cadena productiva del sector
Figura 1.1
Cadena Productiva
El proceso comienza con la selección de los insumos, los cuales son telas de distintos tipos
como algodón, poliéster, licra; botones, cierres, hilo, estampados de tela, aguja. Luego, se
procede a cortar la tela según las medidas necesarias. Después las piezas cortadas se tejen
junto a los accesorios que necesiten. Por último, se remalla y la prenda queda terminada.
Finalmente, el producto será almacenado y será vendido por medio de una página web propia
y por redes sociales estando a disposición del consumidor.
4
1.2.4. Diseño metodológico para el desarrollo del estudio de mercado
Primero, se ha determinado la demanda potencial por medio del análisis del segmento de
mercado que emplearemos para el diseño del servicio. El público objetivo al que nos
dirigimos son personas de los Niveles Socioeconómicos A y B con hábitos de compra de ropa
para niños de 0 a 5 años que vivan en las zonas 6,7 y 8 de Lima Metropolitana (APEIM,
2020).
Por último, con los datos que se recopilaron de las encuestas, se realizó un análisis de
conglomerados por SPSS para conocer a detalle y determinar con mayor precisión el público
al cual nos dirigiremos.
5
Para calcular el mercado objetivo, primero identificamos los porcentajes de los niveles
socioeconómicos A y B, los cuales representan el 3.90% y 22.10% del total de la población
de Lima Metropolitana del año 2020. Después, filtramos por zonas, usando solo las zonas 6,
7 y 8 lo cual nos da un resultado de 367,618 para la zona 6, de 544,104 para la zona 7 y
227,177 por la zona 8, cada nivel socioeconómico evaluado. Por último, consideramos solo
las edades de 18 a 55 años, lo cual nos da una población total de 318,188 personas calculado
para el año 2020 (APEIM, 2020, pp.13-51).
Tabla 1.2
Segmentación, población y muestra
11,046,22
Total Población Lima Metropolitana 2020:
0
NSE
Variable: NSE
A B
(% por NSE)
3.90% 22.10%
Total 430,803 2,441,215
NSE
Variable: Geográfica
A B
23.00% 11.00%
Zona 6
99,084.59 268,534
53.20% 12.90%
Zona 7
229,187 314,917
7.40% 8.00%
Zona 8
31,879 195,297
Total 130,964 463,831
318,1
Total Población calculada (2020) APEIM
88
Nota. Datos a nivel nacional y de Lima Metropolitana obtenidos de APEIM, 2020 (http://apeim.com.pe/wp-
content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf).
6
Luego se calculó la proyección de la población para el año de estudio actual, en este
caso para el 2021. Para este punto usamos una ecuación donde “Po” es la población inicial,
“R” la tasa de crecimiento, “T” el año proyectado y “To” el año base. Según INEI (2020) la
tasa de crecimiento poblacional para Perú entre los años 2015-2025 es de 1.42% (p.29). Para
el cálculo de la población se usó la siguiente ecuación:
Figura 1.2
Fórmula de población proyectada
Tabla 1.3
Población proyectada
P 327,289
Po 318,188
R 1.42%
T 2,021
To 2,019
Población
327,289
Proyectada 2019
Nota. Datos a nivel nacional y de Lima Metropolitana obtenidos de APEIM e INEI, 2020
(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf).
El resultado es una población proyectada para el año 2020 de 240,631 personas de Lima
Metropolitana. Para el cálculo de la muestra se utilizó la siguiente ecuación:
7
Figura 1.3
Fórmula de tamaño de muestra
Tabla 1.4
Tamaño de muestra
n = Tamaño de muestra
384
N= Población 327,289
z = Nivel de confianza 1.96
e = Error muestral 5.00%
Para lograr lo anterior se utilizó la fórmula del tamaño de muestra propuesta por Murray y
Larry (2005) con un nivel de confianza de 95% y un margen de error de 5%, se requiere
hacer mínimo un total de 384 encuestas; para así, tener una referencia sobre la aceptación de
nuestro producto frente a nuestro público objetivo.
En el presente trabajo se realizó una encuesta mediante Google Forms donde se incluyó 18
preguntas que nos permitieron establecer y dirigir nuestro producto de manera efectiva hacia
nuestro público objetivo. Para poder realizar el trabajo de campo la medición del cuestionario
con escalamiento de Likert fue con 4 niveles desde “Definitivamente no” hasta
“Definitivamente sí”. Donde (1) es definitivamente no, (2) probablemente no, (3)
probablemente si, (4) definitivamente sí (Hernández, 2014, p. 238). A continuación, se
8
presenta la encuesta con todas las preguntas realizadas, esta se encuentra dividida en cuatro
secciones.
Tabla 1.5
Primera sección de preguntas
9
Tabla 1.6
Segunda sección de preguntas: Población no atendida
Tabla 1.7
Tercera sección de preguntas: Población atendida
10
nada importante, (2) poco
importante, (3) Indiferente, (4)
importante y (5) muy importante.
- Menos de S/50
12. ¿Cuánto gasta en promedio mensual
- S/50 – S/100
en ropa para niños? Considere un
- S/101 – S/150
gasto en soles
- Más de S/150
- Nuá
- Colloky
13. ¿Cuál de las siguientes marcas de
- Kukulí
ropa para niños ha comprado?
- Baby club chic
- Otra
Nota. Preguntas de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana. Datos recolectados en abril del
2021 (https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Tabla 1.8
Cuarta sección de preguntas: Presentación del proyecto
11
de S/50 si sus ingresos: aumentaran - 2 veces cada 6 meses
en un 10% o disminuirían en 5% - 1 vez al año
- Pantalones
- Shorts
- Poleras
18. ¿Qué tipo de prendas le gustaría? - Buzos
- Polos
- Enterizos
- Otros
19. ¿Alguna recomendación? Nos
Pregunta abierta
gustaría saber su opinión
Nota. Preguntas de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana. Datos recolectados en abril del
2021 (https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Para nuestro proyecto, se realizó 504 encuestas; sin embargo, se filtró solo las respuestas que
cumplían con los requisitos para ser parte de nuestro público objetivo: personas de 18 a 55
años, pertenecientes a la zona 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana y que “sí” o compren ropa para
niños entre 0 y 5 años. Con ello, como resultado se obtuvo un total de 400 encuestas filtradas.
Presentamos los resultados con las preguntas selectas y más resaltantes a continuación:
12
Figura 1.4
Resultados de la encuesta según edad
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana. Datos recolectados en abril del
2021 (https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
En cuanto a la edad, la mayoría de los encuestados son los de edades entre los 26 y 30 años
con un 25.3%, seguido por un 24% por parte de las personas de 31 a 35 años. Por otro lado,
las personas de 36 a 45 años con 23.5%, seguido por las de 18 a 25 años con 21.5% y las de
46 a 55 años con 5.8%.
13
Figura 1.5
Resultados de la encuesta según distrito de residencia
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana. Datos recolectados en abril del
2021 (https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Para la zona geográfica, la mayoría de los encuestados forman parte de la Zona 7 (Miraflores,
San Isidro, San Borja, La Molina, Surco) con un 53.8%, seguida de la Zona 6 (Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) con un 28.5% y la Zona 8 con 17.8%. Este
dato es fundamental porque nos permite conocer las preferencias de las personas según la
zona en la que residen.
14
Figura 1.6
Resultados de la encuesta según frecuencia de compra
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana. Datos recolectados en abril del
2021 (https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
En cuanto a la frecuencia de compra de ropa para niños un 58.8% de los encuestados afirma
que compra ropa para niños 1 vez al mes. Según América Retail, este dato se asemeja al
consumo de ropa de peruanos que es de un 42% (2020, párr.2). Además, un 27.3% de los
encuestados habitualmente compra cada 15 días, seguido por un 9.5% con frecuencia de 2 a
más veces por mes.
Por otro lado, la mayoría de los encuestados afirma que suele comprar ropa para niños
en ocasiones de temporada de rebajas, para regalo y en cambios de temporada con un 36.8%.
Este resultado ayuda para tener en cuenta las épocas donde el producto tiene mayores
demandas y por lo tanto necesita de una mayor producción.
15
Figura 1.7
Resultados de la encuesta según gasto promedio mensual
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana. Datos recolectados en abril del
2021 (https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Para el promedio mensual en ropa para niños las personas encuestadas respondieron con un
68.3% que gastan más de S/ 150 en una compra, seguido en un rango de S/101 - S/150 con un
16% y por un 2% de diferencia con 14% en un rango de S/50 - S/100. Por último, con un
1.8% los que gastan menos de S/50 en una compra. Con ello, se afirma que más del 50% de
las personas en promedio gastan más de S/150.
16
Figura 1.8
Resultados de la encuesta según interés de adquirir el producto
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana. Datos recolectados en abril del
2021 (https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Del total de los encuestados un 81.5% afirma con “Definitivamente Sí” comprarían nuestro
producto, seguido por un 17% que “Probablemente Sí” lo compre. Un 1.3% de los
encuestados afirmó que “Probablemente no” compraría nuestro producto y con un 0.3%
“Definitivamente no”. Estos resultados nos dan un futuro positivo sobre la posible aceptación
que el producto tendría si saliera al mercado. Para tener una certeza mucho mayor se hará un
análisis más extenso donde se averiguó cuántos de los “Definitivamente Sí” son verdaderos.
Esto se podrá observar con el análisis de conglomerados y de demanda potencial, que se
muestran más adelante.
17
Figura 1.9
Resultados de la encuesta según monto dispuesto a pagar por el producto
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana. Datos recolectados en abril del
2021 (https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Tabla 1.9
Resultados de la encuesta según frecuencia de compra
16. Indique la frecuencia de compra si el producto tuviera un precio de venta de S/50, S/. 60, S/
70 y S/ 80 [S/ 80]
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
1 vez al año 94 23,5 23,5 23,5
1 vez al mes 57 14,2 14,2 37,8
Válido 2 veces cada 6 meses 101 25,3 25,3 63,0
Más de una vez al mes 148 37,0 37,0 100,0
Total 400 100,0 100,0
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Teniendo en cuenta las opciones de cuatro precios distintos los encuestados respondieron a
todos con “Más de una vez al mes” con un mayor porcentaje, en el caso del precio más alto
18
presentado de S/80 fue de un 37%, el 25.3% considera que compraría nuestro producto 2
veces cada 6 meses, un 23.5% una vez al año y un 14.2% lo compraría una vez al mes. Con
estos datos y este gráfico posteriormente también se hallará demanda potencial. Por lo tanto,
las personas estarían dispuestas a pagar el precio de S/80 por una prenda.
Figura 1.10
Resultados de la encuesta según recomendación de prendas
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Para tener una idea de la variedad de prendas que a nuestro público objetivo le gustaría que
tuviera “Crece Conmigo”, preguntamos a cuántos les gustaba la idea de ciertas prendas como
buzos, poleras, polos, pantalones, shorts, enterizos. Entre todas estas prendas la que obtuvo
mayor porcentaje fue la de “buzos” con un 71.75%. De esta manera, averiguó la aceptación
de las distintas prendas que se habían seleccionado para ofrecer. Pero con ello, también
logramos conocer otras posibles opciones que los consumidores desearían que el proyecto
desarrolle.
19
1.3.3. Procesamiento de Resultados de la encuesta
Análisis de conglomerados
Conglomerado 1
Figura 1.11
Conglomerados con cuatro variables
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
20
Figura 1.12
Tamaños de clúster
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Se puede observar que el resultado es de cuatro clústeres y cuatro entradas. El tamaño del
clúster más grande es de 31% y el del más pequeño es de 19.5%. Utilizando estas variables,
se puede concluir que la calidad del clúster es “Buena”, siendo el indicador cercano a 1.
21
Figura 1.13
Resultados de clústeres
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
22
El propósito de analizar este grupo de conglomerados es conocer cuántos de los encuestados
que han respondido que “definitivamente sí” y “probablemente sí” comprarían nuestros
productos de “Crece Conmigo”. Para ello, se comparó la variable mencionada con otras tres
variables: ¿Compra ropa para niños? ¿Con qué frecuencia compra ropa para niños? y ¿Cuál
sería su frecuencia de compra si el producto tuviera un precio de S/80? para evaluar la
efectividad de las respuestas de la muestra cuando los encuestados responden que comprarían
“1 vez al mes” nuestro producto y evitar que la realidad sea una respuesta diferente.
Figura 1.14
Clúster 1
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
23
- Un 79.84% de ellos dice que “Definitivamente sí” compraría nuestro producto.
- Está conformado en un 100% por personas que compran ropa para niños de 0
a 5 años.
Con ello, se concluye que sólo un 31% de los encuestados, realmente estarían dispuestos a
“Definitivamente Sí” comprar nuestro producto y su frecuencia de compra sería de “1 vez al
mes”
Figura 1.15
Clúster 2
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021.
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
24
- Un 99.1% de ellos dice que “Definitivamente sí” compraría nuestro producto.
- Está conformado en un 100% por personas que compran ropa para niños de 0
a 5 años.
Figura 1.16
Conglomerados con tres variables
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
25
Figura 1.17
Tamaños de clúster
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Se puede observar que el resultado es de seis clústeres y tres entradas. El tamaño del clúster
más grande es de 23% y el del más pequeño es de 9.2%. Utilizando estas variables, se puede
concluir que la calidad del clúster es “Buena”, siendo el indicador cercano a 1.
26
Figura 1.18
Resultados de clústeres
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
27
Tabla 1.10
Resumen de clústeres
6 5 4 1 2 3
Clúster
Tamañ
23% (92) 19% (76) 18% (72) 16.2% (65) 14.5% (58) 9.2% (37)
o
Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de
hijos hijos hijos hijos hijos hijos
2 hijos 1 hijo 2 hijos 0 hijos 0 hijos Más de 2
(100%) (51.3%) (100%) (52.3%) (44.8%) hijos (100%)
Entrad Adquirir el Adquirir el Adquirir el Adquirir el Adquirir el Adquirir el
as producto producto producto producto producto producto
Definitivame Definitivame Definitivame Definitivame Probablemen Definitivame
nte sí (98.9%) nte sí (100%) nte sí (84.7%) nte sí (93.8%) te sí (98.3%) nte sí (100%)
Zona 7 Zona 7 Zona 6 Zona 6 Zona 7 Zona 7
(100%) (100%) (73.6%) (55.4%) (41.4%) (62.2%)
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
1.3.4. Perfil del consumidor de los segmentos a los cuales se dirigirá el negocio
El público objetivo de nuestro producto de ropa “Crece Conmigo” son principalmente los
jóvenes y adultos de los niveles socioeconómicos A y B de los distritos que componen la
zona 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana. Además, el producto está dirigido a las personas que
buscan ropa para niños entre 0 a 5 años.
Nuestro cliente objetivo está dirigido principalmente a personas que tengan como
hábito de compra adquirir ropa para niños. Por ello, es importante determinar en nuestro
estudio la frecuencia de compra de estos productos. Un factor importante que también se
28
debe conocer es el precio, ya que con ello se sabe cuál es el precio al que están dispuestos a
pagar nuestros clientes potenciales para adquirir nuestro producto. Finalmente, es relevante
saber el canal de distribución porque es el medio por el cual llega a nuestros clientes.
Según Arellano Marketing (2017) existen distintos estilos de vida que van de acuerdo
con lo que realiza cada peruano. Por lo tanto, con la información recolectada a través de la
encuesta, se puede determinar que nuestro público encaja en el estilo de vida “Sofisticados”.
Este tiene un segmento mixto, con un nivel de ingreso más alto que el promedio. conforma a
personas que pertenecen a los Niveles Socioeconómicos A, B y C con un nivel de educación
y de ingresos alto, por lo que para sus decisiones de compra toman en cuenta distintos
aspectos como la calidad, el servicio y marca del producto. De igual manera, buscan
productos distintos a los que existen en el mercado y que tenga un valor agregado. En su
mayoría son más jóvenes que el promedio de la población (párr.1).
El estudio de la demanda del producto se basa en analizar las decisiones de los consumidores,
además, es una forma en que los mercadólogos pueden aprovechar las oportunidades
potenciales del mercado evaluando correctamente la demanda potencial (Sapag, 2008).
Para este estudio, con el fin de conocer las decisiones de nuestro público objetivo,
seleccionamos las variables que podrían influenciar en la demanda de nuestros productos:
29
● Promedio de hijos:
Se considera importante tener en cuenta el promedio de hijos de los consumidores
como factor que influye en la demanda, puesto que el producto ofertado son
prendas de vestir para niños de 0 a 5 años. Según el INEI (2020), entre los años
1950 y 2020, la tasa global de fecundidad disminuyó de 7 hijos a 2,2 hijos por
mujer.
Tabla 1.11
Tasa de natalidad del Perú durante los últimos 5 años
Perú - Natalidad
Índice de
Fecha Nacidos Tasa Natalidad
Fecund.
2019 566,059 17.42%
2018 568,882 17.69% 2.25
2017 571,863 17.97 2.28
2016 574,957 18.26% 2.30
2015 578,130 18.56% 2.32
Nota. Datos cifrados para la natalidad de los peruanos obtenido de Datos Macro, 2021
(https://datosmacro.expansion.com/paises/peru#:~:text=Per%C3%BA%20es%20la%20econom
%C3%ADa%20n%C3%BAmero,habitante1.923%24%20dolares%20por%20habitante).
30
Figura 1.19
Resultados de la encuesta respecto al precio del producto
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
31
Figura 1.20
Resultados frente a la frecuencia compra si aumentaran sus ingresos
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
La cantidad total que se demanda actualmente del producto hace referencia a la población
perteneciente a los segmentos a los cuales buscamos dirigirnos. Para este análisis nos
basamos en determinadas preguntas que realizamos en nuestra encuesta, las cuales se
relacionan con la frecuencia de compra de productos de la misma categoría, y la disposición
de compra de nuestros productos, usando supuestos como:
32
- Frecuencia de compra de ropa para niños: “¿Con qué frecuencia compra ropa para
niños?” (1 o 2 veces por semana, 1 vez al mes, 1 vez cada 15 días, 2 a más veces
al mes).
- Disposición de compra de nuestros productos: “Si le presentamos una nueva
prenda de vestir que se adapta al crecimiento de los niños, ¿Compraría el
producto?” (Definitivamente no, definitivamente sí probablemente no,
probablemente sí).
- Concretan compra de nuestros productos: “¿Estaría interesado en adquirir nuestro
producto?” (Definitivamente no, definitivamente sí probablemente no,
probablemente sí).
- Frecuencia de compra mensual en base a lo obtenido de la pregunta enfocada a la
frecuencia de compra de ropa para niños en general.
Tabla 1.12
Tabla de frecuencia de compra de ropa para niños
Respuestas %
1 o 2 veces por semana 4.5%
1 vez al mes 58.8%
1 vez cada 15 días 27.3/
2 a más veces por mes 9.5%
Total 100%
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
33
DISPOSICIÓN DE COMPRA
Tabla 1.13
Tabla de disposición de compra
Respuestas %
Definitivamente sí 82.5%
Probablemente sí 16.8%
Probablemente no 0.7%
Definitivamente no 0.0%
Total 100%
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Tabla 1.14
Tabla de consumidores que concretan la compra del producto
Probabilidad %
81.50% 67.24%
17.00% 2.86%
1.20% 0.01/
0.00% 0.00%
Total 70.10%
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Para determinar el porcentaje real de cuánto se terminaría comprando, nos basamos en los
supuestos mencionados y en el análisis de los conglomerados.
En base a los resultados presentados en las tablas anteriores, se identifica que el promedio de
compra de ropa para niños es de 1 vez al mes. Mediante esto calculamos la demanda
34
potencial anual del mercado objetivo, la cual estará expresada en unidades de compra al año.
En el siguiente gráfico se muestra el proceso para determinar el mercado objetivo.
Tabla 1.15
Determinación del mercado objetivo y demanda potencial
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
35
En base a los resultados, se obtuvo que el total del público objetivo es de 363,346 personas, y
la demanda potencial anual tomando como año base el año 2018 es de 4,360,149.75
Los supuestos a utilizar para hallar la proyección de demanda de nuestros productos son los
siguientes:
- Tasa de crecimiento poblacional: Como mencionamos anteriormente, según el
INEI (2009), la tasa de crecimiento poblacional para la ciudad de Lima será de
1.42% anual para el quinquenio 2020-2025.
36
Figura 1.21
Ingresos por segmento del mercado ropa para niños en el Perú 2012 - 2024
Nota. Clasificación de datos del sector textil de ropa para niños en el Perú, 2021 (https://www-statista-
com.ezproxy.ulima.edu.pe/outlook/cmo/apparel/childrens-apparel/baby-clothes/peru).
Tabla 1.16
Demanda proyectada efectiva para los años 2021 - 2025
Nota. Datos a nivel Lima Metropolitana obtenidos de APEIM e INEI con estimaciones, 2020
(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf
37
1.4.4. Análisis de la elasticidad demanda-precio
Tabla 1.17
Frecuencia de compra
Cantidad por
Frecuencia
año
1 vez al año 1
1 vez al mes 12
2 veces cada 6 meses 4
Más de una vez al mes 24
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Tras esto, multiplicamos la información de “cantidad de compras por año” por la cantidad de
consumidores encuestados, con la respectiva frecuencia de compra. Quedó de la siguiente
manera:
38
Tabla 1.18
Resultados de frecuencia de compra por precio
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
39
Tabla 1.19
Elasticidad de la demanda
Precio Cantidad total
50 7693
60 6636
70 5327
80 4734
ΔQd / Qd -0.1972574
P/P 0.16666667
e -1.1835443
La elasticidad de los productos de nuestra marca “Crece Conmigo” es de 1.18, al ser mayor a
1 nos indica que es un bien elástico.
Nuestro producto pertenece al sector textil, el cual es ropa que se adapta al crecimiento de los
niños, si bien es cierto es un producto que no es muy conocido en el mercado nacional, es por
ello por lo que consideramos como competidores a aquellas empresas que se dediquen a la
venta de ropa para niños. Algunas de estas empresas competidoras se encuentran bajo la
marca Nuá (2021), Colloky (2021), Kukulí (2021), entre otros; debido a que es un sector con
varias empresas dedicadas a la venta de prendas para niños, por tanto, hay una gran rivalidad
en este sector.
40
1.5.1.1. Características de la oferta de los competidores
A. Nuá
Figura 1.22
Productos de Nuá
Nota. Imágenes de propiedad donde se muestra productos de la marca Nuá obtenido de la página web de
Nuá, 2021 (https://nua.pe/#).
Nuá es una empresa que ofrece una amplia gama de productos que van desde biberones,
ropa, corrales, coches juguetes, decoración en general, y muchos más productos para
bebés y niños pequeños. Sus dos locales se encuentran ubicados en los centros
comerciales de Salaverry y Plaza Norte. Y esta empresa tiene pocos años en el mercado,
aunque se desconoce con exactitud.
B. Colloky
Figura 1.23
Productos de Colloky
Nota. Imágenes de propiedad donde se muestra productos de la marca Colloky obtenido de la página web
de Colloky, 2021 (https://www.colloky.com.pe/?
utm_source=google&utm_medium=cpa&utm_campaign=aon&utm_content=brand&gclid=Cj0KCQjw7pK
FBhDUARIsAFUoMDaivtxhywM3qiqbLW8krDQDygCHODP7EIDkug0xTo7YcoVoiD2Nv8waAkdhEA
Lw_wcB).
41
Es una empresa que vende ropa, accesorios de ropa y calzado para bebes y niños hasta
los 12 años. Colloky ingresó al mercado peruano en el 2008, por tanto, tiene más de 10
años en el mercado y en la actualidad tiene 9 tiendas en varios centros comerciales en
Lima y 4 tiendas en provincias.
C. Kukulí
Figura 1.24
Productos de Nuá
Nota. Imágenes de propiedad donde se muestra productos de la marca Kukulí obtenido de la página web
de Kukulí, 2021 (https://www.kukuli.com.pe/)
42
Body por unidad se encuentra a 109 soles. Y Kukulí ofrece el Body sólo a un precio que
oscila entre los 32 y 70 soles aproximadamente.
Otra comparación de precio respecto a un polo de niño para 3-5 años aprox. entre las
mismas 3 empresas. Se puede ver que Nuá ofrece un polo unitario, polo en un set de 2 y 3
piezas, los cuales sus precios son de 72, 102 y 121 soles aproximadamente. En contraste,
Colloky ofrece un polo en 53 soles aproximadamente Y Kukulí, a un precio que oscila entre
32-40 soles aproximadamente.
Como se puede ver depende del producto, del material y del diseño varían los precios,
asimismo cada empresa ofrece a un precio distinto y como se puede observar Colloky es el
ofrece un precio superior entre los tres, mientras que Nuá ofrece a precios un tanto más
cómodo y en diferente presentación respecto a sets, y en cuanto a Kukulí ofrece unos precios
promedio y cómodos en cuantos a esos productos ya mencionados.
Los 3 competidores que estamos analizando son Nuá, Colloky y Kukulí. En primer lugar,
Nuá es una empresa comercializadora en sí, ya que se dedica a la compra y venta de sus
productos, asimismo trabaja con distintas marcas como baby delight, mayoral, Como tomo,
infantino, clevamama, entre otras marcas más. Colloky es una empresa que le da una especial
importancia al constante estudio de nuevas tecnologías, para siempre estar al día, en la
incorporación de todos los nuevos avances y tendencias de moda vigentes en el mundo, en la
fabricación de los "zapatos por etapas" que es un concepto creado por Colloky. Además,
Kukulí es una empresa manufacturera, es decir, fabrica sus productos y, asimismo, los vende
al consumidor final.
43
propiedad que permite adaptar la ropa al crecimiento del niño que es un factor muy
importante, debido a que los niños pequeños crecen rápido y, por tanto, cambian de talla de la
prenda de vestir. Siendo así un producto innovador o poco común en el mercado que no
poseen estas empresas competidoras que tienen años en el mercado peruano. Asimismo, los
competidores reaccionarán ante este producto innovador probablemente, con algunas
estrategias, ya que son empresas que tienen muchos años de experiencia en el mercado no
sólo peruano, sino incluso en el extranjero de dónde son procedentes algunas empresas.
La política de precios que establecen las empresas para sus productos toma en cuenta puntos
importantes de diferenciación. Estos puntos importantes para un producto diferenciador y,
asimismo, establecer el precio de acuerdo con ello son la calidad del material de la prenda, el
diseño, la variedad de las prendas. Por lo que, estas son las variantes que considera una
empresa que ofrece prendas de vestir a los consumidores para establecer el precio del
producto, además de considerar el costo de producción o en caso de algunas empresas el
costo del producto terminado, para fijar así el precio para el consumidor final.
Los tres competidores que estamos analizando y tomando en cuenta son Nuá, Colloky y
Kukulí. En primer lugar, Nuá trabaja con varias marcas de productos, por tanto, con una gran
gama de proveedores; dentro de estas marcas se encuentran mayoral, infantino, baby delight,
entre otros. En segundo lugar, Colloky se encarga del diseño de sus productos, por lo que
tendría proveedores de insumos. Finalmente, Kukulí cuenta con proveedores de insumos, ya
que es una empresa manufacturera que produce sus propios productos y los comercializa.
Por ello, podemos concluir que el poder de negociación de los proveedores es bajo, ya
que hay una gran variedad de proveedores tanto de los insumos como las telas, accesorios,
entre otros; asimismo, de los proveedores que producen el producto terminado, en el mercado
peruano hay una gran variedad de proveedores.
44
1.5.2.3. Negociación con clientes
El poder de negociación de los clientes es alto, debido a que hay una gran variedad de tiendas
que ofrecen prendas para niños, por lo que si el cliente no le gusta el producto o no está de
acuerdo con el precio que ofrece una tienda, puede ir a otra tienda a comprarlo. Es por ello,
que nuestro producto bajo la marca de "Crece conmigo" posee características diferenciadoras
y de esta manera influya en el factor de decisión de compra del consumidor.
1.5.2.5. Tecnología
1.5.2.6. Transportes
Las marcas competidoras tales como Nuá, Colloky y Kukulí cuentan con almacenes dentro
del país, lo cual facilita la distribución de estos productos hacia los canales de venta
modernos (tiendas propias o malls). El transporte se realiza mediante camiones con grandes
cargas de mercadería, pues abastecen a diferentes clientes a lo largo del país. De esta manera
logran abastecer más rápido a sus distintos distribuidores y puntos de venta, ahorrando
tiempo y acelerando el proceso.
45
1.5.2.7. Canales de distribución
Los canales de distribución de las empresas competidoras se dan a través de los principales
canales E-commerce y Moderno.
Dentro del canal e-commerce, se pueden encontrar los productos por medio de:
- Facebook
- Instagram
- Página web local
Dentro del canal moderno, se pueden encontrar los productos por medio de:
- Tiendas por departamento
- Tienda propia de cada marca
En la actualidad, en el mercado peruano, si bien existen marcas de ropa para niños, no existe
un producto en sí que se adapte al crecimiento del niño. Además, estamos tomando en cuenta
para la oferta del proyecto planteado para tres diferentes escenarios a tres competidores: Nuá,
Colloky, Kukulí.
Para analizar las 3 empresas competidoras, no se cuenta con información respecto a las
unidades producidas anualmente. Por ende, analizaremos desde otra perspectiva a Nuá,
Colloky y Kukulí; como por ejemplo el tamaño de la empresa, número de trabajadores, UIT.
Nuá:
- Razón social: BEBE & MAS S.A.C
- Fecha de Inscripción: 11/06/2013
- Fecha de Inicio de actividades: 01/11/2013
- Característica: Pequeña Empresa
46
De acuerdo con lo declarado por Nuá en la Planilla Electrónica ante la SUNAT, la cantidad
de trabajadores en el mes de abril ha sido de 31. Asimismo, de acuerdo con este dato
inferimos que es una Pequeña Empresa dado que generan ventas anuales
Tabla 1.20
Número de trabajadores
Nº de Nº de
Periodo
Trabajadores Pensionistas
2020-04 31 0
2020-05 31 0
2020-06 28 0
2020-07 29 0
2020-08 28 0
2020-09 28 0
2020-10 26 1
2020-11 25 1
2020-12 25 1
2021-01 25 1
2021-02 24 1
2021-03 24 1
Nota. Cantidad de trabajadores de la empresa Nuá obtenidos de la SUNAT, 2021
(https://www.sunat.gob.pe/empresas.html).
Colloky:
Tabla 1.21
Número de trabajadores
Periodo Nº de Nº de
47
Trabajadores Pensionistas
2020-04 121 0
2020-05 115 0
2020-06 115 0
2020-07 116 0
2020-08 112 0
2020-09 117 0
2020-10 113 0
2020-11 117 0
2020-12 137 0
2021-01 106 0
2021-02 102 0
2021-03 102 0
Nota. Cantidad de trabajadores de la empresa Colloky obtenidos de la SUNAT, 2021
(https://www.sunat.gob.pe/empresas.html).
Kukulí:
- Razón social: MANUFACTURAS KUKULI S.A.C
- Fecha de Inscripción: 05/11/2003
- Fecha de Inicio de actividades: 05/12/2003
- Característica: Mediana Empresa, ya que posee más de 100 trabajadores, dentro
del rango de trabajadores considerados por la SUNAT para ser considerada
mediana empresa
Tabla 1.22
Número de trabajadores
Nº de
Periodo
Trabajadores
2020-04 199
2020-05 135
48
2020-06 133
2020-07 164
2020-08 172
2020-09 177
2020-10 196
2020-11 212
2020-12 233
2021-01 207
2021-02 189
2021-03 195
Nota. Cantidad de trabajadores de la empresa Kukulí obtenidos de la SUNAT, 2021
(https://www.sunat.gob.pe/empresas.html).
Como consecuencia del análisis realizado y al no existir datos exactos para la oferta efectiva
proyectada se realizó una estimación en base a datos brindados por Statista del sector de ropa
para niños.
Tabla 1.23
Oferta efectiva proyectada
No. Competidores (directos e indirectos) Unidades Participación
210,5
1 Nuá 47.8%
60
139,0
2 Colloky 24.5%
85
30,6
3 Kukulí 17.9%
78
16,480,80
4 Otros 9.8%
0
16,861,12
TOTAL OFERTA ACTUAL AÑO BASE (2021) 100%
3
(Continúa)
49
Nota. Datos a nivel Lima Metropolitana obtenidos de APEIM e INEI con estimaciones, 2020
(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf
La demanda insatisfecha hace referencia a toda aquella demanda que no ha podido ser
cubierta en el mercado y puede cubrirse con una oferta pensada para este mercado que está
desatendido. Esto se genera cuando existe dificultad para acceder a algún bien o servicio,
problemas con el precio del producto, localización no adecuada, entre otros. (Burbano &
Malquin, 2015, p.33)
50
Tabla 1.24
Demanda Insatisfecha
No. Descripción Unidades
4,360,14
1 Demanda Año base (2021)
9
380,32
2 Oferta Año Base (2021)
3
3,979,82
TOTAL DEMANDA INSATISFECHA (AÑO BASE)
6
No
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
.
4,817,96 7,224,80
1 Demanda proyectada 5,328,670 5,893,509 6,525,293
5 4
2 Oferta proyectada 420,257
464,804 514,073 569,182 630,198
TOTAL DEMANDA INSATISFECHA 4,397,70 6,594,60
4,863,866 5,379,436 5,956,111
PROYECTADA 8 6
Nota. Datos a nivel Lima Metropolitana obtenidos de APEIM e INEI con estimaciones, 2020
(http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf).
Se puede afirmar en un sector competitivo como el textil y más en el Perú que es un país que
produce las mismas prendas como también hay empresas que son importadoras de los
productos. Por ende, es un mercado conformado por tiendas que producen sus propias
prendas de vestir para bebés y niños, como también tiendas que son comercializadoras que
venden productos importados. Además, nuestro producto de "Crece Conmigo", es un
producto diferente y no común en el mercado peruano, que podría generar una nueva
tendencia en los consumidores, por ser un producto distintivo que se adapta al crecimiento de
los niños y con el material de calidad y resaltante del algodón peruano.
51
A continuación, se presentan los supuestos establecidos para los tres escenarios:
optimista, probable y pesimista. En donde se tomó en cuenta los porcentajes de venta de
“Crece Conmigo” para un primer año de 3.30% porque existe demanda insatisfecha.
Tabla 1.25
Escenario Optimista
No
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
.
4,397 4,863, 5,379, 5,956, 6,594,
1 Demanda insatisfecha
,708 866 436 111 606
Participación de mercado del
2 3.30% 3.60% 3.90% 4.20% 4.50%
proyecto (ventas proyectadas)
Tabla 1.26
Escenario Probable
No
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
.
4,397, 4,863,86 5,379, 5,95 6,594,
1 Demanda insatisfecha
708 6 436 6,111 606
Participación de mercado del
2 2.30% 2.70% 3.10% 3.50% 3.90%
proyecto (ventas proyectadas)
Tabla 1.27
Escenario Pesimista
No
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
.
1 Demanda insatisfecha 4,397, 4,863,8 5,379, 5,956, 6,59
52
708 66 436 111 4,606
Participación de mercado del
2 0.80% 1.10% 1.40% 1.70% 2.00%
proyecto (ventas proyectadas)
La gestión de los riesgos incluye los procesos para poder llevar a cabo la planificación de la
gestión, análisis, calidad del proyecto o producto, entre otros.
Dentro del entorno nacional se evidencian distintos factores o riesgos comerciales, los
cuales podrían afectar la viabilidad de nuestro proyecto. Clasificándose en los siguientes
puntos.
1.7.1. Macroeconómico
Dada la coyuntura económica ante el Covid-19, muchas personas han quedado desempleados,
por lo que se identifica una disminución en la capacidad adquisitiva de nuestro producto, las
53
personas recurren a comprar productos de primera necesidad dejando de lado los productos
diferenciados para compras posteriores.
1.7.2. Políticos
1.7.3. Ambientales
El medio ambiente no se vería perjudicado dado que o que el producto que ofrecemos es
“ropa que se adapta al crecimiento” del niño producida con material de tela orgánica de
origen peruano
1.7.4. Financieros
A este respecto, se utilizó la matriz FODA creado por Humpherey (1960) y luego con la
creación de un grupo junto a Robert Stewart (1964) se cambió llegando así a SWOT
o FODA en español.
• Fortalezas
- Propuesta innovadora y nueva en el rubro de ropa para niños.
54
- El mercado de ropa para niños no está saturado, existe facilidad de ingreso al
mercado textil.
- Producto que perdurará con el tiempo, por la facilidad de uso y duración.
• Oportunidades
- Las personas se preocupan más por el cuidado del ambiente y uso de
materiales ecológicos.
- Oportunidad de reemplazar los productos tradicionales.
• Debilidades
- Ciertos materiales para la elaboración de los productos finales son difíciles de
conseguir
- Marca nueva en el mercado, no posicionada.
- El precio de ingreso al mercado puede parecer alto para ser una marca nueva.
• Amenazas
- La tasa de natalidad disminuye.
- Covid-19 afecta la economía de los consumidores
- Covid-19 afecta las cadenas de suministro y procesos.
FODA Cruzado
55
Tabla 1.28
FODA cruzado
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Propuesta innovadora y D1: Ciertos materiales para
nueva en el rubro de ropa la elaboración de los
para niños. productos finales son difíciles
F2: El mercado de ropa para de conseguir
niños no está saturado, existe D2: Marca nueva en el
facilidad de ingreso al mercado, no posicionada.
mercado textil. D3: El precio de ingreso al
F3: Producto que perdurará mercado puede parecer alto
con el tiempo, por la para ser una marca nueva.
facilidad de uso y duración
de este.
La política de precios que usaremos para establecer el precio de nuestros productos se basará
en las distintas variables que se deben utilizar para establecerlo; en este caso, al ser prendas
de vestir tomaremos en cuenta los siguientes gastos, de manera estimada:
● Materiales directos para utilizar de acuerdo con cada prenda (telas, cierres,
botones, aplicaciones, bordados, etc., según sea el caso)
● Mano de obra para la elaboración de las prendas (patronaje, corte y confección,
limpieza de prendas post - confección)
● Packaging
56
● Transporte de prendas terminadas hacia el almacén (distribución)
● Transporte de prendas hacia los puntos de venta (distribución)
Figura 1.25
Resultado de disposición de compra
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
57
Tabla 1.29
Disposición de compra
15. ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por una prenda de vestir? (una
polera)
Frecue Porcentaje Porcentaje
Porcentaje
ncia válido acumulado
S/ 70 49 12,3 12,3 12,3
S/ 80 267 66,8 66,8 79,0
Válido s/50 24 6,0 6,0 85,0
s/60 60 15,0 15,0 100,0
Total 400 100,0 100,0
Nota. Resultados de encuesta realizada para población de Lima Metropolitana y analizados en SPSS. Datos
recolectados en abril del 2021
(https://docs.google.com/forms/u/2/d/1KOnXN1nftPtEZW3K2g94lTy_CTQtHSnGiTps5CWL-_s/edit?
usp=drive_web).
Consideramos que es un precio competitivo y atractivo para los clientes teniendo en cuenta
que ofrecemos un producto que aún no se comercializa dentro del mercado peruano, lo que
nos diferencia de la competencia y nos genera cierta ventaja.
Para la elaboración de nuestros productos contaremos con diversos proveedores que nos
brindarán lo necesario de acuerdo con nuestros requerimientos, entre ellos estarán (elegidos
de manera tentativa, no definitiva):
Tabla 1.30
Proveedores y sus productos o servicios
Proveedor Materia prima
Naturtex
Telas de algodón orgánico
Perú
Recytex Perú Telas de poliéster reciclado
Nota. Datos de análisis e investigación de mercado de proveedores de Lima Metropolitana, 2021.
Proveedor Insumo
Corporación Rey Perú Cierres de nylon espiral reverso
Perú Trader Etiquetas de algodón orgánico certificado
Create Publicidad Perú Bolsas de papel ecológicas
Nota. Datos de análisis e investigación de mercado de proveedores de Lima Metropolitana, 2021.
Proveedor Servicio
Transportes
Transporte (distribución)
DNP
58
Olva Courier Delivery
Nota. Datos de análisis e investigación de mercado de proveedores de Lima Metropolitana, 2021.
Nuestra oferta de productos se dirige al tipo de cliente “consumidor final”, puesto que todas
nuestras estrategias están orientadas hacia ellos.
Es por ello que aplicaremos estrategias de diferenciación para lograr resaltar entre la
competencia y convencer a los consumidores de tomar nuestra propuesta de negocio.
59
Principalmente nos publicitaremos mediante redes sociales, entre ellas: Instagram,
Facebook y Tik Tok, pues consideramos que en estas se logra mayor interacción y llegada a
los consumidores. Utilizaremos la publicidad pagada dentro de estas para tener un mayor
alcance y visibilidad sobre la competencia, segmentando de la manera correcta para llegar a
nuestro público objetivo; crearemos contenido de calidad orientado a crear una comunidad
alrededor de nuestra marca, con tutoriales, contenido sobre maternidad, “lives” con
especialistas de diversos temas tales como medicina, educación, entretenimiento para niños,
nutrición, etcétera; pues en la actualidad, los consumidores buscan más que solo una marca,
buscan ir más allá y que la marca satisfaga sus expectativas. Además, se creará la página web
oficial de la marca, en la que se podrán encontrar todos nuestros productos, historia de la
marca, valores, blog, etc.
1.8.6. Transporte
Para transportar los productos terminados desde el lugar de producción hasta el almacén,
contrataremos a una empresa especializada en transporte, tal como Transportes DPN, la cual
brinda un servicio profesional y de confianza para transportar nuestros productos. Al ser
prendas de ropa, no se necesitan condiciones especiales de transporte o sistemas específicos
para movilizarse, por lo que la movilización en un camión de la empresa será suficiente.
Por otro lado, para la entrega de productos a los consumidores finales, conformamos
una alianza estratégica con la empresa “Olva Courier”, la cual es una compañía que
60
realizan las entregas, según lo requerido y programado. Elegimos esta empresa debido a que
es una empresa confiable para el servicio de delivery, ya que posee casi 30 años de
experiencia en el mercado, siendo así líder en el mercado peruano y es un plus para nuestra
marca y contribuye a la diferenciación. A continuación, se presenta la tarifa que esta empresa
maneja.
Tabla 1.31
Tarifa de delivery
1.8.8. Estrategia adoptada del proyecto frente a las estrategias de los competidores
61
reduce la frecuencia de compra de ropa común, que es la que ofrece la competencia. Además,
dentro de nuestra oferta nos posicionamos como una marca que usa materias primas de
calidad, y eco amigables (orgánicas).
Se concluye que nuestro proyecto “Crece conmigo”, es viable ya que según los resultados de
las encuestas realizadas y utilizando herramientas para un mejor análisis como SPSS, se
descubrió que existen personas que compran ropa para niños entre 0 a 5 años con una
frecuencia de 1 vez al mes. Además, dentro de las personas que compran ropa para niños
existe una aceptación en 81.5% de los encuestados y 17% que probablemente lo adquirirán.
Por consiguiente, se considera un producto atractivo para los consumidores.
En cuanto al precio, se averiguó que los encuestados tienen gran aceptación por los
precios establecidos con un 66.8% a un precio unitario de por ejemplo una polera a S/80. Es
importante resaltar que este tipo de prendas con sistema de pliegues no se encuentran en el
mercado peruano, por lo cual es de interés para los consumidores.
62
En la siguiente tabla se indican los temas utilizados de cursos aprendidos durante la carrera
de Administración en la Universidad de Lima, que ayudaron a obtener un mejor desarrollo y
análisis del primer capítulo.
Tabla 1.32
Temas por asignatura del Plan de Estudios de Administración de la Universidad de Lima
Análisis de conglomerados
Herramienta SPSS
Estadística Aplicada I y II
Análisis de datos
Elaboración de encuestas
Análisis de competidores
Diagnóstico estratégico
Gestión de Empresas Análisis matricial
63
(continúa)
Mercado Objetivo
Concepto de competencia
Programas de precios
Comunicaciones masivas
Canales de distribución
Gerencia de ventas Porcentajes de ventas
Estrategias de ventas
Proyecciones
Costos y presupuestos
Presupuestos
Nota. Datos de los sílabus temas de la carrera de Administración obtenidos del plan de estudios de la página de
la Universidad de Lima, 2021 (https://www.ulima.edu.pe/pregrado/administracion/plan-de-estudios).
64
2. CAPÍTULO 2: ESTUDIO TÉCNICO
Para el producto “Crece Conmigo”, se necesitará contar con una serie de maquinaria para las
distintas áreas intervinientes tanto las de operaciones, como las áreas de apoyo (marketing,
ventas, administración, entre otros). Primero, para el área de planta, inspección y almacén se
especificará la maquinaria, equipos y muebles:
Tabla 2.33
Mueble, maquinaria y equipos
Precio Real
Bien Marca Cantidad Total Vida Útil
(IGV
incluido)
Máquina SANTIAN
cortadora (modelo S/. 1550.00 1 S/. 1550.00 10 años
industrial de tela Eastman)
Máquina de
JUKI S/.1600.00 2 S/.3200.00 10 años
coser industrial
Máquina
JUKI S/.4050.00 1 S/.4050.00 10 años
remalladora
Máquina
JACK S/.3330.00 1 S/.3330.00 10 años
botonera
Máquina
GEMSY S/.3500.00 1 S/.3500.00 10 años
ojaladora
Máquina
BROTHER S/. 3000.00 1 S/. 3000.00 10 años
bordadora
Máquina
TAINO S/.3900.00 1 S/.3900.00 10 años
estampada
Mesa de Corte MAESTRO S/. 800 1 S/. 800 10 años
Herramienta Set
BOSCH S/. 88.00 1 S/. 88.00 5 años
41 Accesorios
Carro WORKTOO
S/.1200.0 3 S/.3600.00 10 años
montacarga LS
Par de Guantes
RDL S/17.00 10 S/.170.00 -
de Seguridad
Traje protector STEELPRO S/.58.00 10 S/.58.00 -
Estantería
SODIMAC S/.680.00 3 S/.2040.00 5 años
metálica
Escritorio PROMART S/219.00 1 S/219.00 10 años
Total S/.23552.00 S/.30027.00
65
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
Tabla 2.34
Área de oficina
Tercero, se considerará los muebles y equipos para el área de servicio como los servicios
higiénicos y el Kitchenette comedor.
66
Tabla 2.35
Área de Servicio
Precio Real
Bien Marca Cantidad Total Vida Útil
(IGV
incluido)
Dispensador de EVOLU
S/.199.90 2 S/.398.00 -
papel TION
Dispensador de ORAN
S/.40.00 2 S/.80.00 -
jabón líquido GE
Alcohol 1L AVAL S/. 18.00 6 S/.108.00 -
VAINS
Lavatorio S/. 350.00 2 S/.350.00 10 años
A
Espejo KREA S/. 120.00 2 S/.240.00 10 años
SIMPL
Tacho de basura S/. 199.00 2 S/.398.00 5 años
E
Juego de mesas y
SILLAZ S/. 1200.00 2 S/.2400.00 10 años
sillas
SAMSU
Microondas S/. 299.00 1 S/.29.00 5 años
NG
papel higiénico
ELITE S/. 48.00 10 S/.480.00 -
X12
DAEW
Frigobar S/. 700.00 1 S/.700.00 5 años
OO
Jabón líquido AVAL S/.7.00 10 S/.70.00 -
VIRUT
Escoba S/. 15.00 1 S/.15.00 -
EX
VIRUT
Recogedor S/.15.00 1 S/.15.00 -
EX
Servilletas ELITE S/. 7.00 5 S/.35.00 -
Señalización - S/. 300.00 1 S/.300.00 -
Luces de
- S/. 100.00 4 S/.400.00 -
emergencia
EXTIN
TOR
Extintor 12KG DE S/. 170.00 3 S/.510.00 -
ESPUM
A GPC
Total S/.3787.9 S/.6528.00
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
67
2.1.2. Descripción del proceso productivo
Se identificaron las actividades del proceso de producción para “Crece Conmigo”, esto con el
fin de poder garantizar la fabricación, donde se va a requerir y también garantizar un
adecuado desarrollo de calidad y gestión.
El proceso de producción es el siguiente:
Paso 1: Diseño: el diseño en el que nos basamos es el que se ha recibido como
información por parte de los usuarios, esta la plasmamos en un prototipo que nos
ayudará a determinar qué insumos son necesarios para así poder determinar la
mano de obra. para determinar los insumos necesarios y así poder determinar los
costos de la mano de obra.
Paso 2: Corte: es el siguiente paso donde se sacan las piezas con la geometría
deseada de ayuda de los moldes, para luego seguir con el proceso de confección.
Paso 3: Ensamblaje: Esta actividad consistirá en la unión de las piezas de la
prenda requerida, mediante la costura.
Paso 4: Personalización: En este paso, se llevará a cabo el estampado a la prenda
para ofrecer productos con diseño, una gran variedad de productos al gusto del
cliente.
Paso 5: Etiquetado: En esta actividad se realizará el colocado de la etiqueta de
nuestra marca “Crece Conmigo”.
Paso 6: Control de calidad: Verificar controles de calidad y pruebas, realizar la
inspección de que el producto terminado esté en óptimas condiciones.
Paso 7: Empaquetado: Nuestros productos serán empaquetados y teniendo sobre
el empaque el logo de la empresa, este empaque serán bolsas de papel ecológicas.
Paso 8: Traslado a través del canal de venta online: Una vez recibido el pedido
por parte del cliente, ya posteriormente sido empaquetado, se hará el traslado del
producto delivery, mediante una empresa tercerizada que sería “Olva Courier”.
68
2.1.2.1. Diagrama de operaciones del proceso (DOP) y Diagrama de análisis del
proceso (DAP)
García (2000) indica que el diagrama de operaciones del proceso (DOP) se utiliza como una
herramienta para identificar y tener en cuenta las operaciones e inspecciones dentro de un
proceso. A continuación, se presenta el Diagrama de Operaciones del proceso del proyecto el
cual ha sido adaptado al producto propuesto.
Figura 2.26
Diagrama de operaciones del proceso (DOP)
Nota. DOP adaptado al proyecto “Crece Conmigo” con aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la
carrera de Administración de la Universidad de Lima.
69
En la siguiente figura se muestra el Diagrama Analítico del Proceso del proyecto.
Figura 2.27
Diagrama Analítico del Proceso (DAP)
Demora
Almacenamiento
Símbolos
Descripción Observaciones
Compra de insumos
y materiales
Recepción de
insumos y materiales
Inspección de
insumos y materiales
Almacenamiento de
materia prima
Trasladar materia
prima a área de
producción
(continúa)
70
Cortar las piezas de Cortar de acuerdo con los
la prenda moldes realizados
previamente
Control de calidad de
PT
Almacenamiento de
producto terminado
Empaquetado en
bolsas de papel
ecológico
Traslado a canales de
venta
Nota. DAP adaptado al presente proyecto con aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de
Administración de la Universidad de Lima.
Con el fin de poder determinar el tamaño total de nuestra planta, se tomarán en consideración
las áreas requeridas para la producción de “Crece Conmigo”. Las áreas son las siguientes:
● Área de oficina
71
También, para evaluar las dimensiones que se necesitan para la planta de producción, se
utilizará el Método Guerchet que, según Díaz, B. (2007) este señala el área requerida de una
zona específica en donde se encuentran maquinarias y equipos, número de operarios y
equipos de acarreo.” (p.287). Por ello, se considerará lo siguiente
Superficie estática (Sg): área de utilidad, donde irán específicamente las máquinas.
Superficie gravitacional (Sc): área de circulación del personal y los materiales
alrededor de su puesto de trabajo
Superficie de evolución común (Sc): área de circulación del personal fuera de su
puesto de trabajo.
72
Máquina bordadora 1 1 0,50 0,20 0,50
k= 1,45
Nota. Elaboración propia con aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración
de la Universidad de Lima.
73
Máquina ojaladora 0,24 0,24 0,70 1,18 1,18
Área de oficina
1. Datos para los elementos estáticos (Ee)
Tabla 2.40
Elementos estáticos del Área de Oficina
Elementos n N Largo Ancho Altura
Escritorio ejecutivo 5 1 2,00 1,50 1,90
Silla ergonómica 5 2 0,53 0,65 1,04
Tacho de basura 5 2 0,62 0,33 0,47
prom. 1,14
Nota. Elaboración propia con aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración
de la Universidad de Lima.
k= 0,73
Nota. Elaboración propia con aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración
de la Universidad de Lima.
74
Tabla 2.43
Área total de Oficinas
Elementos Ss (m2) Sg (m2) Se Sto St1
Escritorio ejecutivo 3,00 3,00 4,35 10,35 31,06
Silla ergonómica 0,34 0,69 0,75 1,78 5,35
Tacho de basura 0,20 0,41 0,45 1,06 2,12
Total 38,53
Nota. Elaboración propia con aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración
de la Universidad de Lima.
75
Tabla 2.46
Factor K del Área de servicios
k= 0,93
Nota. Elaboración propia con aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración
de la Universidad de Lima.
76
Figura 2.28
Diagrama de planta
Nota. Desarrollo de diagrama de planta con aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de
Administración de la Universidad de Lima.
Los supuestos que se usaron para los cálculos de capacidad instalada y de uso son los
siguientes:
- La maquinaria trabajará 8 horas diarias, 5 días a la semana por 51 semanas al año.
Asimismo, no se considerará una semana al año con el fin de cubrir los días no
laborables (feriados).
- Con respecto a los años, se van a considerar 6 años de evaluación, los cuales regirán
desde el 2022 al 2028.
77
Tabla 2.48
Capacidades
Horas al año ocupadas 2040
Capacidad ociosa de
20% 2.4 9792
máquina
Capacidad ociosa de
22% 2.4 16156.8
operarios
Capacidad instalada
Supuesto de uso Capacidad de uso (m2)
real
Planta 270 92.59% 250
Capacidad ociosa de
7.41% 20.007
planta
Nota. Capacidad de uso y ociosa con aplicación de temas y teorías de Administración de Operaciones obtenido
de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de Lima.
El lugar donde se realizará el proceso productivo será en un local de 270m2 que se alquilará
por S/ 3,000 por mes. Este cuenta con amplio espacio e incluye 2 baños. Como el local cuenta
con todo lo necesario no será necesario realizar muchas remodelaciones más que algunas
instalaciones eléctricas y divisiones para oficinas.
Previo a esta elección se realizó el Método de calificación de factores para elegir el local
correcto o más adecuado para el proyecto (Sapag, 2008).
78
Factores críticos
Macro-localización
Tabla 2.49
Calificación de Macro-localización del local
Ate Vitarte Lince Miraflores
Factores
W Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación
Críticos
(1-10) Ponderada (1-10) Ponderada (1-10) Ponderada
Factor 1 0.30 9 2.70 7 2.10 7 2.10
Factor 2 0.25 9 2.25 6 1.50 4 1.00
Factor 3 0.25 5 1.25 7 1.75 8 2.00
Factor 4 0.20 9 1.80 8 1.60 9 1.80
Total 1.00 8.00 6.95 6.90
Nota. Estrategias de localización aplicando el Método de Calificación de Factores obtenido del curso de
Administración de Operaciones de la Universidad de Lima, 2020.
Factores críticos
Factor 1: Costos
Factor 2: Entorno/vecindario
Factor 3: Seguridad
Factor 4: Accesibilidad
Micro-localización
Tabla 2.50
Calificación de Micro-localización del local
Local 1 Local 2 Local 3
Factores
W Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación Calificación
Críticos
(1-10) Ponderada (1-10) Ponderada (1-10) Ponderada
Factor 1 0.30 9 2.70 7 2.10 4 1.20
Factor 2 0.25 5 1.25 6 1.50 8 2.00
Factor 3 0.25 5 1.25 7 1.75 8 2.00
Factor 4 0.20 9 1.80 8 1.60 8 1.60
Total 1.00 7.00 6.95 6.80
Nota. Estrategias de localización aplicando el Método de Calificación de Factores obtenido del curso de
Administración de Operaciones de la Universidad de Lima, 2020.
79
En la siguiente Figura Nº2.4 se muestra el local a alquilar ubicado en el distrito de Ate
Vitarte.
Figura 2.29
Local comercial
Nota. Imágenes de propiedad donde se muestra el local comercial obtenido de la página web de A donde vivir,
2021 (https://www.adondevivir.com/locales-comerciales-en-alquiler.html).
Área de planta: Según el Método de Guerchet indica que para estas áreas es
recomendable utilizar un área de 109m2. Sin embargo, para un uso eficiente de la
planta, maximizar la capacidad productiva y adaptación a nuestras áreas se
establecieron los espacios para el personal del proceso productivo y para el
almacenamiento de 102m2.
Áreas complementarias: para los servicios higiénicos se requieren 5m2. Por ello, se ha
establecido contar con 2 baños, que el local ya los incluye, estos estarán en la zona
80
cerca de oficinas y planta. Los baños serán acondicionados como para hombres y
mujeres. Por lo tanto, en total se utilizarán 10m 2. También se contará con un espacio
para el comedor, aquí se encontrarán una mesa, sillas y una kitchenette básica. El área
requerida para este espacio es de 30m2.
Por las características del local alquilado será necesario invertir en algunos aspectos para
obtener la división y elementos que se requieren. En la siguiente tabla se muestra la
cotización de la inversión a realizar.
Tabla 2.51
Áreas de remodelación e inversión
Unidad de
Remodelación Inversión
medida
Divisiones de oficinas S/ 5,000.00 m2
Para la elaboración del Balance de personal se han determinado los puestos necesarios para
que se pueda ejecutar de manera efectiva el proyecto, en donde se contratará al personal
esencial Gerente General, Jefe de producción, Jefe de Finanzas y ventas, Jefe de Comercial y
Marketing, Jefe de Diseño, Operarios, Montacarga / Limpieza. A continuación, se presenta
una tabla con los puestos y funciones de cada trabajador.
81
Tabla 2.52
Puestos y funciones
Según el Gobierno del Perú (2020), los sobrecostos de las pequeñas empresas son de 26.85%
por cada trabajador contratado. El presente proyecto es considerado como pequeña empresa,
ya que cuenta con 11 trabajadores.
Tabla 2.53
Sobrecostos de Pequeñas Empresas
Conceptos Pequeña empresa
Gratificación 8.33%
CTS 4.22%
Vacaciones 4.17%
Essalud 9.38%
Bonificación
0.75%
Gratificación
Total de Costos 26.85%
Nota conceptos de pequeñas empresas obtenido de la página oficial del Gobierno del Perú, 2021
(https://www.gob.pe/busquedas?term=pymes&institucion=&topic_id=)
82
En la siguiente tabla se muestra el balance del personal de todos los trabajadores necesarios
para el proyecto. Para el cálculo del costo anual por cada trabajador, se evaluó las funciones
del puesto y los datos del Gobierno del Perú.
Tabla 2.54
Balance del personal de "Crece Conmigo"
Remuneració Gasto
Cantida Remuneració Gratificacione
Personal n mensual CTS Essalud total
d n anual bruta s
Bruta anual
Gerente S/ S/ S/
S/ 4,500.00 1 S/ 54,000.00 S/ 9,000.00
General 4,500.00 4,860.00 72,360.00
Jefe de S/ S/ S/
S/ 2,800.00 1 S/ 33,600.00 S/ 5,600.00
Producción 2,800.00 3,024.00 45,024.00
Jefe de
S/ S/ S/
Finanzas y S/ 2,800.00 1 S/ 33,600.00 S/ 5,600.00
2,800.00 3,024.00 45,024.00
Ventas
Jefe
Comercial S/ S/ S/
S/ 2,800.00 1 S/ 33,600.00 S/ 5,600.00
y 2,800.00 3,024.00 45,024.00
Marketing
Jefe de S/ S/ S/
S/ 2,800.00 1 S/ 33,600.00 S/ 5,600.00
Diseño 2,800.00 3,024.00 45,024.00
Limpieza /
S/ S/ S/
Montacarg S/ 1,000.00 2 S/ 12,000.00 S/ 2,000.00
1,000.00 1,080.00 16,080.00
a
S/ S/ S/
Operarios S/ 1,000.00 10 S/ 12,000.00 S/ 2,000.00
1,000.00 1,080.00 16,080.00
S/ S/ S/
TOTAL S/ 17,700.00 17 S/ 212,400.00 S/ 35,400.00 17,700.0 19,116.0 284,616.0
0 0 0
Nota conceptos de pequeñas empresas obtenido de la página oficial del Gobierno del Perú, 2021
(https://www.gob.pe/busquedas?term=pymes&institucion=&topic_id=)
En la siguiente tabla mostraremos las cantidades de materias primas e insumos a utilizar por
cada tipo de prenda producida de Crece Conmigo:
83
Tabla 2.55
Cantidad de materia prima e insumos requeridos para la producción por prenda
INSUMO
PRENDA MATERIA PRIMA INSUMO INSUMO
0.25 kg de tela
algodón orgánico
20/1 1 etiqueta de
1 casaca talla 2 - 1 cierre de nylon 1 bolsa de papel
algodón
8 espiral reverso ecológica
0.04 kg de tela certificado
poliéster reciclado
0.25 kg de tela
algodón orgánico
20/1
1 pantalón de 0 cierre de nylon 1 etiqueta de 1 bolsa de papel
buzo talla 2 - 8 espiral reverso algodón certificado ecológica
0.04 kg de tela
poliéster reciclado
Para realizar el balance de materia prima e insumos para el proceso productivo utilizamos el
costo por kg de materia prima, o insumo requerido basado en cientos, y se multiplicó por las
unidades requeridas al año.
Tabla 2.56
Balance de insumos y materia prima para el proceso productivo
Costo x Und
Insumos Proveedor Costo total
ciento requeridas
Cierres de nylon espiral Corporación Rey
s/.35 19,584 s/.6,854.40
reverso Perú
Create Publicidad
Bolsas de papel ecológicas s/.80 39,168 s/.31,334.40
Perú
Etiquetas de algodón orgánico
Perú Trader s/.35.40 39,168 s/13,865.47
certificado
TOTAL s/.604,323.07
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
84
A continuación, mostraremos los precios unitarios por cada tipo de prenda de Crece
Conmigo, en este caso empezaremos produciendo solo buzos y casacas.
Tabla 2.57
Materia prima e insumos por tipo de prenda (Casaca)
Casaca
Materia prima Proveedor Costo x kg Kg Costo unidad
Tela: Algodón orgánico 20/1 Naturtex Perú s/.50 0.25 s/.12.5
Tela: Poliéster reciclado Colortex Perú s/.40 0.04 S/.1.60
Costo x Costo
Insumos Proveedor Und
ciento unidad
Corporación Rey
Cierres de nylon espiral reverso s/.35 1 s/.0.35
Perú
Create Publicidad
Bolsas de papel ecológicas s/.80 1 s/.0.80
Perú
Etiquetas de algodón orgánico
Perú Trader s/.35.40 1 s/.0.35
certificado
TOTAL s/.15.60
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
Tabla 2.58
Materia prima e insumos por cada tipo de prenda (Buzos)
Buzos
Materia prima Proveedor Costo x kg Kg Costo unidad
Tela: Algodón orgánico 20/1 Naturtex Perú s/.50 0.25 s/.12.5
Tela: Poliéster reciclado Colortex Perú s/.40 0.04 S/.1.60
Costo x Costo
Insumos Proveedor Und
ciento unidad
Corporación Rey
Cierres de nylon espiral reverso s/.35 0 s/.0.00
Perú
Create Publicidad
Bolsas de papel ecológicas s/.80 1 s/.0.80
Perú
Etiquetas de algodón orgánico
Perú Trader s/.35.40 1 s/.0.35
certificado
TOTAL s/.15.25
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
85
2.5. Proceso de gestión de la calidad en todos los procesos del negocio
Los procesos productivos que llevaremos a cabo dentro de nuestra planta son: el diseño,
corte, ensamblaje, personalización, etiquetado, control de calidad, empaquetado y finalmente
el inicio del proceso de distribución, que implica trasladar las prendas hacia la empresa Olva
Courier. Para el correcto funcionamiento de todos los procesos será necesario contar con lo
siguiente:
● Disponibilidad de transporte:
Requerimos del servicio de transporte para la distribución de nuestras prendas a
los consumidores finales, para esto contrataremos los servicios de la empresa
86
“Olva Courier”. El proceso será llevado a cabo a través de su servicio de recojo
desde la planta, o también llevando las prendas empaquetadas a la agencia.
La gestión de inventarios de los insumos más importantes es parte crucial dentro del proceso
de producción de la compañía, puesto que esto nos permitirá no sobre - stockearnos de
materia prima, sino producir de acuerdo con la demanda actual presentada y satisfacerla de
manera adecuada; también es importante para gestionar el área de compras de la compañía.
Nuestra principal materia prima, y la más importante, es la tela de algodón orgánico, la cual,
al igual que el resto de los insumos necesarios, su adquisición es planeada a través del
sistema de planeamiento de requerimiento de materiales (MRP) que se implementará, en el
cual se establecerán las cantidades necesarias para la producción, y tiempos establecidos,
adecuados a la demanda.
87
Dentro de la compañía no almacenamos productos en proceso, puesto que dentro de la
jornada laboral está establecida la elaboración de prendas en su totalidad, pasando por las
diversas áreas; por lo que sólo almacenamos productos terminados.
Al ser una marca de ropa para niños, es necesario que nuestras prendas cumplan con los
estándares de calidad adecuados para cumplir con las expectativas de los clientes, en este
caso, los padres, pues son ellos quienes tienen el poder de compra y evalúan qué marca
adquirir, tomando en cuenta diversos factores, y entre ellos, la calidad. Es necesario contar
con prendas cómodas, elaboradas de manera adecuada, con el mínimo de desperfectos de
confección, que eviten reacciones alérgicas y se adecúen a las necesidades de los niños. Para
contribuir a la planificación de la calidad de nuestras prendas se implementará lo siguiente:
88
● Estándar de productividad y eficiencia: Nuestros operarios trabajarán 8 horas al
día, en las que se producirán 12 prendas por hora (con 3 empleados). Se darán a
conocer también los estándares de la empresa y lo que esta espera de sus
trabajadores, tanto de planta como administrativos, y se implementarán estrategias
para motivarlos a cumplir con los objetivos de la compañía.
Para cumplir con las expectativas de nuestros clientes y brindarles un producto de calidad
haremos uso de técnicas y/o herramientas que serán de gran utilidad para el aseguramiento de
la calidad de nuestras prendas durante el proceso de producción, las cuales son:
89
la eficiencia y eficacia en la gestión con una reducción de costos generando ahorro
de recursos, simplificación de documentación, mejora de la percepción y uso de
herramientas para planificación y seguimiento de actividades.
● Pruebas físicas: Se realizará un análisis físico de las telas para comprobar sus
propiedades y el desempeño de estas. Se evaluará el color, si destiñe o no, la
resistencia al lavado, la formación de motas, entre otros; pues son procesos por los
que pasarán al ser entregados a los clientes, al momento de lavarlos en casa, por lo
que es importante conocer el desempeño de las telas y accesorios utilizados.
90
2.6.3. Control de la calidad
● Análisis de datos: Tras procesar los datos obtenidos a través del benchmarketing,
indicadores establecidos y encuestas realizadas, se procederá al análisis de estos,
elaborando tablas de datos y gráficos de control, identificando todos los problemas
y oportunidades de mejora que puedan ser aplicados para implementar estrategias
de mejora en nuestros productos. También se tomarán en cuenta datos como la
rotación de inventarios.
91
2.7. Análisis de los riesgos técnicos del proyecto
Como todo proyecto siempre existen riesgos, por lo cual, se han identificado algunos posibles
riesgos que el presente proyecto puede presentar a lo largo del proceso y lo que implicaría
que estos sucedan. En los siguientes puntos se detallan los que se han considerado más
importantes o que causan un mayor impacto.
Mano de Obra
Para este aspecto se identificaron los riesgos que se muestran en la siguiente tabla.
Tabla 2.59
Riesgos de Mano de Obra
Distribución
Este aspecto es considerado también importante para el proyecto, ya que es la manera por el
cual nuestros insumos y productos llegaran a destino.
92
Tabla 2.60
Riesgos de Distribución
Ambientales
El proyecto presente varios riesgos ambientales pero que con un plan correcto puede llegar a
disminuir e incluso eliminar algunos riesgos.
Tabla 2.61
Riesgos Ambientales
93
Maquinaria y Equipos
Tabla 2.62
Riesgos de Maquinaria y Equipos
La viabilidad del presente proyecto es que los productos llevarán un proceso supervisado
donde como resultado se desarrollarán productos de calidad en los que a la vez se utilizarán
materias primas de origen peruano y con material orgánico. De esta manera se demuestra a
los consumidores que sus necesidades frente a la ropa para niños que buscan estarán cubiertas
en su totalidad.
Por otro lado, se considera que el proyecto no tiene un gran impacto negativo para el
medio ambiente. Sin embargo, existirán mermas que de no ser utilizadas en otros productos
pueden ser contaminantes y el consumo de energía que se requiere en gran parte del proceso,
en el que cumplirán los horarios de trabajo y solo se encenderán las máquinas necesarias si es
conveniente, reduciendo la contaminación. Además, es importante resaltar que el proyecto
busca disminuir la contaminación ocasionada por el “fast fashion”, ya que con “Crece
94
Conmigo” las compras de ropa para niños de 0 a 5 años se podrán reducir de 1 vez al mes a
una vez cada 4 o 5 años.
Finalmente, los riesgos identificados para las distintas áreas del proyecto se han
analizado para lograr un desarrollo óptimo del proyecto, en el cual se implemente un plan
estratégico de acción para disminuir su impacto.
En la siguiente tabla se indican los temas utilizados de cursos aprendidos durante la carrera
de Administración en la Universidad de Lima, que ayudaron a obtener un mejor desarrollo y
análisis del segundo capítulo.
Tabla 2.63
Asignaturas y temas o teorías
- Cantidad de trabajadores
- Cálculo de CTS, ESSALUD y
Relaciones Laborales
gratificaciones
- Cálculo de utilidades
- Balance de áreas
Costos y Presupuestos
- Balance de personal
- Presupuestos de personal
Contabilidad General
- Presupuesto de materiales y local
95
(DOP)
- Diagrama de Análisis del Proceso
(DAP)
- Dimensionamiento Estratégico de la
Capacidad de Planta
- Cuidado del Medio Ambiente y
Gerencia de Operaciones
Sociedad.
- Planificación de Operaciones
- Gestión estratégica de costos
Nota. Datos de los sílabus temas de la carrera de Administración obtenidos del plan de estudios de la página de
la Universidad de Lima, 2021 (https://www.ulima.edu.pe/pregrado/administracion/plan-de-estudios).
96
3. CAPÍTULO 3: ESTUDIO ORGANIZATIVO, TRIBUTARIO
Y LEGAL
97
o Innovación: flexibles a los cambios consiguiendo una diferenciación
competitiva y mejora continua con creatividad y participación.
Incorporar 40% de nuevas prendas para el 2023. Se implementarán polos maga corto,
polos manga larga y pantalones.
Reducir el impacto ambiental en un 5% para el segundo trimestre del año 2022. Para
ello, se incorporarán nuevas medidas y estrategias como la clasificación de desechos o
formar parte de asociaciones de cuidado del medio ambiente.
Aumentar la productividad del personal en un 15% a través de beneficios y
compensaciones para el año 2023.
Incrementar las ventas en un 10 % para finales del 2023.
Lograr la satisfacción del cliente en un 80% para el primer semestre del año 2024.
Incrementar en un 10% las evaluaciones de desempeño, cada semestre a todos los
colaboradores para el año 2023.
Aumentar la publicidad en redes sociales en un 40% para el año 2022.
Lograr un ambiente laboral agradable y 90% flexible para los trabajadores
implementando actividades de integración para el año 2022.
Contar con el 70% de fidelización del cliente para el año 2025
Ampliar en un 5% los canales de venta para el año 2023.
Aumentar en un 5% el trabajo remoto para el área administrativa para el último
trimestre del 2021.
Incorporar para el primer trimestre del año 2022 talleres para los familiares de los
trabajadores de distintos aspectos como repostería, manualidades, ya que debido a la
COVID-19 muchas personas quedaron desempleadas. Por lo cual, esto les ayudaría a
emprender.
98
Para inicios del 2022 complementar transformación digital desarrollando aplicaciones
que ayuden a tener un mayor control de ellos procesos productivos y todos los
trabajadores tengan acceso a esta herramienta.
99
3.1.3. Herramientas de gestión organizacional: modelo e indicadores
Tabla 3.64
Principales indicadores
Indicadores Objetivo Fórmula Periodicidad Encargado
# Total de clientes
Lograr fidelizar a la
Fidelización de nuevos adquiridos /
mayor cantidad de Semestral Jefe comercial
clientes Base total de clientes
clientes posibles.
de la empresa
Identificar el grado # De ausencias / #
Ausentismo de de ausentismo de Total de horas
Mensual Jefe comercial
colaboradores los trabajadores de trabajadas en el
la empresa. período
Medir el nivel de Producción final / #
Productividad productividad de la de horas trabajadas Trimestral Jefe de producción
compañía. en total
Cantidad de unidades
Analizar e
vendidas de Crece
identificar la
Cuota de Conmigo / Cantidad
participación en el Mensual Jefe comercial
mercado total de unidades
mercado de prendas
vendidas de prendas
de vestir para niños.
de vestir para niños
Calcular el nivel de Costo de mercadería
Rotación de Especialista de
rotación de vendida / Promedio Bimestral
inventario logística
inventarios y stock. de inventarios
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
100
Indicadores secundarios del modelo de gestión por procesos:
Tabla 3.65
Indicadores secundarios
Indicadores Objetivo Fórmula Periodicidad Encargado
Medir la capacidad
de obtener Ingresos totales (o
Rentabilidad rentabilidad pérdidas) / valor
Anual Jefe de finanzas
sobre las ventas respecto a las inicial de la
ventas de la inversión.
compañía.
Analizar el Ingresos año actual -
Crecimiento de crecimiento de los Ingresos del año
Anual Jefe de finanzas
los ingresos ingresos respecto a anterior / ingresos del
los años anteriores. año anterior * 100
Medir la eficiencia
Margen de las estrategias de Utilidad operativa /
Trimestral Jefe de finanzas
operativo precios aplicadas Ventas
por la empresa.
Mantener en
constante Notas de
evaluación el evaluaciones de
Capacitaciones análisis del efecto desempeño de mayor Mensual Jefe comercial
de las nivel / Total de notas
capacitaciones de de la evaluación
los trabajadores
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
101
3.2. Aspectos legales y tributarios
Tabla 3.66
Personería jurídica de la empresa
Denominación o razón social Crece Conmigo S.A.C
Confección y comercialización de prendas de
Objeto social vestir para niños, elaboradas con materias
primas de alta calidad.
Cantidad de accionistas Conformado por 4 accionistas.
Junta general de accionistas, gerencia y
Órganos / Organización
directorio.
Capital social Se contribuirá con un aporte de s/.700,000.
Duración Duración indefinida.
Todo acto referente a transferencia de
Transferencia de acciones acciones deberá ser registrado en el libro de
matrícula de acciones de la compañía.
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
El régimen tributario que adoptará la empresa Crece Conmigo S.A.C será el de RMT
(Régimen MYPE tributario), debido a que las características de la compañía cumplen con los
requisitos para acceder a este régimen. El RMT, según SUNAT (2018), se basa en lo
siguiente:
102
○ Ingresos netos anuales hasta 300 UIT: Registro de compras, registro de
ventas, libro diario de formato simplificado.
○ Ingresos brutos anuales mayores a 300 UIT, pero menores a 500 UIT:
Registro de ventas, registro de compras, libro diario, libro mayor.
○ Ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT, pero menores a 1700 UIT:
Registro de compras, registro de ventas, libro diario, libro mayor, libro de
inventarios y balances.
● Pago de tributos mensuales:
○ Renta: Menor a 300 UIT de ingresos netos anuales pagarán el 1% de los
ingresos netos obtenidos en el mes. Mayor a 300 UIT, se pagará 1.5% o
coeficiente.
○ IGV: Impuesto general a las ventas del 18%.
103
3.3. Requerimiento y especificaciones de personal de gestión
Los requerimientos para los 6 puestos de trabajo para “Crece Conmigo” son los siguientes:
Tabla 3.67
Especificaciones de personal de gestión
Puesto Descripción Estudios Conocimientos Experiencia Competencias
Control general de Liderazgo, trabajo en equipo,
todas las tareas Conocimientos de finanzas, control capacidad de planificación y
Gerente durante el Titulado en la carrera de de equipos, Recursos negociación, pensamiento crítico,
De 3-5 años
General planeamiento y Administración Humanos,marketing. Excel avanzado, autocontrol y comunicación, para el
ejecución del inglés intermedio, power bi. logro de mejoras continuas en la
proyecto. organización.
Conocimiento comprobado de
Desarrollar un plan capacitación exitosa de empleados en Excelentes habilidades para gestionar
de producción, productividad y seguridad, proyectos, capacidad para trabajar a
Jefe de Bachiller en carrera de
política de compras conocimiento en herramientas de De 1-3 años presión, capacidad de análisis,
Producción Ingeniería industrial
y logística de mejora continua, gestión de liderazgo, capacidad de control de
materias primas indicadores y de proyectos y Excel equipo, adaptabilidad e iniciativa.
avanzado.
Revisar los Conocimiento en manejo de flujos de
presupuestos caja, negociación y compras, Excel Persona proactiva, capacidad de
Jefe de Bachiller en la carrera de
incluidos en el avanzado, manejo técnico en comunicación para informar la
Finanzas y contabilidad y/o De 1-3 años
proyecto y interpretación de estados financieros, situación de la empresa a las distintas
Ventas administración
optimizar los costos elaboración de presupuestos, diseño y áreas
incluidos. seguimiento de indicadores.
Jefe de Encargado de que Bachiller en la carrera de Conocimiento en marketing De 1-3 años
Comercial los procesos y Marketing estratégico y digital, dominio de
y actividades de este Microsoft office intermedio-
Marketing proyecto se hayan avanzado, análisis de requerimientos Activa, con iniciativa, creatividad,
ejecutado con éxito. del mercado que permitan completar capacidad de trabajar en equipo,
Organizar estudios el portafolio de la empresa, comunicación efectiva.
de mercado, conocimiento de CRM, estrategia de
planificación medios y gestión de redes sociales. (continúa)
estratégica a largo
104
plazo,
publicidad,venta,dis
tribución, costes y
servicio postventa.
Desarrollar diseños
de los productos, Manejo de programas de diseño:
Bachiller en la carrera de Photoshop e Illustrator a nivel
generar ideas y
diseño gráfico, diseño y intermedio. Creatividad, con iniciativa para
Jefe de ejecutar prototipos,
gestión textil, diseño de De 1-3 años proponer ideas, comunicación
Diseño determinar procesos
modas, ingeniería textil o asertiva y una persona muy activa.
de producción y
afines.
evaluar el producto
final
Verificar control de
calidad y pruebas,
realizar el proceso Conocimiento de costura y De 6 meses-3 Capacidad de trabajar en equipo,
Operarios
productivo como la confección. años trabajo bajo presión
confección del
producto.
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de Lima.
105
3.4. Requerimiento de equipos y materiales para la labor administrativa
Los equipos y materiales requeridos para desarrollar las actividades con normalidad dentro de
la labor administrativa en “Crece Conmigo” son los siguientes:
Tabla 3.68
Área de oficina
Área de Oficina: Muebles, Equipos y Materiales
Precio Real (IGV
Bien Marca Cantidad Total Vida Útil
incluido)
Escritorio
TUHOME S/.440.00 3 S/.1320.00 10 años
ejecutivo
Silla
ergonómica XION S/.399.00 3 S/.1197.00 10 años
ejecutiva
Computadora PLAZA VEA S/.2110.00 3 S/.6330.00 7 años
Impresora
HP S/.1217.00 1 S/.1217.00 5 años
multifuncional
Tacho de
SIMPLE HUMAN S/.199.00 3 S/.597.00 5 años
basura
Botiquín de RIMAX
S/.38.00 1 S/.38.00 -
emergencia (SODIMAC)
Tinta para
EPSON S/.32.90 25 S/.822.50 -
impresora
Archivador -
ARTESCO S/.5.20 10 S/.52.20
tamaño oficio
Caja de
FABER CASTELL S/16.80 1 S/.16.80 -
lapiceros x50
Caja de lápices
FABERCASTELL S/.4.70 3 S/.14.10 -
x12
AGENDA WONG S/.35.00 3 S/.105 -
FABER CASTELL S/.27.90 1 S/.27.90 -
Perforador
Engrapadora FABERCASTELL S/.40.90 1 S/.40.90 -
UHU x 60ml UHU S/.10.10 5 S/.50.50 -
Grapas x1000 ARROW S/.10.90 1 S/.10.90 -
Tijera FABERCASTELL S/.7.90 1 S/.7.90 -
Total S/. 4595.3 S/.11847.7 -
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
De acuerdo con la guía del PMBOK, el diagrama de barras o diagrama de Gantt nos muestra
las distintas actividades enumeradas en un eje vertical, asimismo, las fechas se muestran en el
106
eje horizontal mostrando la duración de las actividades como barras colocadas de acuerdo
con las fechas de inicio y fin (PMBOK, 2017).
Tabla 3.69
Plazos y cronograma
107
(continúa)
área de producción y administrativa
4.2 Realizar la compra de maquinaria y equipos 2 días 17/08/2021 19/08/2021
4.3 Realizar compra de materiales para oficina 2 días 23/08/2021 25/08/2021
Recepción de las compras de maquinaria, equipos y
4.4 4 días 26/08/2021 1/09/2021
materiales
Instalación de maquinaria, equipos y materiales en el
4.5 3 días 2/09/2021 7/09/2021
local
5 Reclutamiento y selección de personal 19 días 8/09/2021 8/10/2021
5.1 Contrato de servicio de headhunting 3 días 8/09/2021 13/09/2021
5.2 Preselección a cargo de headhunting 7 días 13/09/2021 22/09/2021
5.3 Entrevistas a los posibles candidatos 4 días 23/09/2021 29/09/2021
5.4 Selección de los candidatos 2 días 30/09/2021 4/10/2021
Presentación a los candidatos en el espacio de trabajo e
5.5 3 días 5/10/2021 8/10/2021
inducción
Selección de proveedores de insumos, materiales,
6 7 días 13/10/2021 26/10/2021
servicio de transporte y servicios de asesoramiento
6.1 Cotización de los costos de los insumos 2 días 13/10/2021 15/10/2021
6.2 Selección de proveedores 1 día 18/10/2021 19/10/2021
Búsqueda de oferta para el servicio de transporte para
6.3 1 día 20/10/2021 23/10/2021
lima y provincia
6.4 Selección de servicio logístico tercerizado 1 día 20/10/2021 21/10/2021
Contrato de servicio de transporte con Olva Courier y
6.5 2 día 22/10/2021 26/10/2021
Chazki
7 Entablar relación con clientes 16 días 27/10/2021 24/11/2021
Revisión de normas de comercialización de nuestro
7.1 1 día 27/10/2021 28/10/2021
producto final
Especificar el diseño de empaquetado, diseño de telas,
7.2 3 días 29/10/2021 1/11/2021
etiquetas
Especificar un SKU a cada producto para la
7.3 1 día 2/11/2021 3/11/2021
identificación de este
7.4 Mandar a hacer el packing, etiquetas 1 día 4/11/2021 5/11/2021
Realizar nuestra presentación destacando los atributos
7.5 2 días 8/11/2021 10/11/2021
de nuestro producto
Contactar a las tiendas por conveniencia donde se
7.6 3 días 11/11/2021 16/11/2021
venderá el producto
7.7 Negociación y firma con las tiendas por conveniencia 3 días 17/11/2021 22/11/2021
Firma de contrato y envío de documentos finales a
7.8 2 días 22/11/2021 24/11/2021
nuestros clientes
Capacitación de operarios y primera integración
8 4 días 25/11/2021 2/12/2021
entre colaboradores
108
Capacitación a los operarios por parte del supervisor de
8.1 3 días 25/11/2021 30/11/2021
planta
Actividad de recreación entre todos los colaboradores
8.2 1 día 1/12/2021 2/12/2021
de la empresa
9 Inicio de Actividades 3 días 3/12/2021 10/12/2021
9.1 Realizar el primer pedido de telas 1 día 3/12/2021 6/12/2021
9.2 Recepcionar el pedido de telas 1 día 7/12/2021 8/12/2021
9.3 Comenzar con la producción ropa para niños 1 día 9/12/2021 10/12/2021
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Tabla 3.70
Carta Gantt
INICIO FIN
ID JULIO AGOSTO SETIEMBRE
1/7/2021 10/12/2021
1 1/7/2021 9/7/2021
2 19/7/2021 10/8/2021
109
2.5 3/8/2021 4/8/2021
3 11/8/2021 8/8/2021
4 9/8/2021 7/9/2021
(continúa)
8/9/202 8/10/20
1 21
8/9/202 13/9/20
1 21
13/9/20 22/9/20
21 21
23/9/20 29/9/20
21 21
110
30/9/20 4/10/20
21 21
5/10/20 8/10/20
21 21
13/10/2 26/10/2
021 021
13/10/2 15/10/2
021 021
18/10/2 19/10/2
021 021
20/10/2 23/10/2
021 021
20/10/2 21/10/2
021 021
22/10/2 26/10/2
021 021
27/10/2 24/11/2
021 021
27/10/2 28/10/2
021 021
29/10/2 1/11/20
021 21
2/11/20 3/11/20
21 21
4/11/20 5/11/20
21 21
8/11/20 10/11/2
21 021
11/11/2 16/11/2
021 021
17/11/2 22/11/2
021 021
22/11/2 24/11/2
021 021
25/11/2 2/12/20
021 21
25/11/2 30/11/2
021 021
1/12/20 2/12/20
21 21
3/12/20 10/12/2
21 021
111
3/12/20 6/12/20
21 21
7/12/20 8/12/20
21 21
9/12/20 10/12/2
21 021
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Figura 3.30
Organigrama de Crece Conmigo
112
3.5.2.2. Gestión de la ejecución o la implementación del negocio
Para la implementación del negocio, los pasos principales para lograr la implementación de
nuestra empresa son los siguientes:
113
Tabla 3.71
Inversión en remodelación
Unidad de
Remodelación Inversión
medida
Divisiones de oficinas S/ 5,000.00 m2
Para realizar el análisis de los riesgos, estos se dividieron en dos: Riesgos Organizacionales y
Riesgos Legales y Tributarios. En los siguientes cuadros se expondrán a profundidad los
puntos mencionados:
Tabla 3.72
Riesgos Organizacionales
Riesgo organizacional Causa Efecto Estrategia
Realizar el
Insuficiente
mantenimiento de la
mantenimiento de Retraso en la
1 Riesgo Operativo maquinaria cada tres
máquinas. Fallos no producción
meses con empresas de
revisados a tiempo
confianza.
Falta de capacitación Máquinas Realizar capacitaciones
2 Riesgo Operativo para el correcto uso de descompuestas por cuatrimestrales a los
máquinas mal uso o sobreuso. colaboradores.
Retraso del proceso
Falta de conocimiento de producción o
Capacitar al personal y
de los objetivos de la defectos en
3 Trabajo ineficiente realizar actividades de
organización y poca productos.
recreación o beneficios.
motivación. Insatisfacción de
los clientes
Contar con Manual de
Mala distribución de
Rotación de Organización y
funciones y personal
4 Sobrecarga de trabajo personal para cubrir Funciones y si es
insuficiente para la
otros puestos factible contratar a más
demanda requerida.
personal.
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Administración de
la Universidad de Lima.
114
Tabla 3.73
Riesgos Legales y Tributarios
Riesgo legal y
Causa Efecto Estrategia
tributario
Imagen de la
Marca de la empresa
empresa afectada
Riesgo de patente y utilizada por personas Consignar la marca en
1 porque genera
marca ajenas para otro tipo de Registros Públicos
confusión en los
publicidad
clientes
La credibilidad e
Solucionar problemas de
imagen de la
los clientes de manera
Clientes insatisfechos empresa se ve
rápida y escucharlos
2 Riesgo de reputación con productos o afectada.
para que sepan que la
atención recibida Disminución de la
empresa se preocupa por
demanda y pérdida
ellos.
de clientes
Los precios de los
Factores políticos y Adecuarse lo más pronto
materiales
económicos como posible para que existan
3 Riesgo de impuestos aumentan y por lo
cambio de leyes y menos efectos
tanto los productos
gobierno. negativos.
también.
Área financiera
Establecer manual de
afectada por
normas y ética
Falta de ética de los disminución de
4 Corrupción empresarial y que los
trabajadores ventas por
trabajadores los tengan
reputación de la
siempre presente.
empresa.
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Administración de
la Universidad de Lima.
115
3.9. Cuadro de Asignaturas
En la siguiente tabla se indican los temas utilizados de cursos aprendidos durante la carrera
de Administración en la Universidad de Lima, que ayudaron a obtener un mejor desarrollo y
análisis del tercer capítulo.
Tabla 3.74
Asignaturas y temas o teorías
- Requerimiento y especificaciones de
personal de gestión
Gestión de Personas
- Procesos organizacionales principales
- Objetivos estratégicos
(continúa)
Derecho empresarial - Aspectos legales y tributario
116
4. CAPÍTULO 4: ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACIÓN
DEL PROYECTO (PROYECCIONES A 5 AÑOS).
4.1.1. Plazo de ejecución, horizonte temporal de análisis, vida útil y moneda a emplear
Plazo de ejecución: Para lograr tener una perspectiva más clara del plazo de
ejecución hemos decidido guiarnos de proyectos anteriores, los cuales contemplan 5
años.
Horizonte temporal de análisis: consideraremos como año 0 el 01/07/2021 hasta el
10/12/2021. Asimismo, se inician las operaciones el 11/12/2021 hasta cumplir los 12
meses. Nuestra proyección es hasta el año 2026.
Vida útil: consideraremos 10 años para el tema de equipos de producción, mientras
que a los materiales de oficina y obras físicas se depreciarán en 5 años
10 años los equipos de producción, mientras que los materiales de oficina y las obras
físicas se deprecian en 5 años.
Moneda para emplear: para el fin de este proyecto se empleará la moneda nacional,
el sol, dado que las operaciones se concretarán a nivel local.
117
Tabla 4.75
Precio de venta unitario
Precio de venta unitario
Tabla 4.76
Ingresos Totales sin IGV y con IGV
Ingresos totales (sin igv)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Facturación 6,514,571 8,801,053 11,185,804 13,991,784 17,271,413
Ventas al crédito =
(facturación/12)*%crédito 1,266,722 1,711,316 2,175,017 2,720,625 0
*plazo del crédito
Total, Ingresos (Sin IGV) 5,247,849 8,356,459 10,722,102 13,446,177 19,992,038
Ingresos totales (con igv)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Facturación 7,687,194 10,385,242 13,199,249 16,510,305 20,380,268
Ventas al crédito 1,494,732 2,019,353 2,566,521 3,210,337 0
Total Ingresos (Con IGV) 6,192,461 9,860,622 12,652,081 15,866,489 23,590,605
Total IGV por Ingresos 944,613 1,504,163 1,929,978 2,420,312 3,598,567
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Políticas de ventas:
118
La empresa solo se encargará de distribuir los productos en las fechas pactadas.
Si se presenta algún desperfecto con el producto, la empresa se hará cargo de proceder
con el cambio respectivo.
Si el cliente quiere cancelar la compra, lo podrá realizar vía nuestras redes sociales y
se derivará a nuestra área comercial.
Se hará un seguimiento constante en conjunto con nuestra área de almacén para
verificar que el stock que se maneje sea el adecuado.
Todas nuestras prendas pasarán por un estricto control de calidad, lo cual nos
asegurará que nuestros productos no sean enviados con alguna falla.
Se realizará un rol estratégico del Trade Marketing, para que en nuestros canales de
distribución nuestros clientes puedan guiarse de forma clara y segura durante su
proceso de venta
Políticas de cobranzas:
Dado nuestro tipo de producto y los canales de venta escogidos, el cobro se hará al
crédito.
Nuestra área de ventas se encargará de darle un estricto seguimiento a las unidades
vendidas que se hacen a través de nuestras redes sociales
El pago debe ser realizado antes de la entrega del producto.
Con respecto al delivery, se adicionará dependiendo de cuál sea el destino: Lima o
Provincias. En caso sea Lima, el pago se incluirá dependiendo la zona y los envíos se
harán 3 veces por semana, el mismo caso para Provincias, con la excepción si el
cliente escoge una agencia de transporte donde el pago sea contra entrega.
Para tener una buena gestión de inventarios, se tendrá en cuenta una política que incluya un
stock de seguridad equivalente únicamente al 5% de las ventas que se pronostiquen para el
siguiente periodo. Esto, con el fin de poder controlar nuestro inventario final, lo cual será
beneficioso si se presenta algún imprevisto con respecto al cambio en la demanda, o algún
atraso de nuestros proveedores. Es importante recalcar que, las unidades que se producirán
119
son parte de nuestra demanda insatisfecha, la cual se halló en la primera parte de nuestro
proyecto.
Tabla 4.77
Cantidad a Producir y Vender
Cantidad a producir y a vender
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inventario inicial 0 5,057 6,566 8,338 10,423
Producción (unidades) 101,147 131,324 166,763 208,464 257,190
Ventas (unidades) 96,090 129,816 164,991 206,379 254,753
Inventario final 5,057 6,566 8,338 10,423 12,859
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Variación anual de la producción (%) 29.83% 26.99% 25.01% 23.37%
4.1.3. Compras
Con respecto a las compras, primero se halló el costo de la materia prima. Siendo las compras
por cada año las siguientes:
Tabla 4.78
Compras
Compras
Detalle de lo calculado:
120
Por un lado, el costo unitario de la materia prima se calculó utilizando el costo
unitario por prenda, ya que se cuenta con dos tipos de prendas (1 casaca talla 2-8 y 1
pantalón de buzo talla 2-8).
Por otro lado, el costo unitario por cada año es igual; sin embargo, el costo total de
materia prima cambia de acuerdo con la cantidad que se produce por cada año
proyectado. Un ejemplo de ello, en el año 2021, para 101,148 unidades producidas el
costo total es de 512, 139 soles.
Como resultado, los costos de producción con y sin IGV son los siguientes:
Tabla 4.79
Resumen de los costos de producción sin IGV
Resumen de los costos de producción (sin igv)
Materiales indirectos
- - - - -
Gastos indirectos
636 636 636 636 636
Costos de mantenimiento
551 551 551 551 551
121
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales indirectos
- - - - -
Gastos indirectos
636 636 636 636 636
Costos de mantenimiento
551 551 551 551 551
122
- - - -
Materiales indirectos -
- - - -
Tabla 4.80
Resumen de los costos de producción con IGV
Resumen de los costos de producción (con igv)
Materias primas y
604,323 332,690 394,856 462,949 538,560
materiales
Materiales indirectos
- - - - -
Gastos indirectos
750 750 750 750 750
Costos de mantenimiento
650 650 650 650 650
123
Resumen de los costos de producción (con igv)
Materias primas y
604,323 725,574 861,153 1,009,660 1,174,562
materiales
Materiales indirectos -
- - - -
Cabe resaltar que el costo de mano de obra directa se le abonará al personal que trabaja en
nuestra área de producción También, el costo de mantenimiento hacia las máquinas tendrá un
costo de 650 soles, incluyendo igv. Por último, no se están considerando los costos de mano
de obra ni materiales indirectos.
124
Tabla 4.81
Resumen de los gastos de administración sin igv
Resumen de los gastos de administración (sin igv)
Servicios públicos (internet, agua, luz) 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760
Total gastos de administración (Sin IGV) 592,419 592,419 592,419 592,419 592,419
Gastos en personal administrativo (Rem. fija) 284,616 284,616 284,616 284,616 284,616
Servicios públicos (internet, agua, luz) 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760
Total gastos de administración (Sin IGV) 592,419 592,419 592,419 592,419 592,419
Lima
125
Tabla 4.82
Resumen de los gastos de administración con igv
Resumen de los gastos administrativos (con igv)
Gastos en
personal
284,616 284,616 284,616 284,616 284,616
administrativo
(Rem. fija)
Servicios públicos
6,797 6,797 6,797 6,797 6,797
Alquileres y otros
servicios
353,156 353,156 353,156 353,156 353,156
tercerizados
Útiles de oficina
1,280 1,280 1,280 1,280 1,280
Insumos de aseo y
limpieza 1,975 1,975 1,975 1,975 1,975
Total gastos de
administración 647,824 647,824 647,824 647,824 647,824
(Con IGV)
Tabla 4.9
Balance del personal de "Crece Conmigo"
Remuneració Gasto
Cantida Remuneració Gratificacion
Personal n mensual CTS Essalud total
d n anual bruta es
Bruta anual
Gerente S/ S/ S/
S/ 4,500.00 1 S/ 54,000.00 S/ 9,000.00
General 4,500.00 4,860.00 72,360.00
Jefe de
S/ S/ S/
Producció S/ 2,800.00 1 S/ 33,600.00 S/ 5,600.00
2,800.00 3,024.00 45,024.00
n
Jefe de
S/ S/ S/
Finanzas y S/ 2,800.00 1 S/ 33,600.00 S/ 5,600.00
2,800.00 3,024.00 45,024.00
Ventas
Jefe S/ 2,800.00 1 S/ 33,600.00 S/ 5,600.00 S/ S/ S/
Comercial 2,800.00 3,024.00 45,024.00
126
y
Marketing
Jefe de S/ S/ S/
S/ 2,800.00 1 S/ 33,600.00 S/ 5,600.00
Diseño 2,800.00 3,024.00 45,024.00
Limpieza /
S/ S/ S/
Montacarg S/ 1,000.00 2 S/ 12,000.00 S/ 2,000.00
1,000.00 1,080.00 16,080.00
a
S/ S/ S/
Operarios S/ 1,000.00 10 S/ 12,000.00 S/ 2,000.00
1,000.00 1,080.00 16,080.00
S/ S/ S/
TOTAL S/ 17,700.00 17 S/ 212,400.00 S/ 35,400.00 17,700.0 19,116.0 284,616.0
0 0 0
Nota conceptos de pequeñas empresas obtenido de la página oficial del Gobierno del Perú, 2021
(https://www.gob.pe/busquedas?term=pymes&institucion=&topic_id=)
Los servicios administrativos que son públicos son internet, luz y agua.
127
Total S/. 4595.3 S/.11847.7 -
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
Precio Real
Bien Marca Cantidad Total Vida Útil
(IGV
incluido)
Dispensador de EVOLU
S/.199.90 2 S/.398.00 -
papel TION
Dispensador de ORAN
S/.40.00 2 S/.80.00 -
jabón líquido GE
Alcohol 1L AVAL S/. 18.00 6 S/.108.00 -
VAINS
Lavatorio S/. 350.00 2 S/.350.00 10 años
A
Espejo KREA S/. 120.00 2 S/.240.00 10 años
SIMPL
Tacho de basura S/. 199.00 2 S/.398.00 5 años
E
Juego de mesas y
SILLAZ S/. 1200.00 2 S/.2400.00 10 años
sillas
SAMSU
Microondas S/. 299.00 1 S/.29.00 5 años
NG
papel higiénico
ELITE S/. 48.00 10 S/.480.00 -
X12
DAEW
Frigobar S/. 700.00 1 S/.700.00 5 años
OO
Jabón líquido AVAL S/.7.00 10 S/.70.00 -
VIRUT
Escoba S/. 15.00 1 S/.15.00 -
EX
VIRUT
Recogedor S/.15.00 1 S/.15.00 -
EX
Servilletas ELITE S/. 7.00 5 S/.35.00 -
Señalización - S/. 300.00 1 S/.300.00 -
Luces de
- S/. 100.00 4 S/.400.00 -
emergencia
Extintor 12KG EXTIN S/. 170.00 3 S/.510.00 -
TOR
DE
ESPUM
128
A GPC
Total S/.3787.9 S/.6528.00
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima.
Tabla 4.9
Resumen de los gastos de ventas sin igv
Resumen de los gastos de ventas (sin igv)
Gastos en personal de ventas (Rem. Fija) 45,024 45,024 45,024 45,024 45,024
Servicios públicos 0 0 0 0 0
Total gastos de ventas (Sin IGV) 70,549 70,549 70,549 70,549 70,549
Tabla 4.10
Resumen de los gastos de ventas con igv
Resumen de los gastos de ventas (con igv)
Servicios públicos 0 0 0 0 0
129
0 0 0 0 0
4.1.6. Inversiones
El monto total a invertir por parte de la empresa Crece Conmigo es el siguiente:
Tabla 4.11
Inversiones
Inversión
Inversiones
Sin IGV Con IGV
Activo fijo 52,085 61,460
Activo intangible 6,148 7,255
Gastos pre operativos 419 495
Cambio en el capital de trabajo 1,816,588 2,143,574
Total Inversión 1,875,241 2,212,784
Total IGV de inversión 337,543
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
130
4.1.6.1. Inversión fija
Tabla 4.12
Inversión fija
Inversión
Activos Fijos
Sin IGV Con IGV
A. Terrenos 0 -
Terrenos 0 -
B. Edificaciones y remodelaciones 4,661 5,500
Edificaciones y otras construcciones 0 -
Remodelaciones a locales alquilados 4,661 5,500
C. Maquinaria y equipo 21,575 25,458
Maquinaria 19,093 22,530
Equipos e instrumentos 2,407 2840
Herramientas y unidades de reemplazo 75 88
D. Unidades de transporte 3,051 3,600
Vehículos motorizados 0
Vehículos no motorizados 3,051 3,600
E. Muebles y enseres 16,149 19,056
Mobiliario del área de producción 2,592 3,059
Mobiliario del área de administración 7,497 8,847
Mobiliario de las áreas complementarias 6,059 7,150
F. Equipos diversos 6,649 7,846
Equipos de cómputo 6,396 7,547
Equipos de comunicación 0
Equipos de seguridad 0
Otros equipos 253 299
Total Inversión en Activos Fijos 52,085 61,460
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
131
Equipos e instrumentos: Incluye las mesas de corte, e instrumentos necesarios
para la producción.
Herramientas y unidades de reemplazo: Set de herramientas de 41 accesorios.
Unidades de transporte: Inversión en vehículos no motorizados tales como
carros montacargas.
Muebles y enseres: Estantería metálica, sillas y escritorios.
Equipos diversos: Guantes de protección, impresoras, computadoras.
Tabla 4.13
Depreciación anual de activos fijos
(continúa)
132
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Tabla 4.14
Valor en libros de activos fijos
Valor en Libros de activos fijos
Activos Fijos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
133
A. Terrenos 0 0 0 0 0
Terrenos 0 0 0 0 0
B. Edificaciones y
5,225 4,950 4,675 4,400 4,125
remodelaciones
Edificaciones y otras
0 0 0 0 0
construcciones
Remodelaciones a locales
5,225 4,950 4,675 4,400 4,125
alquilados
C. Maquinaria y equipo 42,602 40,056 37,511 34,965 32,419
Maquinaria 20,277 18,024 15,771 13,518 11,265
Equipos e instrumentos 22,246 21,962 21,678 21,394 21,110
Herramientas y unidades
79 70 62 53 44
de reemplazo
D. Unidades de
2,880 2,160 1,440 720 0
transporte
Vehículos motorizados 0 0 0 0 0
Vehículos no motorizados 2,880 2,160 1,440 720 0
E. Muebles y enseres 17,150 15,245 13,339 11,433 9,528
Mobiliario del área de
2,753 2,447 2,141 1,835 1,530
producción
Mobiliario del área de
7,962 7,078 6,193 5,308 4,424
administración
Mobiliario de las áreas
6,435 5,720 5,005 4,290 3,575
complementarias
F. Equipos diversos 5,929 4,013 2,096 179 150
Equipos de cómputo 5,660 3,774 1,887 0 0
Equipos de comunicación 0 0 0 0 0
Equipos de seguridad 0 0 0 0 0
Otros equipos 269 239 209 179 150
Total Valor en Libros de
73,787 66,424 59,061 51,698 46,221
Activos Fijos
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Tabla 4.15
Inversión en activos intangibles
Inversión
Activos Intangibles
Sin IGV Con IGV
134
C. Programas de computadora (software): Programa
de Office y OneDrive (nube); Antivirus; 4,678 5,520
Programas de diseño gráfico
Tabla 4.16
Amortización anual de activos intangibles
Amortización Anual de activos intangibles
Activos Intangibles
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Acum.
A. Concesiones,
licencias y otros
derechos: INDECOPI 91 91 91 91 91 453
(registras la marca)
B. Patentes y propiedad
industrial - - - - - -
C. Programas de
computadora
(software): Programa
de Office y OneDrive
936 936 936 936 936 4,678
(nube); Antivirus;
Programas de diseño
gráfico
D. Costos de
135
exploración y
desarrollo: Estudio de 203 203 203 203 203 1,017
mercado
E. Fórmulas, diseños y
prototipos - - - - - -
F. Reservas de recursos
extraíbles - - - - - -
G. Plusvalía mercantil
(Goodwill) - - - - - -
H. Otros intangibles
- - - - - -
Total Amortización
1,230 1,230 1,230 1,230 1,230 6,148
de Intangibles
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Inversión
Gastos preoperativos
Sin IGV Con IGV
A. Gastos notariales y registrales 305 360
B. Permisos y licencias municipales 114 135
C. Tasas, comisiones y otros pagos - -
D. Otros gastos pre operativos - -
Total Inversión en Gastos Pre Operativos 419 495
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Políticas financieras
Descripción Valores
Caja mínima (Días de venta) 30
Rotación de cuentas por cobrar (Días promedio) 70
Rotación de inventarios (Días promedio) 30
Rotación de cuentas por pagar (Días promedio) 25
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
136
Tabla 4.18
Cálculo de capital de trabajo
Cálculo de capital de trabajo
Ítems Sin IGV Con IGV
Ventas 6,514,571 7,687,194
Costo de ventas 502,934 621,803
Ítems Sin IGV Con IGV
Caja mínima 542,881 640,599
Cuentas por cobrar 1,266,722 1,494,732
Inventarios 41,911 49,455
Cuentas por pagar 34,926 41,213 (continúa)
Total Capital de Trabajo Inicial 1,816,588 2,143,574
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Tabla 4.19
Cambio en el capital de trabajo
Liquidació
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
n
A. Total ingresos 23,590,60
6,192,461 9,860,622 12,652,081 15,866,489
(Con IGV) - 5
Cambio en ventas
proyectadas (Añot 6,192,461 3,668,160 2,791,459 3,214,408 7,724,116
- Añot-1)
Proporción del
capital de trabajo
34.62% 34.62% 34.62% 34.62% 34.62%
sobre las ventas
(Base: Año 1)
B. Cambio en el
(2,143,574 ) (1,269,765 ) (966,288 ) (1,112,695 ) (2,673,770 ) 8,166,092
capital de trabajo
Stock de Capital
2,143,574 3,413,339 4,379,627 5,492,322 8,166,092 8,166,092 8,166,092
de Trabajo
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
137
4.1.7. Otros presupuestos pertinentes
La compañía Crece Conmigo no cuenta con otros presupuestos de gastos pertinentes, puesto
que efectivamente contamos con las herramientas e insumos necesarios para una producción
adecuada y eficiente, además de un correcto funcionamiento de nuestra planta productiva.
Tabla 4.20
Valor residual del proyecto
Valor residual del activo fijo/ Valor de
Liquidación
Sin IGV Con IGV
Activo Fijo
Terrenos - -
Edificios y otras construcciones - -
Maquinaria y equipo 32,419 38,254
Unidades de transporte - -
Muebles y enseres 9,528 11,243
Equipos diversos 150 176
Total Valor Residual del Activo Fijo 42,096 49,674
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Finalmente, se obtiene que el valor residual al 5to año del proyecto, con IGV, será de
s/.49,674, tomando en consideración los ítems mencionados.
Balance General
RUBROS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
138
ACTIVO
Activo Corriente 5,794,983 10,913,438 17,811,947 26,600,331 37,602,265
Caja y Bancos 4,501,791 9,170,515 15,599,577 23,836,060 37,551,632
Cuentas por cobrar
1,266,722 1,711,316 2,175,017 2,720,625 -
comerciales
Otras cuentas por
- - - - -
cobrar
Mercaderías 26,470 31,608 37,353 43,646 50,633
Activo No Corriente 49,640 41,047 32,455 23,862 17,156
Inmuebles,
52,085 52,085 52,085 52,085 52,085
maquinaria y equipo
Intangibles 6,148 6,148 6,148 6,148 6,148
Depreciacion
(7,363 ) (14,726 ) (22,089 ) (29,452 ) (34,928 )
acumulada
Amortización
(1,230 ) (2,459 ) (3,689 ) (4,919 ) (6,148 )
acumulada
TOTAL ACTIVO 5,844,623 10,954,486 17,844,402 26,624,193 37,619,421
PASIVO
Pasivo Corriente 196,266 34,926 34,926 34,926 34,926
Tributos por pagar - - - - -
Cuentas por pagar
34,926 34,926 34,926 34,926 34,926
comerciales
Préstamo CP 161,340 - - - -
Pasivo No Corriente - - - - -
Préstamo LP - - - - -
TOTAL PASIVO 196,266 34,926 34,926 34,926 34,926
PATRIMONIO
Capital social 1,929,217 1,929,217 1,929,217 1,929,217 1,929,217
Utilidades
(Pérdidas) - 3,719,141 8,990,343 15,880,259 24,660,050
acumuladas
Utilidades
(Pérdidas) del 3,719,141 5,271,203 6,889,916 8,779,791 10,995,228
ejercicio
TOTAL
5,648,357 10,919,560 17,809,476 26,589,267 37,584,495
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y
5,844,623 10,954,486 17,844,402 26,624,193 37,619,421
PATRIMONIO
139
realización del estado financiero presentado al verificar que el total del activo es igual al total
del pasivo y patrimonio.
Tabla 4.22
Estado de ganancias y pérdidas
Estado de Ganancia y Pérdidas (sin gastos financieros)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Liq.
Ventas 6,514,571 8,801,053 11,185,804 13,991,784 17,271,413 -
Costo de ventas 502,934 627,022 741,312 866,618 1,005,670 -
Utilidad bruta 6,011,636 8,174,030 10,444,492 13,125,166 16,265,743 -
Gastos de
592,419 592,419 592,419 592,419 592,419 -
administración
Gastos de venta 70,549 70,549 70,549 70,549 70,549 -
Depreciación 7,363 7,363 7,363 7,363 5,476 -
Amortización 1,230 1,230 1,230 1,230 1,230 -
Otros ingresos - - - - - 42,096
Otros egresos - - - - - 4,125
Utilidad
5,340,075 7,502,469 9,772,930 12,453,604 15,596,068 37,971
operativa
Impuesto a la
1,575,322 2,213,228 2,883,014 3,673,813 4,600,840 11,202
renta
Utilidad neta 3,764,753 5,289,241 6,889,916 8,779,791 10,995,228 26,770
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
140
diferencia de la de BBVA, que es de 31.99% , por lo que decidimos quedarnos con
esta última.
Figura 4.31
Simulación de préstamo BBVA
A través del simulador de préstamos bancarios del BBVA, nos ofrecen una TCEA del
31.99% por un período de 24 meses, pagando una cuota de s/.15,642.52 mensual.
Tabla 4.24
Detalle del financiamiento bancario
141
(continúa)
Plazo (meses) 24
TEA 32.00%
TEM 2.34%
Cuota mensual 15,577
Nota. Aplicación de temas y teorías obtenido de cursos de la carrera de Administración de la Universidad de
Lima
Tabla 4.25
Flujo de financiamiento neto
Flujo de Financiamiento Neto
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A. Principal 283,567
B. Amortización (122,227 ) (161,340 )
- - -
D. Interés (64,698 ) (25,586 )
- - -
E. Escudo tributario 19,086 7,548
- - -
Flujo de Financiamiento
283,567 (167,840 ) (179,378 )
Neto - - -
Para hallar el costo de oportunidad se ha utilizado la tasa libre de riesgo de 3.32%, la cual se
desprende del rendimiento de los bonos del tesoro americano a 10 años. Esta tasa también se
ajusta también se ajusta al riesgo que existe en el país. Se tomó en cuenta el Beta apalancado
correspondiente al promedio de empresas de la industria textil, por lo cual es una beta de
0.64. Además, según el Banco Central de Reserva (2021) se debe considerar una prima de
riesgo de 5.88%. Por último, según Gestión (2021) el riesgo del país del presente año 2021 es
de 1.12% para el 18 de febrero.
142
Con todos los datos mencionados el costo de oportunidad del inversionista con la abreviación
de COK es de 8.20%. Todo lo mencionado se presenta en la siguiente tabla.
Tabla 4.83
Costo de Oportunidad del Inversionista
Por consiguiente, en cuanto al costo de oportunidad del proyecto se emplea el capital que los
accionistas contribuyen, el costo de oportunidad del inversionista y la deuda junto al costo de
esta. Esto da como resultado un WACC de 13.53%, este dato se presenta en la siguiente tabla.
Tabla 4.84
Costo de Oportunidad del Proyecto
Capital aportado por los accionistas
1,929,217
(CAA)
Deuda (D) 283,567
Costo de oportunidad del
8.20%
inversionista (Ke)
Costo de la deuda financiera (Kd) 32.00%
Costo de oportunidad del
10.04%
proyecto
Nota. Datos de los sílabos temas de la carrera de Administración obtenidos del plan de estudios de la página de
la Universidad de Lima.
Se realizaron las respectivas operaciones para hallar los flujos de caja donde se tiene como
resultado que en el quinto año existe un monto de S/ 14,096,672 y la cantidad de S/8,196,987
en liquidación. A continuación, se muestra a detalla los montos de los flujos libre y
financiero.
143
Tabla 4.85
Flujo de Caja
Flujo de Caja Económico (FCE) y Flujo de Caja Financiero (FCF)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Liquid.
Flujo de
operación
(+)Ingresos
6,192,461 9,860,622 12,652,081 15,866,489 23,590,605
operativos
(–)Egresos
(1,344,771 ) (1,466,022 ) (1,601,601 ) (1,750,109 ) (1,915,010 )
operativos
(–) IGV - (454,672 ) (1,333,269) (1,738,403 ) (2,206,083 ) (3,359,184 ) (7,577 )
(–) Impuesto a
(1,575,322 ) (2,213,228 ) (2,883,014) (3,673,813 ) (4,600,840) (11,202 )
la renta
Flujo de
inversión
(–) Activos
(61,460 )
fijos
(–) Activos
(7,255 )
intangibles
(–)Gastos
(495 )
preoperativos
(–) Capital de
(2,143,574 ) (1,269,765 ) (966,288 ) (1,112,695 ) (2,673,770 ) -
trabajo
Flujo de
liquidación
(+) Liquidación
49,674
de activos fijos
(+) Liquidación
de capital de 8,166,092
trabajo
Flujo de Caja
Económico (2,212,784 ) 1,547,931 3,881,814 5,316,367 5,562,714 13,175,571 8,196,987
(FCE)
Flujo de
Financiamiento 283,567 (153,339 ) (158,811 ) - - - -
Neto (FFN)
Flujo de Caja
Financiero (1,929,217 ) 1,394,593 3,723,003 5,316,367 5,562,714 13,175,571 8,196,987
(FCF)
144
Nota. Datos de los sílabos temas de la carrera de Administración obtenidos del plan de estudios de la página de
la Universidad de Lima
Tabla 4.86
Aportes de inversión
Aporte de los socios e inversión a financiar
Accionistas Aporte Participación
Ana Claudia Espinoza Puerta 482,304 25%
Maria Ximena Livia Yacila 482,304 25%
Gabriela Paredes Salinas 482,304 25%
Dolores Sayago Condorcuya 482,304 25%
Total aporte de accionistas 1,929,217 100%
Total inversión a financiar 283,567
Nota. Importes de accionista y monto de financiamiento, 2021.
Tabla 4.87
Financiamiento bancario
145
En las siguientes tablas se detallan los indicadores de rentabilidad del proyecto Crece
Conmigo. Primero, el Valor actual neto económico y financiero, que nos señala que el
proyecto es viable, porque el desembolso inicial es menor al monto actual de los flujos.
Tabla 4.88
VAN
Segundo, la Tasa Interna de Retorno nos muestra que el proyecto tiene una tasa muy positiva
y está por encima del costo de oportunidad. Por lo tanto, se concluye que el proyecto es
rentable y tiene viabilidad positiva.
Tabla 4.89
TIR
Tabla 4.90
Punto de Equilibrio
Cálculo de punto de equilibrio
Variables Año 1
Precio de venta (Sin IGV) 67.80
Costo fijo total 680,235
Costo variable unitario 5.06
Punto de equilibrio (Sin IGV) 10,843
Nota. Punto de equilibrio para el primer año de Crece Conmigo.
146
4.6. Análisis integrado de los riesgos altos o críticos para el futuro negocio
147
condiciones o entre otras consecuencias, podría provocar clientes
insatisfechos. Por lo tanto, posiblemente pérdida de clientes, del mismo modo
pérdida en las ventas y así generar pérdidas o disminuir en las ganancias para
la empresa.
Para el proyecto se ha realizado la Matriz FODA, con los respectivos análisis interno y
externo que pueden afectar al desarrollo de la ejecución de actividades de Crece Conmigo.
Por ello a continuación se presenta matriz realizada a detalle.
148
Tabla 4.91
FODA cruzado
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Propuesta innovadora y D1: Ciertos materiales para la
nueva en el rubro de ropa para elaboración de los productos finales
niños. son difíciles de conseguir
F2: El mercado de ropa para D2: Marca nueva en el mercado -
niños no está saturado - no posicionada.
facilidad de ingreso al mercado D3: El precio de ingreso al mercado
textil. puede parecer alto para ser una
F3: Producto que perdurará con marca nueva.
el tiempo, por la facilidad de (continúa)
uso y duración del mismo.
Escenarios: Se eligieron tres variables con el objetivo de realizar una comparación por
escenarios, además de aplicarla en la simulación Risk.
Tabla 4.92
Precios de venta sin IGV
PRECIO DE VENTA SIN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IGV
Escenario Optimista 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19
Escenario Conservador 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Escenario Pesimista 64.41 64.41 64.41 64.41 64.41
Tabla 4.93
Cantidad a producir
CANTIDAD A PRODUCIR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Escenario Optimista 106 205 137 891 175 101 218 887 270 049
149
Escenario Conservador 101 147 131 324 166 763 208 464 257 190
Escenario Pesimista 96 090 124 758 158 424 198 041 244 330
Tabla 4.94
Costos variables de producción
COSTO VARIABLE PROD. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Escenario Optimista 537 745 645 638 766 280 898 427 1 045 161
Escenario Conservador 512 138 614 894 729 791 855 644 995 391
Escenario Pesimista 486 531 584 149 693 301 812 862 945 622
Parámetros:
Se ha tomado en cuenta 3 variables de entrada, con distintas distribuciones. Respecto
a la primera variable, el cual es precio de venta se usó una distribución normal, se
hizo use de la media y la varianza de los escenarios mencionados.
Para las variables de cantidad a producir y costo variable de producción se hizo uso de
la distribución triangular, dónde se consideró a las variables como parámetros: el
escenario optimista como máximo, escenario conservador como más probable y el
escenario pesimista como mínimo.
Figura 4.33
Parámetros
Entradas inciertas:
150
Figura 4.34
Entradas inciertas
Variables de salida:
Figura 4.35
Variables de salida
151
Figura 4.36
Punto de equilibrio sin IGV
VAN Económico
152
Figura 4.37
VAN Económico
En este diagrama de tornado, refleja que la variable que más impacta en el VAN Económico
es el precio de venta sin igv. Siendo así el valor del Van se ubique dentro del rango desde 19
273 961.54 hasta 23 628 410.35.
VAN Financiero
Figura 4.4.38
VAN Financiero-tornado
153
Referente al análisis tornado, se puede apreciar que el precio de venta sin IGV es la variable
de entrada que influye más al VAN Financiero, en el cual el rango oscila entre los valores de
20 554 128.16 y 25 096 303.12.
Figura 4.39
VAN Financiero
TIR económica:
154
Figura 4.40
TIR Económica
TIR financiero
Figura 4.41
TIR Financiero
155
4.6.3. Planificación de la respuesta a los riesgos altos o críticos.
Las acciones que se llevarán a cabo para controlar las posibles amenazas del negocio y
situaciones no favorables:
Auditoría externa de calidad: Esta medida se llevará a cabo por una empresa
externa con el objetivo de que nuestra empresa “Crece Conmigo” obtenga un
156
certificado de sistema de calidad. Con ello, se garantiza que los procesos
productivos de la empresa se están realizando de manera eficaz y eficiente, y así
asegurando el producto terminado de calidad para los clientes finales.
Reuniones periódicas (semestrales o anuales) entre representantes de cada
área: En estas reuniones se hablará sobre los estados financieros que involucran a
distintas áreas y de esta manera cada colaborador que está en la reunión
propondrá acciones que sean posibles en sus áreas para optimizar costos y gastos,
y así con cada acción de cada área contribuirá a la mejoría de la empresa en
situaciones normales como también en las adversas.
Evaluación de riesgos periódicamente: La empresa evaluará y analizará riesgos
nuevos y potenciales que afectaría a “Crece Conmigo” para así plantear medidas
de contingencia y así estos riesgos no impactarían en la empresa o reduciría la
magnitud del impacto.
En la siguiente tabla se indican los temas utilizados de cursos aprendidos durante la carrera
de Administración en la Universidad de Lima, que ayudaron a obtener un mejor desarrollo y
análisis del cuarto capítulo.
Tabla 4.95
Asignaturas y temas o teorías
- Estados de Resultados
- Balance General
Elaboración de Estados Financieros
- Compras y ventas
- Unidades producidas
- Punto de Equilibrio
- Requerimiento y especificaciones de
personal de gestión
Gestión de Personas
- Procesos organizacionales principales
- Objetivos estratégicos
- Estados Financieros
- Costo de oportunidad
Gestión Financiera Avanzada
- WACC
- Análisis de Rentabilidad
Nota. Datos de los sílabos temas de la carrera de Administración obtenidos del plan de estudios de la página de
la Universidad de Lima, 2021 (https://www.ulima.edu.pe/pregrado/administracion/plan-de-estudios).
158
5. CAPÍTULO 5: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
DEL ESTUDIO GLOBAL
5.1. Conclusiones
En primer lugar, se puede concluir que fue primordial detectar el público objetivo
para considerar a quienes nos dirigiríamos y plantear las respectivas estrategias hacia
el tipo de cliente, en el caso de proyecto son personas del Nivel Socioeconómico A y
B se las zonas 6, 7 y 8 que compren ropa para niños de 0 a 5 años. Es por ello, que se
desarrollaron estrategias digitales para la venta de los productos y que estos a su vez
sean innovadores y de acuerdo a las necesidades del cliente, siendo este el mayor
valor del proyecto.
En segundo lugar, se concluye que el proyecto de la marca Crece Conmigo es
altamente rentable, pues según los estados financieros proyectados, se obtendrían
utilidades desde el primer año de iniciado el proyecto, garantizando la recuperación
de la inversión.
En tercer lugar, se concluye que el implementar un modelo de negocio de E-
commerce es una de las mejores opciones a la hora de tomar la decisión de emprender
un negocio, pues reduce en grandes cantidades los gastos que se podrían generar en la
empresa, como el mantener una tienda física propia.
En cuarto lugar, se puede afirmar que en la coyuntura actual del covid-19, el canal
digital ha sido muy importante en esta situación, en la que no se puede relacionarse
físicamente con otras personas para evitar el riesgo de contagiarse. Por lo que la
propuesta de “Crece Conmigo” ofrece contacto con el cliente, mediante las redes
sociales. Asimismo, la entrega final del producto es por delivery, es decir sin
necesidad de que el cliente salga de su domicilio.
En quinto lugar, se concluye que poseer medidas de contingencia minimiza el impacto
en la empresa, mediante acciones o estrategias que contrarresten escenarios adversos
o negativos. Por lo que, previamente se identifican las distintas variables que generan
los riesgos altos o críticos.
159
Finalmente, Como resultado al trabajo realizado por el equipo de estudio acerca del
proyecto de inversión para Crece Conmigo, se puede concluir que al realizar nuestro
estudio de mercado y encontrar a nuestro público objetivo, se obtuvieron resultados
debido a que nuestro proyecto está enfocado en niños que estén en constante
crecimiento y prefieren adquirir productos innovadores y de calidad. Gracias a estas
características encontradas se encontró también la forma ideal de cómo se colocará el
producto hacia los consumidores finales. Asimismo, para llevar a cabo nuestro plan de
negocio, se realizó un estudio técnico, los que comprenden los estudios balance de
obras físicas para la locación de planta de manera estratégica y que disminuya los
costos de transparencia. También se incluye el balance personal administrativo y de
planta, el cual se necesitará para llevar a cabo el proyecto de manera satisfactoria.
5.2. Recomendaciones
Una primera recomendación es que el proyecto debe priorizar su contenido en redes
sociales, ya que este será el medio por el cual las personas conocerán y adquirirán el
producto. Por lo tanto, una buen plan e inversión en publicidad y marketing puede
generar mayor impacto en el público objetivo. Es así como se necesitarán realizar
ajustes financieros para que se pueda desarrollar, siempre tomando en cuenta las
mejores herramientas para no elevar costos.
Como segunda recomendación, se propone implementar un plan de proveedores
alternos, puesto que, tomando en cuenta lo aprendido durante la coyuntura generada
por el COVID-19, es necesario contar con sustitutos, para evitar una posible
interrupción de la producción, en caso de que alguno de nuestros principales
proveedores se vea afectado por algún factor externo.
Se sugiere, que se realice una evaluación de riesgos periódicamente, para que así los
riesgos que puedan influir en el desarrollo normal de la empresa sean previstos, y de
este modo realizar estrategias para contrarrestar los riesgos críticos tanto los
existentes como los nuevos riesgos que puedan surgir.
Se recomienda tener perfiles del área administrativa con restricciones que permitan
contratar al personal ideal con un sueldo promedio al mercado. Además de ello, un
correcto análisis de la demanda permitirá que el VAN incremente, por lo que
recomendamos que se realice una correcta investigación previa de la categoría
160
vendida por medio de nuestros canales de venta (Facebook, Instagram, WhatsApp) en
los cuales se tiene previsto llegar.
161
6. REFERENCIAS
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