UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

LICENCIATURA EN COMERCIO EXTERIOR

Trabajo 6 (Grupal)

Materia: CONTAB. GENERAL CICLO I 2021-2022

Docente: CPA Jessica Maruri MTF
Nombre del e s t u d i a n t e :
 Acosta Dutan Karla
 Asencio Limones Shamira
 Peñafiel Montero Daniela
 YuquilemaVeintimilla Adiela
 Zambrano Guadamud Stefany
Paralelo: CEX-VE-1-2-VAN 20.
Grupo 6

EJERCICIOS DE PORCENTAJES DE RETENCIÓN DE IMPUESTOS R.F.I.R e IVA

Base % VALOR % VALOR
IVA
No. Detalle Imponible R.F.I.R R.F.I.R Rte.IVA Rte.IVA
Una empresa (CE) compra de mercadería
por USD 3.500 a BARATO S.A (NCE) por $ $ 3.500,00 $ 420,00 1,75% $ 61,25 30% $ 126,00
1 3,500 dólares más el Iva.
La empresa (NCE) cancela arriendo de
2 local de ventas por $ 850 más Iva a la $ 850,00 $ 102,00 8% $ 68,00 No $ 0
empresa TABASCO (CE) retiene
Una empresa (CE) Pago de arriendo de un No
3 departamento por $ 150 con Iva 0% al Sr $ 150,00 $ 0,00 8% $ 12,00 retiene $0
Pacheco Marco (P.N.N.O.LL.C)
Una persona natural (P.N.N.O.LL.C) No
4 cancela a la notaria 29 del cantón Gye por $ 75,00 $ 9,00 0% $ 0,00 retiene $0
$ 75 más IVA F-1465
Una persona natural (P.N.O.LL.C) Paga No
5 una prima de seguros por $ 3.000 más el $ 3.000,00 $ 360,00 1,75% $ 52,50 retiene $0
Iva a la empresa SEGCOL S.A (C.E)
Una empresa (CE) compras de suministros
6 de limpieza al Sr Rosero Julio (P.N.O.LL.C) $ 55,00 $ 6,60 1.75% 0.96 10% $ 0,66
y es (C.E) por $ 55 más el Iva F-89
La universidad NCE cancela por servicios No
8 de docencia al Ing., Marco Ponce por $ $ 450,00 $ 0 8% $ 36,00 retiene $0
450
(P.N.N.O.LL.C) según f-456
La empresa (NCE) cancela arrendamiento No
9 mercantil a la empresa KYZ (CE) por $ 600 $ 600,00 $ 72,00 8% $ 48,00 retiene $0
más el IVA
La empresa C.E cancela a la Sra. Yolanda
Macias por limpieza de la oficina por $ 140 $ 140,00 $ 16,80 2% $ 2,80 70% $ 11,76
10
más el IVA a la Sra. Juliana Rosero
(P.N.N.O.LL.C)
La empresa (NCE) cancela al Abg. Julio
11 Sánchez (P.N.N.O.LL.C) el valor de 500 $ 500,00 $ 60,00 10% $ 50,00 100% $ 60,00
dólares más IVA por asesoría legal
Juan Murillo (P.N.O.LL.C) cancela al
médico Dr. Aquiles Asdrúbal capacitación
12 sobre VENTAS EFECTIVAS EN TIEMPO DE $ 240,00 $ 28,80 8% $ 19,20 No $0
COVID se cancela el valor de $ 240,00 más retiene
IVA
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LICENCIATURA EN COMERCIO EXTERIOR

La empresa NCE cancela por diseño

13 gráfico al Sr. Francisco Rivadeneira no es $ 120,00 $ 14,40 8% $ 9,60 70% $ 10,08
profesional P.N.N.O.LL.C por $ 120 más IVA
La empresa CE compra un vehículo por $ $ 25.000,00 $3.000,00 1,75% $ 437,50 10% $ 300,00
14
25.000 más Iva a IBM S,A (CE)
La empresa (NCE) Pago de transporte de $ 70,00 $ 0 1% $ 0,70 No $0
15 carga a Fernando Carrión (PNOLLC) $ retiene
70,00 más IVA 0%
La empresa CE realiza una Importación por $ 1.600,00 $ 0 0% 0 No $0
16
$ 1600 dólares con IVA 0% retiene
La empresa NCE compra un edificio por $ $ 450.000 $0 0% $ 0 No $0
17 retiene
450.000 a IBM S.A (NCE) bien inmueble
La empresa CE cancela a la Clínica Méndez $ 80,00 $ 0 2.75% $2.20 20% $0
18 S.A CE por atención médica a su personal
el valor de $ 80,00(servicio)
La empresa NCE cancela por publicidad $ 160,00 $ 19,20 1,75% $ 2,80 No $0
19 retiene
por $ 160 más Iva a Veritas S.A (NCE)
La empresa C.E compra computadora a $ 400,00 $ 48,00 1,75% $ 7,00 10% $ 4,80
la empresa Compucentro CE por $ 400
20
más el IVA cancela con tarjeta de crédito
Corporativa

Datos a considerar
Contribuyente Especial CE
No Contribuyente Especial NCE
Persona natural No obligada a llevar
P.N.N.O.LL.C
contabilidad
Persona natural obligada a llevar
P.N.O.LL.C
contabilidad

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN