Sesion 4 - Asistente de Gerencia

Curso:
ASISTENTE DE
GERENCIA
CPC. Benjamin Bazan

Sesión: 4
Entorno en Finanzas
CPC. Benjamin Bazan

Sistema de Caja
Son muchas las empresas, sobre todo las medianas y pequeñas que realizan sus pagos en efectivo y
con cheques, para lo cual deben conservar dinero en efectivo suficiente a fin de atender los compromi-
sos y gastos que se abonan con efectivo.
Queda PROHIBIDO la reproducción parcial o total de este material. CPC. Benjamin Bazan
Otras empresas, además de una caja de esta naturaleza, utilizan también una caja chica para
los gastos menores exclusivamente.
Por último, existen empresas que siguen el sistema del fondo fijo, según el cual se deposita en los
bancos íntegramente la recaudación diaria y todos los pagos se hacen por medio de la emisión
de cheques.
Sistema de Caja
Todo egreso de fondos debe tener su com-

probante; por ejemplo, la boleta de depó-
sito bancario, recibo otorgado por la per-
sona a quien se hace el pago o facturas
por compras y gastos realizados.
Por razones de seguridad, para la emisión

de los cheques debe requerirse siempre la
firma de dos personas autorizadas.
Sistema de Caja
Los pagos en efectivo deben ser aproba-

dos previamente por un funcionario
facultado para ello.
Las gastos menores se pagan con

fondos de la caja chica, y el movimiento
de esta se centraliza en forma resumida
en el libro Caja, cuando se rinden cuenta
de los fondos invertidos en esos pagos.
Caja Chica (Fondo Fijo)
La caja chica se asigna a la sección que

por sus funciones necesite una habilita-
ción de esta índole para realizar gastos.
A veces se mantiene mas de una caja
chica, por ejemplo: en la oficina de com-
pras y en los talleres.
Para la realización de estos pagos se

destina una determinada suma de
dinero, de acuerdo con la experiencia
que se tenga a este respecto.
Se constituye una suma de dinero determina-

da para realizar pagos de menor cuantía. Para
ello se debe establecer cuales son estos pagos
menores : fotocopias, taxis, envío de corres-
pondencia, servicio de limpieza, etc.
Cuando este fondo se ha consumido en cierta

medida, como por ejemplo el 60%, debe rendir-
se cuenta de los gastos practicados para soli-
citar la reposición. A este efecto hay que pre-
sentar una planilla con el detalle de dichos
gastos y acompañar todos sus comprobantes.
Periódicamente (se reponen los fondos utiliza-

dos; para ello es conveniente confeccionar una
plantilla que se utiliza para solicitar la reposición
de los fondos adjuntando la documentación sus-
tentatoria.
Las rendiciones de cuenta de caja chica puede

ser propicias para realizar irregularidades, no se
debe caer en la rutina y verificar los comproban-
tes de pago adjuntos.
Para los gastos que carezcan de documenta-

ción, se utiliza un formulario denominado com-
probante de caja chica.
Medidas de Control
Prohibir usar los fondos de caja chica para cam-

biar cheques de funcionarios, empleados, clien-
tes o proveedores.
Codificar los comprobantes e identificar me-

diante nombre y firma al responsable que efec-
túo el gasto.
El procedimiento para la reposición del fondo

deberá ser lo suficientemente ágil para evitar
exceso de fondos ociosos o falta de efectivo para
cubrir una emergencia.�
Medidas de Control
En los casos de anticipos para gastos con dinero del fondo fijo, se deberá precisar el tiempo en que se
efectúe tal gasto, pasado el cual si éste no ha sido realizado solicitar inmediatamente la devolución del
dinero.�
Efectuar arqueos periódicos sobre base sorpresiva cuidando y controlando que no se mezcle o se dispon-
ga de efectivo de otros fondos o de los ingresos entrantes, para evitar que se cubran faltantes.�
Antes de pagar cualquier comprobante, debe hacerse una

revisión sobre el cumplimiento de requisitos fiscales y ad-
ministrativos correspondientes.
Modelo de Comprobante de Caja Chica
Caja Chica en Excel
CPC. Benjamin Bazan
Queda PROHIBIDO la reproducción parcial o total de este material.

Sesion 4 - Asistente de Gerencia

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Sesion 4 - Asistente de Gerencia

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Curso:

CPC. Benjamin Bazan

CPC. Benjamin Bazan

Todo egreso de fondos debe tener su com-

Por razones de seguridad, para la emisión

Los pagos en efectivo deben ser aproba-

Las gastos menores se pagan con

La caja chica se asigna a la sección que

Para la realización de estos pagos se

Se constituye una suma de dinero determina-

Cuando este fondo se ha consumido en cierta

Periódicamente (se reponen los fondos utiliza-

Las rendiciones de cuenta de caja chica puede

Para los gastos que carezcan de documenta-

Prohibir usar los fondos de caja chica para cam-

Codificar los comprobantes e identificar me-

El procedimiento para la reposición del fondo

Antes de pagar cualquier comprobante, debe hacerse una

Queda PROHIBIDO la reproducción parcial o total de este material.

También podría gustarte