LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

1/1/2018 [1]
MERCADERIA PROD A 4,400,000
MERCADERIA PROD B 2,000,000
MERCADERIA PROD C 2,640,000
MERCADERIA PROD D 13,500,000
APOR. X ENTERAR SOC.SAN MARTIN 14,280,000
APOR. X ENTERAR SOC.FUENTEALBA 3,180,000
CAPITAL 40,000,000
(Constitucion Sociedad Chapalele SPA)
1/2/2018 [2]
CAJA 4,118,590
VENT. MERCADERIA PROD A 450000
VENT.MERCADERIA PROD B 2460000
VENT.MERCADERIA PROD C 551000
IVA DF 657,590
(Venta Mercaderia en efectivo)
1/2/2018 [3]
COSTO VENTA 1,678,000
MERCADERIA PROD A 250000
MERCADERIA PROD B 1200000
MERCADERIA PROD C 228,000
(Costo Venta Anterior)
1/3/2018 [4]
BANCO 4,118,590
CAJA 4118590
Deposito efectivo por Venta Mercaderia
1/13/2018 [5]
CAJA 200,000
BANCO 200,000
(Traspaso Saldo Banco a Caja)
1/13/2018 [6]
ARRIENDO 200,000
CAJA 200,000
(Pago Arriendo en efectivo)
1/15/2018 [7]
CAJA $ 5,294,607
CLIENTES $ 5,294,608
VENT.MERCADERIA PROD D $ 6,000,000
VENT.MERCADERIA PROD B $ 930,000
VENT.MERCADERIA PROD C $ 1,968,500
IVA DF $ 1,690,715
 Venta Mercaderia 50% efec y 50% credito
1/15/2018 [7]
COSTO VENTA $ 5,112,000
MERCADERIA PROD B $ 600,000
MERCADERIA PROD D $ 3,750,000
MERCADERIA PROD C $ 762,000
Ajuste asiento anterior
1/15/2018 [8]
BANCO $ 5,294,607
CAJA $ 5,294,607
Depósito efectivo operación anterior
1/15/2018 [9]
CAJA $ 4,245,000
BANCO $ 4,245,000
VENT.MERCADERIA PROD A $ 3,529,411
VENT.MERCADERIA PROD B $ 277,310
VENT.MERCADERIA PROD C $ 3,327,731
IVA DF $ 1,355,546
Venta de Mercaderia 50% efect y 50% transferencia
1/15/2018 [10]
COSTO VENTA $ 2,900,000
MERCADERIA PROD A $ 1,500,000
MERCADERIA PROD B $ 200,000
MERCADERIA PROD C $ 1,200,000
Costo venta Mercaderia
1/15/2018 [11]
BANCO $ 4,245,000
CAJA $ 4,245,000
Deposito en efectivo
1/15/2018 [12]
MERCADERIA PROD A $ 1,487,395
MERCADERIA PROD B $ 5,735,294
MERCADERIA PROD C $ 2,957,983
MERCADERIA PROD D $ 8,747,899
IVA CF $ 3,596,429
PROVEEDOR $ 22,525,000
Compra Mercaderia a Credito
1/15/2018 [13]
CAJA $ 6,467,000
BANCO $ 6,467,000
VENT.MERCADERIA PROD A $ 3,718,487
VENT.MERCADERIA PROD B $ 246,218
VENT.MERCADERIA PROD C $ 3,495,798
VENT.MERCADERIA PROD D $ 3,408,403
IVA DF $ 2,065,092
 Venta Mercaderia 50% efectivo y 50% Tranferencia
1/15/2018 [14]
COSTO VENTA $ 6,986,554
MERCADERIA PROD A $ 1,487,394
MERCADERIA PROD B $ 229,411
MERCADERIA PROD C $ 1,478,991
MERCADERIA PROD D $ 3,790,756
Costo Venta mercaderia
1/15/2018 [15]
BANCO $ 6,467,000
CAJA $ 6,467,000
Deposito en efectivo
1/15/2018 [16]
CAJA $ 2,471,750
BANCO $ 2,471,750
VENT.MERCADERIA PROD A $ 1,449,579
VENT.MERCADERIA PROD B $ 139,915
VENT.MERCADERIA PROD C $ 1,576,470
VENT.MERCADERIA PROD D $ 988,235
IVA DF $ 789,298
(Venta Mercaderia 50% Efec Y 50% con Tranferencia)
1/15/2018 [17]
COSTO VENTA $ 2,002,939
MERCADERIA PROD A $ 495,798
MERCADERIA PROD B $ 114,705
MERCADERIA PROD C $ 517,647
MERCADERIA PROD D $ 874,789
(Costo Venta)
1/15/2018 [18]
BANCO $ 2,471,750
CAJA $ 2,471,750
Deposito en efectivo
1/30/2018 [19]
REMUNERACIÓN $ 400,000
BANCO $ 400,000
Pago Remuneracion con Tranferencia
TOTALES $ 145,676,748 $ 145,676,748
 Libro Mayor

MERCADERIA PROD A MERCADERIA PROD B MERCADERIA PROD C

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
4400000 2000000 2640000
250000 1200000 228000
1500000 600000 762000
1487395 200000 1200000
1487395 5735294 2957983
495798 229412 1478992
114706 517647
$ 5,887,395 $ 3,733,193 $ 7,735,294 $ 2,344,118 $ 5,597,983 $ 4,186,639
S.Deudor $ 2,154,202 S.Deudor $ 5,391,176 S.Deudor $ 1,411,344

IVA DF VENT.MERCADERIA PROD A VENT. MERCADERIA PROD B

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
657590 450000 2460000
1690715 3529412 930000
1355546 3718487 277311
2065092 1449580 246218
789298 139916
0 Err:522 0 9147479 0 4053445
S. Acredor Err:522 S. Acreedor $ 9,147,479 S. Acreedor $ 4,053,445

CAJA BANCO COSTO VENTAS

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
4118590 4118590 1678000
4118590 200000 5112000
200,000 5294607 2900000
200,000 4245000 6986555
5294607 2002941
5294607 4245000
4245000 6467000
4245000 6467000
6,467,000 2471750
6,467,000 2471750
2,471,750 2,471,750 400000
$22,796,947 $22,796,947 $35,780,697 $ 600,000 18679496 0
Cta. Saldada 0 S. Deudor $ 35,180,697 S. Deudor $ 18,679,496

ARRIENDO PROVEEDOR REMUNERACION

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
3180000 22525000 400000
 3180000 0 0 $ 22,525,000 $ 400,000 0
S. Deudor $ 3,180,000 S. Acreedor $ 22,525,000 S. Deudor $ 400,000
 MERCADERIA PROD D APOR. X ENTERAR SOC.SAN MARTIN APOR. X ENTERAR SOC.FUEN
Debe Haber Debe Haber Debe
13500000 $14,280,000 3180000
3750000

8747899

3790756.30252
874790
$22,247,899 $ 8,415,546 $14,280,000 $ - $3,180,000
S.Deudor $ 13,832,353 S.Deudor $ 14,280,000 S.Deudor

VENT.MERCADERIA PROD C VENT.MERCADERIA PROD D CAPITAL

Debe Haber Debe Haber Debe
551000 6000000
1968500 3408403
3327731 988235
3495798
1576471
0 10919500 0 10396639 0
S.Acreedor $ 10,919,500 S.Acreedor $ 10,396,639 S. Acreedor

IVA CF CLIENTES
Debe Haber Debe Haber
3596429 5294608

3596429 0 5294608 0
S. Deudor $ 3,596,429 S. Deudor $ 5,294,608
POR. X ENTERAR SOC.FUENTEALBA
Haber

$ -
$ 3,180,000

CAPITAL
Haber
40000000

40000000
$ 40,000,000
Balance de comprobacion Saldos
CUENTAS Débitos Créditos Deudor Acreedor
BANCO $ 35,780,697 $ 600,000 $ 35,180,697 -----
CAJA $ 22,796,947 $ 22,796,947 ----- -----
APOR. X ENTERAR SOC.SAN MAR $ 14,280,000 ----- $ 14,280,000 -----
APOR. X ENTERAR SOC.FUENTEA $ 3,180,000 ----- $ 3,180,000 -----
CLIENTES $ 5,294,608 ----- $ 5,294,608 -----
IVA CF $ 3,596,429 ----- $ 3,596,429 -----
MERCADERIA PROD(A) $ 5,887,395 $ 3,733,193 $ 2,154,202 -----
MERCADERIA PROD(B) $ 7,735,294 $ 2,344,118 $ 5,391,176 -----
MERCADERIA PROD(C) $ 5,597,983 $ 4,186,639 $ 1,411,344 -----
MERCADERIA PROD(D) $ 22,247,899 $ 8,415,546 $ 13,832,353 -----
PROVEEDOR ----- $ 22,525,000 ------ $ 22,525,000
IVA DF ----- $ 6,558,242 ------ $ 6,558,242
CAPITAL ----- $ 40,000,000 ------ $ 40,000,000
COSTO VENTAS $ 18,679,496 ----- $ 18,679,496 -----
VENT.MERCADERIA PROD(A) ---- $ 9,147,479 ----- $ 9,147,479
VENT.MERCADERIA PROD(B) ---- $ 4,053,445 ----- $ 4,053,445
VENT.MERCADERIA PROD(C) ---- $ 10,919,500 ----- $ 10,919,500
VENT.MERCADERIA PROD(D) ---- $ 10,396,639 ----- $ 10,396,639
REMUNERACION $ 400,000 ----- $ 400,000 -----
ARRIENDO $ 200,000 ----- $ 200,000 -----
TOTALES $ 145,676,748 $ 145,676,748 $ 103,600,305 $ 103,600,305

RESULTADO $ 145,676,748 $ 145,676,748 $ 103,600,305 $ 103,600,305

Analisis:
EL RESULTADO DEL EJERCICIO REFLEJA QUE HUBO UN $ 15.237.567 DE UTILIDAD, A PESAR DE QUE LA CUENTA CAJA SE
 Patrimonio Resultado
Activo Pasivo Pérdida Ganancia
$ 35,180,697 ----- ----- -----
----- ----- -----
$ 14,280,000 ----- ----- -----
$ 3,180,000 ----- ----- -----
$ 5,294,608 ----- ----- -----
$ 3,596,429 ----- ----- -----
$ 2,154,202 ----- ----- -----
$ 5,391,176 ----- ----- -----
$ 1,411,344 ----- ----- -----
$ 13,832,353 ----- ----- -----
----- $ 22,525,000 ----- -----
----- $ 6,558,242 ----- -----
----- $ 40,000,000 ----- -----
----- ----- $ 18,679,496 -----
----- ----- --- $ 9,147,479
----- ----- --- $ 4,053,445
----- ----- --- $ 10,919,500
----- ----- --- $ 10,396,639
----- ----- $ 400,000 ----
----- ----- $ 200,000 ----
$ 84,320,809 $ 69,083,242 $ 19,279,496 $ 34,517,063
$ 15,237,567 $ 15,237,567
$ 84,320,809 $ 84,320,809 $ 34,517,063 $ 34,517,063

DE QUE LA CUENTA CAJA SE ENCUENTRA SALDADA, ES DECIR QUE NO HAY EFECTIVO, PERO LA CUENTA BANCO SI CUENTA CON SAL
NCO SI CUENTA CON SALDO