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Matricula: 122050
GRUPO: CF65
Actividad de Aprendizaje 3
Terreno 500,000.00
Edificio 1,100,000.00
Maquinaria 400,000.00
4 Posteriormente, la asamblea de accionistas decretó una nueva exhibición
de la serie A del 25% de valor nominal de las acciones, dando un
plazo 30 días para pagarse por los accionistas
5 Pasado el plazo, los accionistas poseedores de 50 acciones no cubrieron
la exhibición decretada por lo que se consideraron desertas las acciones
no pagadas
6 Se entable un juicio, habiendo erogado la cantidad de $ 2 000.00 en gastos y
estimando por concepto de intereses legales $ 1000.00
7 Con posterioridad y dentro de los términos de la ley, la sociedad vendió
las acciones desertas en la cantidad de $ 60 000.00 en efectivo
8 El remanente queda a favor de los accionistas desertores.
9 Se compra mercancía a crédito por $ 750 000.00
SE PIDE
1 Registra las operaciones de apertura
2 Realiza el primer Balance general al 30 de Septiembre del 20XX
3 Elabora un reporte de las cuentas de Orden
LA PODEROSA S.A
LIBRO DIARIO
N° de
catálogo de DESCRIPCIÓN DEBE HABER
FECHA cuentas
9/1/2020 1
Autorizacion de capital 10,000,000.00
Capital autorizado 10,000,000.00
Registro de autorizacion de capital
2 CAPITAL AUTORIZADO $ 10,000,000.00
9/1/2020 Emision de acciones (titulos) 8,000,000.00 CAPITAL NO EMITIDO $ 2,000,000.00
Titulos emitidos 8,000,000.00 CAPITAL EMITIDO $ 8,000,000.00
Siento por registro de capital emitido CAPITAL NO SUSCRITO $ 4,000,000.00
3 CAPITAL SUSCRITO $ 4,000,000.00
9/1/2020 Accionistas serie A 2,000,000.00 CAPITAL NO EXHIBIDO
Accionistas serie B 2,000,000.00 CAPITAL EXHIBIDO $ 4,000,000.00
Capital social suscrito 4,000,000.00
Registro del capital suscrito
4
9/1/2020 Caja 1,000,000.00
Acciones series A 1,000,000.00
Capital pagado por los socios en efectivo $ 500,000.00 1,000,000.00
5 $ 1,100,000.00 2,000,000.00
9/1/2020 Titulos emitidos 1,000,000.00 $ 400,000.00 60,000.00
Emision de acciones (titulos) 1,000,000.00 $ 2,000,000.00 750,000.00
Registro de titulos pagados 3,810,000.00
6
9/1/2020 Bancos 1,000,000.00
Caja 1,000,000.00
Deposito de titulos pagados
7
9/1/2020 Terrenos 500,000.00
Acciones serie B 500,000.00
7a
9/1/2020 Deposito de acciones en tesoreria 500,000.00
Titulos emitidos 500,000.00
Acciones recibiad para guardar 500,000.00
Emision de acciones (titulos) 500,000.00
Asiento por registro de acciones guardadas
8
9/1/2020 Edificio 1,100,000.00
Acciones serie B 1,100,000.00
Exhibicion del capital
8a
9/1/2020 Deposito de acciones en tesoreria 1,100,000.00
Titulos emitidos 1,100,000.00
Acciones recibiad para guardar 1,100,000.00
Emision de acciones (titulos) 1,100,000.00
Asiento por registro de acciones guardadas
9
9/1/2020 Maquinaria 400,000.00
Acciones serie B 400,000.00
Exhibicion del capital
9a
9/1/2020 Deposito de acciones en tesoreria 400,000.00
Titulos emitidos 400,000.00
Acciones recibiad para guardar 400,000.00
Emision de acciones (titulos) 400,000.00
Asiento por registro de acciones guardadas acciones no decretadas
10 valor de las acciones
9/1/2020 Exhibicio de acciones (decretadas) 500,000.00 50 $ 1,000.00 $ 50,000.00
Acciones de la serie A 500,000.00
Registro del 25% de las acciones decretadas 500,000.00
$ 50,000.00
11 $ 450,000.00
10/1/2020 Caja 450,000.00
Exibicion de acciones (decretadas) 450,000.00
Pago de acciones decretadas
11a
10/1/2020 Bancos 450,000.00
Caja 450,000.00
Deposito de las acciones decretadas
11b
10/1/2020 Acciones desertas 50,000.00
Exibicion de acciones (decretadas) 50,000.00
Registro de acciones no pagadas
12
10/1/2020 Gastos financieros 2,000.00
Deudores diversos 1,000.00
Bancos 3,000.00
13a
10/20/2020 Acciones desertadas 60,000.00
Caja 60,000.00
Deposito por venta de acciones desertadas
14
10/20/2020 Acciones desertas 10,000.00
Deudores diversos 1,000.00
Productos financcieros 2,000.00
Acciones serie A 7,000.00
Registro de utilidad por venta de acciones desertadas
15
10/20/2020 Almacen 750,000.00
Proveedores 750,000.00
Registro de compra de mercancia a credito
Almacen
15) $ 750,000.00
LA PODEROSA SA DE CV
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
CAJA 10,000.00
BANCOS 1,447,000.00
ALMACEN 750,000.00
ACTIVO CIRCULANTE 2,207,000.00
TERRENOS 50,000.00
EDIFICIO 1,100,000.00
MAQUINARIA 400,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE 1,550,000.00
TOTAL DE ACTIVO 3,757,000.00
PASIVOS
PROVEEDORES 750,000.00
PASIVO A CORTO PLAZO 750,000.00
TOTAL DE PASIVO 750,000.00
CAPITAL CONTABLE 3,007,000.00
1 Supongamos que las sociedad Hermes, S. de R. L. se constituye el 1 de Enero del 20XX
APORTACION APORTACION APORTACION APORTACION TOTAL DE RESTANTE
CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL SUSCRITO SUPLENTARIA OBLIGATORIA RESTANTE SUPLENTARIA ACCIONES PAGADO EN TOTALES
con un capital social de $ 10 000.00 representados por 4 partes: DECRETADAS EFECTIVO
100% 50% 12% 15% 23% 12%
Socio A $ 2,000.00 $ 10,000.00 $ 1,000.00 $ 120.00 $ 150.00 $ 230.00 $ 120.00 $ 620.00 $ 380.00 $ 1,000.00
Socio B 3,500.00 $ 1,750.00 $ 210.00 $ 262.50 $ 402.50 $ 210.00 $ 1,085.00 $ 665.00 $ 1,750.00
Socio C 2,800.00 $ 1,400.00 $ 168.00 $ 210.00 $ 322.00 $ 168.00 $ 868.00 $ 532.00 $ 1,400.00
Socio D 1,700.00 $ 850.00 $ 102.00 $ 127.50 $ 195.50 $ 102.00 $ 527.00 $ 323.00 $ 850.00
$ 5,000.00 $ 600.00 $ 750.00 $ 1,150.00 $ 600.00 $ 3,100.00 $ 1,900.00 $ 5,000.00
2 Todos los socios exhibieron en la fecha de su constitución el 50% del capital suscrito
y se comprometieron a hacer una aportación suplementaria del 12% adicional a sus
aportaciones en la fecha que la asamblea determine
3 En el mes de marzo los socios hacen una segunada exhibicióon por el 15% del capital suscrito
mismo que debera cubrirse en los próximos 15 días.
4 Vencido el plazo para dicho pago, el Socio C no cubrió la exhibición acordada, por lo que su parte social
se declara en mora
5 Posteriormente la parte social se vende en $ 1 700.00 y una vez que se cubren las costas y
gastos judiciales por $ 100.00, más el interés a favor de la sociedad por $ 150.00, el remanente
queda a disposición del Socio C mismo que lo retira en efectivo.
6 En el mes de Abril los socios hacen una tercera exhibición por el resto del capital
pendiente de exhibir.
7 En el mes de mayo en asamblea de socios se decreta una aportación suplementaria y se
pide la exhibición de la misma.
8 Al 31 de Mayo queda todo cubierto en efectivo y se presenta el balance correspondiente
Hermes, S. de R. L.
Diario Mayor
FECHA
N° de catálogo de cuentas
DESCRIPCIÓN DEBE HABER
1
APORTACIONES SOCIALES 10,000.00
A $2000
B $3500
C $2800
REGISTRO DE D $1700
1/1/2020 APORTACIONES DEL CAPITAL SOCIAL 10,000.00
CAPITAL SOCIAL A $2000
B $3500
C $2800
D $1700
10,000.00 10,000.00
2
ACCIONISTAS 5,000.00
HSBC
APORTACIONES SOCIALES 5,000.00
REGISTRO DEL CAPITAL A $1000
1/1/2020
EXHIBIDO B $1750
C $1400
D $850
5,000.00 5,000.00
3
ACCIONES DECRETADAS 600.00
A $120
B $210
C $168
D $102
APORTACIONES DEL 12% ACCIONISTAS 600.00
1/1/2020 VOLUNTARIAMENTE DE
LOS SOCIOS A $120
B $210
C $168
D $102
600.00 600.00
4
ACCIONES DECRETADAS 750.00
A $150
B $262.50
C $210
D $127.50
APORTACIONES DEL 15% ACCIONISTAS 750.00
1/1/2020 OBRIGATORIO DE LOS
SOCIOS A $150
B $262.50
C $210
D $127.50
750.00 750.00
5
BANCOS 540.00
HSBC
APORTACIONES DE CAPITAL SOCIAL 540.00
COBRO DE ACCIONES
1/1/2020 DECRETADAS A $150
B $262.50
D $127.50
540.00 540.00
6
ACCIONES EN MORA 210.00
REGISTRO DE ACCIONES Socio "C"
1/1/2020
DESERTADAS ACCIONES DECRETADAS 210.00
Socio "C"
210.00 210.00
7
BANCOS 1,700.00
REGISTRO DE LA VENTA DE HSBC
1/1/2020 LAS ACCIONES DEL SOCIO
"C" ACREEDORES DIVERSOS 1,700.00
Socio "C"
1,700.00 1,700.00
8
ACREEDORES DIVERSOS 1,700.00
ACCIONES EN MORA 210.00
REGISTRO DE LAS Socio "C"
1/1/2020 ACCIONES DESERTADAS PRODUCTOS FINANCIEROS 1,240.00
VENDIDAS Ganancias por venta de acciones
BANCOS 250.00
HSBC
1,700.00 1,700.00
9
PRODUCTOS FINANCIEROS 1,240.00
REMANENTE DE VENTA DE Socio "C"
1/1/2020 ACCIONES SERIE "C" BANCOS 1,240.00
HSBC
1,240.00 1,240.00
10
ACCIONES DECRETADAS 1,150.00
A $230
B $402.50
C $322
APORTACIONES DEL 23% D $195.50
1/1/2020 POR EL RESTO DEL CAPITAL
POR EXHIBIR ACCIONISTAS 1,150.00
A $230
B $402.50
C $322
D $195.50
1,150.00 1,150.00
11
ACCIONES DECRETADAS 600.00
A $120
B $210
C $168
APORTACIONES DEL 12% D $102
1/1/2020 VOLUNTARIAMENTE DE
LOS SOCIOS ACCIONISTAS 600.00
A $120
B $210
C $168
D $102
600.00 600.00
12
BANCOS 1,900.00
HSBC
A $380
B $665
SE CUBRE EN EFECTIVO EL C $532
5/31/2020 RESTO DEL CAPITAL D $323
PENDIENTE POR EXHIBIR ACCIONES DECRETADAS 1,900.00
A $380
B $665
C $532
D $323
1,900.00 1,900.00
13
BANCOS 3,100.00
HSBC
A $620
B $1085
DEPOSITO POR EL IMPORTE C $868
5/31/2020 DE LAS ACCIONES D $527
DECRETADAS
DEPOSITO POR EL IMPORTE
5/31/2020 DE LAS ACCIONES
DECRETADAS ACCIONES DECRETADAS 3,100.00
A $620
B $1085
C $868
D $527
3,100.00 3,100.00
14
AJUSTE 750.00
BANCOS 750.00
AJUSTE ACUENTA DE
5/31/2020 BANCO POR CUENTAS
INCOBRABLES
750.00 750.00
APORTACIONES DE CAPITAL
SOCIAL ACCIONES EN MORA ACCIONES DECRETADAS
540.00 (5 6) 210.00 210.00 (8 210.00 (6
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
BANCOS $ 5,000.00
ACREDORES DI$ 750.00
CAPITAL $ 5,750.00