INSTITUTO UNIVERSITARIO ANTONIO JOSE CAMACHO

EDUCACION A DISTANCIA Y VIRTUAL

ASIGNATURA: CONTABILIDAD PROFESOR : EDWING FERNANDO HURTADO LORZA
TALLER # 2 : CLASIFICACION DE LAS CUENTAS CONTABLES

A continuación encontrará los saldos de las cuentas de la CLINICA VIVIR BIEN a diciembre 31 de 2.013 Ustedes deben
con esta información clasificar las cuentas según su natureleza,
1592 Depreciacion Acumulada -3.933.653 activo 2335 Costos y Gastos x Pagar (CP) 1.757.036 PASIVO
1399 Provisiones -754.382 activo 1455 Material Medico Quirurgico (a diciem 1.982.969 ACTIVO
5255 Gastos de Viaje 22.137 gasto 2845 Bonos 2.173.851 PASIVO
2404 Impuesto de Renta y Complementarios 35.526 gasto 1120 Cuentas de Ahorro 2.259.047 ACTIVO
5245 Mantenimiento y Reparaciones 48.791 gasto 3205 Prima en colocacion de acciones 2.608.803 PATRIMONIO
2412 Impuesto de Industria y Comercio 50.400 pasivo 1528 Equipo de Computacion y Comunica 2.658.936 ACTIVO
1365 Cuentas x Cobrar a Trabajadores 54.028 activo 1455 Material Medico Quirurgico 2.839.321 ACTIVO
5220 Arrendamientos 60.000 gasto 42 Ingresos No Operacionales 3.000.000 INGRESO
1105 Caja 60.219 activo 22 Proveedores 3.289.873 PASIVO
1805 Bienes de Arte y Cultura 135.493 activo 5405 Impuestos De Renta y Complementa 3.384.352 GASTO
1710 Cargos Diferidos (Software) 138.552 activo 1504 Terrenos 3.426.320 ACTIVO
2370 Retenciones y Aportes de Nomina 147.097 activo 5305 Gastos Financieros 3.724.695 GASTO
1330 Anticipos y Avances 156.415 activo 3105 Capital Suscrito y Pagado 5.108.094 PATRIMONIO
1615 Patentes (Formadas) 166.379 activo 1524 Equipo de Oficina 5.123.985 ACTIVO
2315 A companias vinculadas (CP) 196.055 pasivo 6105 Compras de Medicamentos 6.234.579 COSTOS DE VENTAS
2105 Bancos Nacionales (CP) 227.433 patrimonio 1210 Inversiones Obligatorias (LP) 6.828.488 ACTIVO
2365 Retencion en la Fuente 237.989 pasivo 7110 Mano de Obra Directa 6.976.423 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN
5210 Gastos de Personal 256.000 gasto 36 Resultado del periodo a Distribuir 7.950.117 PATRIMONIO
1710 Cargos Diferidos (Elementos de Roperia y Lenceria) 277.103 activo 36 Utilidad del presente Ejercicio 7.950.117 PATRIMONIO
1110 Bancos 280.409 patrimonio 1516 Construcciones y Edificaciones 9.632.128 ACTIVO
1355 Antic Imptos y Contrib o Saldos a Favor 321.100 activo 7115 Costos Indirectos 10.166.628 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN
1455 Medicamentos 329.861 activo 4105 Ingresos Operacionales (venta de me 10.320.350 INGRESO
2115 Corporaciones Financieras (CP) 350.000 pasivo 1532 Equipo Medico Cientifico 12.365.894 ACTIVO
1905 Valorizaciones de Inversiones 351.977 activo 1205 Inversiones Admisibles 12.564.077 ACTIVO
3805 Superavit por Valorizaciones de Inversiones 351.977 patrimonio 3305 Reservas Obligatorias (incluye las re 15.496.090 PATRIMONIO
1455 Medicamentos (a diciembre 31 del año anterior) 356.245 activo 1305 Deudores del Sistema (Clientes) 17.095.839 ACTIVO
2105 Bancos Nacionales (LP) 400.000 patrimonio 3705 Utilidades Acumuladas 24.636.101 PATRIMONIO
5160 Depreciaciones 425.000 gasto 1910 Valorizaciones de Propiedades Plant 26.910.926 ACTIVO
1705 Gastos Pagados x Anticipado (Intereses) 581.688 activo 3810 Superavit por Valorizaciones de Prop 26.910.926 PATRIMONIO
2130 Entidades Financieras del Exterior (LP) 600.000 pasivo 6105 Compras de Materiales e Insumos 29.169.483 COSTOS DE VENTAS
5140 Gastos Legales 678.500 gasto 4105 Ingresos Operacionales (prestacion d 64.715.889 INGRESO
2355 Deudas con Socios y Accionistas 714.032 patrimonio 5135 Servicios 1.023.213 GASTO
5115 Impuestos 765.900 gasto 2510 Cesantias Consolidadas (Ley Labora 1.123.500 PASIVO
2408 Impuesto sobre las Ventas 909.075 gasto 2532 Pensiones por Pagar (LP) 1.212.318 PASIVO
5110 Honorarios 987.070 gasto 1345 Ingresos por Cobrar 1.273.746 ACTIVO
5135 Servicios 1.023.213 activo 5150 Seguros 1.281.823 GASTO
2510 Cesantias Consolidadas (Ley Laboral anterior) 1.123.500 pasivo 2815 Ingresos Recibidos para Terceros 1.320.098 PASIVO
2532 Pensiones por Pagar (LP) 1.212.318 pasivo 2510 Cesantias Consolidadas (Ley 50 de 1 1.642.917 PASIVO
1345 Ingresos por Cobrar 1.273.746 patrimonio 5105 Gastos de Personal 1.658.968 GASTO
5150 Seguros 1.281.823 gasto 2705 Ingresos Recibidos por Anticipado (C 1.694.588 PASIVO
2815 Ingresos Recibidos para Terceros 1.320.098 ingreso 2510 Cesantias Consolidadas (Ley 50 de 1 1.642.917 PASIVO
2510 Cesantias Consolidadas (Ley 50 de 1990 y normas pos 1.642.917 pasivo 5105 Gastos de Personal 1.658.968 GASTO
5105 Gastos de Personal 1.658.968 gasto 2705 Ingresos Recibidos por Anticipado (C 1.694.588 PASIVO
2705 Ingresos Recibidos por Anticipado (Comisiones) 1.694.588 ingreso