ACTIVIDADES PARA ELBORAR EL DIAGNOSTICO DE DEPURACIÓN Y SINCERAMIENTO

CONTABLE

 VERIFICAR SI SE CUENTA CON LOS ANALISIS DE TODAS LAS CUENTAS CONTABLES DEL
ACTIVO Y PASIVO, DEBIDAMENTE DETALLADOS Y SUSTENTADOS.
 BUSCAR EN LOS ARCHIVOS CONTABLES LOS DOCUMENTOS ENVIADOS POR TODAS LAS
AREAS, QUE SIRVIERON PARA EL CIERRE CONTABLE DEL AÑO 2020.
 INFORMES DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS.
 DE NO EVIDENCIAR EN LOS ARCHIVOS DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD LOS DOCUMENTOS
QUE SUSTENTAN LO EXPUESTO EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS DEL ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA, SOLICITAR LA SIGUIENTE INFORMACION AL 31/12/2020:

 A la Oficina de Tesorería:

 Los saldos del efectivo y equivalentes al efectivo deben comprender el

dinero en caja, los depósitos bancarios a la vista, los recursos administrados
a través de la Cuenta Única del Tesoro Público y otros depósitos, cheques
en cartera y conciliaciones bancarias.
 Conciliaciones de información de saldos de caja y libros bancos con las
cuentas bancarias.
 Reporte mensual de las Cartas Fianzas.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.

 A la Oficina de Logística:

 Ordenes de Compras y Órdenes de Servicios giradas y atendidas, Pedidos

de Comprobantes de Salida (PECOSA), Notas de entradas a almacén
(NEA), Bienes donados y transferidos, Bienes y servicios en canje de deuda,
Guías de internamiento parciales.
 Inventario valorado de almacén.
 Relación de Órdenes de Compra y Servicios.
 Relación de Bienes en Tránsito.
 Relación de contratos por bienes y servicios vigentes a diciembre de cada
año, indicando el número de contrato, el detalle del servicio y/o bienes,
plazo, fecha de inicio, fecha de término e importe y porcentaje de avance.
 Informe sobre compromisos de deudas pendientes de pago a la fecha y de
años anteriores, si los hubiere.
 Estado situacional de los procesos de selección de bienes, servicios y obras,
órdenes de compra y servicios pendientes de ejecución.
 La resolución de liquidación de contratos vencidos y solicitar devolución de
cartas fianzas y/o pólizas de caución.
 Destino de bienes para baja enajenación / venta de activos fijos y bienes no
depreciables.
 Libro de donaciones de bienes recibidos u otorgados.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.

 A la Oficina de Patrimonio:

 Inventario general del Activo Fijo.

  Detalle de Adquisiciones de Activo Fijo y Bienes no Depreciables por grupos
de familia.
 Acta de conciliación del activo fijo con la Unidad de Contabilidad.
 Resoluciones de altas, bajas y enajenación de activos fijos y bienes no
depreciables.
 Cuadro de la depreciación y amortización acumulada.
 Relación de provisiones para la depreciación de Activo Fijo por Adquisición
Mensual.
 Informe del saneamiento legal de aquellos bienes y unidades de transporte
que estuvieran pendientes de transferencia a la Municipalidad.
 Acta de conciliación de los Activos Fijos e Infraestructura Pública con la
Gerencia de Infraestructura, Desarrollo Urbano y Rural; y, la Comisión de
Inventarios.
 Detalle de los Terrenos Municipales con su respectivo valor en libros.
 Detalle de donaciones valorizado.
 Detalle de revaluación de edificios y terrenos; y, modificación de vida útil.

 A la Oficina de Infraestructura:

 Obras realizadas y concluidas, por Administración Directa y/o Contrata.

 Inventario de las obras en proceso y su porcentaje de avance físico y
financiero.
 Obras con actas de recepción.
 Obras con resoluciones de liquidación.
 Estimación de vida útil de las obras.
 Informar sobre compromisos o deudas pendientes de años anteriores, si
hubiere.
 Detalle de las obras por liquidar.
 Relación de Expedientes Técnicos aprobados.
 Relación de Estudios y Proyectos aprobados y listos para ejecutarse.
 Avance de obras, deberá enviar movimiento mensual detallado de las obras
en curso.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.

 A la Oficina de Personal:

 Planillas de Remuneraciones (Empleados y Obreros), Planillas de

Pensionistas, Compensación vacacional, sepelio y luto, Resoluciones de
pensiones, Premios pecuniarios, CTS, reembolso por enfermedad y
maternidad, sentencias judiciales laborales pendientes de pago, planilla de
personal CAS.
 Conciliación de saldos de cuentas por cobrar al personal por concepto de
préstamos administrativos, escolaridad, débitos, CTS, vacunación,
descuento por fallecimiento, subsidios.
 Informar el monto de provisión por compensación por tiempo de servicio
(CTS) del D.L 276 y 728 según el siguiente detalle:
 Apellidos y nombres (ordenado alfabéticamente).
 Nivel o grado (categorización que tiene el trabajador).
  Fecha de Ingreso.
 Remuneración para la provisión de los beneficios sociales.
 Total tiempo de servicios.
 Total de provisión correspondiente por el año en curso (Cálculo
actuarial).
 Documentación sustentatoria de las retenciones y/o deducciones y
descuentos de las planillas de pago.
 Provisión correspondiente a vacaciones por pagar.
 Solicitudes de pago pendientes.
 Deudas AFP, ONP y SUNAT.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.

 A la Oficina de Almacén:

 Reporte de Internamiento de Bienes (Orden de Compra, NEA u otro

documento).
 Reporte de Salida de Bienes (PECOSA).
 Saldos finales de Almacén.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.

 A la Oficina de Procuraduría:

 Relación de procesos judiciales pendientes, indicando la situación de cada

una de los procesos judiciales a favor y en contra de la Municipalidad,
incluido el monto de la contingencia generada de los procesos legales en
trámite, a efectos de ser revelados oportunamente.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.

 A la Oficina de Secretaria General:

 Relación de convenios con organismos nacionales e internacionales

públicos y privados, con sus respectivos informes de avance o finales.
 Acuerdos de Concejo sobre donaciones.
 Deberá enviar copia de los Acuerdos de Concejo, Ordenanzas, Decretos de
Alcaldía y de las Resoluciones con incidencia financiera, cada vez que estas
se produzcan.
 Memoria Anual.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.

 A la Oficina de Administración Tributaria:

 Proporcionar la ejecución de los ingresos de los tributos municipales en el

cuadro de recaudación.
 Inventario de todos los valores emitidos u otros documentos,
correspondiente a tributos o tasas que conformen las cuentas por cobrar por
todo concepto de años anteriores o periodos no prescritos, incluyendo los
valores emitidos por la Oficina de Fiscalización Tributaria.
  Informe técnico legal de la Provisión de Cobranza Dudosa, con su
porcentaje por años.
 Relación de convenios de canje de deuda.
 Reporte de cobranza coactiva tributaria y no tributaria debidamente
depurado.
 Informes de acciones técnico legales que muestren las reclasificaciones
contables en el rubro cobranza dudosa.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.

 A la Oficina de Tecnología de la Información:

 Inventario físico de equipos de procesamiento de datos.

 Inventario de Licencias y Software.
 Evaluación de la vigencia de licencias de Software.
 Acta de conciliación con la Unidad de Contabilidad.