unidad 1 - actividad 1

CASO PRACTICO

Grupo E
Sandra Marcela Rubiano Guz​mán ID: 733551
Erika Yorlenny Sierra Arévalo ID 738522
Víctor Steven Duran Prada ID 704143

Gestión de Cartera NRC: 8327

Docente: Leidy Viviana Serrano Serrato

Corporación Universitaria Minuto de Dios Virtual y a Distancia

Facultad Ciencias Empresariales
Administración Financiera
Bogotá D.C.
2021
 PRIMERA PARTE
La empresa XX SAS presenta los siguientes datos, referentes a su previsión de presupuesto de
tesorería:
Saldo en tesorería a principio del año 2021
Ventas realizadas
Parte por cobrar en el ejercicio de las ventas realizadas
Pagos de sueldos y salarios
Amortizaciones
Nuevas inversiones en inmovilizado
Parte por pagar en el ejercicio de las inversiones
Devolución de préstamos
Pago de gastos financieros

Con base en la información presentada, hagan el presupuesto de tesorería, a partir de un flujo

de caja por método directo y calculen el saldo de tesorería a final del año. Posteriormente,
emitan en el mismo archivo de forma escrita un análisis pertinente del estado del flujo de caja,
en el que den cuenta de los siguientes aspectos:
- Tendencia de los valores obtenidos
- Posibles causas u origen de los cambios de los resultados

Instrucción: Las amortizaciones son un gasto no desembolsable. Reflejan la depreciación de los

activos no corrientes de la empresa, pero no suponen salida de tesorería. La salida de tesorería
se produce en la inversión. Con los datos previamente presentados, desarrollen una
contabilidad de provisiones.
 previsión de presupuesto de SOLUCION DEL CASO
PRESUPUESTO DE TESORERIA
$ 3,520,000 OPERACIÓN
$ 15,600,000 (+) Cobros por ventas (ventas 63%)
63% (-) Pagos sueldo y salario
$ 12,910,000 (=) Flujo de caja de operación
$ 1,850,000
$ 8,300,000
55% INVERSIÓN
$ 2,700,000 (-) Pago por nueva inversión (55%)
$ 850,000 (=) Flujo de caja de inversion

esorería, a partir de un flujo

el año. Posteriormente,
del estado del flujo de caja,
FINANCIACIÓN
(-) Devolución del prestamo
(-) Intereses
(=) Flujo de caja de financiación
Total del flujo de caja (cash flow) operación + inversión + financiación
Saldo Tesorería = Saldo inicial de tesorería + total del flujo

eflejan la depreciación de los

sorería. La salida de tesorería
ntados, desarrollen una ANALISIS: el total de flujo de caja fue por (-$11.197.000), ya que la cantidad de efectivo
dispone la empresa, se esta reduciendo porque los pagos realizados entre sueldos y salario
superiores a los ingresos realizados por las ventas de la compañia, por lo consiguiente el
generado en la tesoreria es actualmente de (-$7.677.000). adicionalmente podemos identi
que no utilizamos las amortizaciones, ya que estas son un gasto no desembolseable, enton
genera salidas de dinero.
 $ 9,828,000
$ 12,910,000
-$ 3,082,000

$ 4,565,000
$ 4,565,000

$ 2,700,000
$ 850,000
$ 3,550,000
-$ 11,197,000.00
-$ 7,677,000.00

e la cantidad de efectivo que

dos entre sueldos y salarios son
ia, por lo consiguiente el saldo
onalmente podemos identificar
o desembolseable, entonces no