ADMINISTRACIÓN DE

EFECTIVO
CARRERA: ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL

DOCENTE: YURY AMERICO MALLMA

SONCCO
ESTUDIANTE: ELIAS ZUNIGA TACAC

MATERIA: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

INTRODUCCIÓ:
Es otra herramienta financiera de toma de decisiones con la cual
se determina cuál es el nivel más apropiado de efectivo para
mantener las operaciones de la empresa en un correcto
financiamiento, además calcula los ahorros potenciales que se
pudieran conseguir a través de la aplicación de varias estrategias.
Para disminuir el riesgo de insolvencia técnica las organizaciones
conservan efectivo y valores negociables que son los más
líquidos de todos los activos, también para mantener los recursos
líquidos disponibles en todo el momento y poder efectuar los
desembolsos que se presentan en la empresa. A los valores
negociables se les conoce como cuasiefectivo y son instrumento
de mercado de dinero a corto plazo en los que invierten las
empresas ya que reditúan interés aprovechando los fondos
estacionales inactivos.
 Ciclo de operación:
Se define como el tiempo que transcurre entre el momento en
que ésta consume materia prima y requiere de mano de obra
para el proceso de producción (cuando se empieza a generar el
inventario) y el momento en que se efectúa el cobro en el
efectivo de la venta del producto terminado.
Esta integrado por dos componentes:
❖ La antigüedad promedio del inventario (API)
❖ Periodo promedio de cobro de las ventas (PPC)

CICLO DE OPERACIÓN = Antigüedad promedio + Periodo promedio de cobro

CO = API + PPC
 Ciclo de caja:
Se define como el periodo a partir del momento en que ésta realiza un
desembolso para la compra de materias primas hasta el momento en que
recupera el efectivo de la venta del producto terminado después de haber
transformado esas materias primas.
ROTACIÓN DE CAJA: representa el numero de veces por año en que rota
efectivamente. La relación entre el ciclo de caja y la rotación de caja es similar
a la relación entre el plazo promedio y rotación del inventario, cuentas por
cobrar y cuentas por pagar.

“EL TOTAL = DÍAS DEL CICLO DE OPERACIÓN – EL PAGO DEL

PERIODO PROMEDIO (PPP) DE LOS INSUMOS DE PRODUCCIÓN
REPRESENTAN EL CICLO DE CAJA (CC)”
 ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
TIPOS DE SALDOS: DOCUMENTOS PARA ANALISIS
Transaccionales: ❖ Estado de cambios en la situación
➢ Intervalo defensivo
financiera (FLUJOS DE EFECTIVO)
➢ Cubertura de cargos fijos ❖ Presupuestos del efectivo
Compensadores:
➢ Compromisos financieros
Preventivos:
➢ Estimaciones
Especulativos:
➢ Aprovechar oportunidades
de Capital de Trabajo