CAJA GENERAL Es la que registra el efectivó que ingresa y sale de la empresa, es la

encargada de los cheques cuando se hace el deposito en el mismo banco

ARQUEO DE CAJA Es la encargada de analizar las transacciones del efectivo, mantiene el
control de los cobros realizados permitidos por el local generando entrada,
salida y saldo
DIFERENCIAS EN las diferencias entre arqueo y sobrante se denominan “diferencias de
ARQUEO caja”, lo que se le abonan los sobrantes como ingresos, si no se corrigen
(FALTANTE Y estas diferencias de caja se deberá cancelar en “pérdidas y ganancias”.
SOBRANTE)
CONTRL INTERNO son métodos coordinados en proteger los activos, financieros y eficiencia
de la operación.
EL CONTROL Control interno administrativo: son los métodos con lo que se lleva a cabo
INTERNO la administración dentro de una organización, para mantener el control
ADMINISTRATIVO interno garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros mediante:
Y CONTROL División del trabajo
INTERNO Delegación de autoridad
CONTABLE Asignación de responsabilidades
Promoción d personal eficiente
IDENTIFICACION es el dinero en efectivo que tiene una empresa en su cuenta de caja o en
DEL PERSONAL un banco comercial, su valor en moneda legal o su equivalente:
CON LAS Efectivo en caja
POLITICAS DE LA Cuentas bancarias
EMPRESA
La recepción del efectivo puede realizarse por tres métodos:
Operaciones en el mostrador (ventas)
Ingresos ejecutados por cobradores
Remesas por correos

Podemos establecer área de efectivo:

Caja y banco
Elementos del control interno
Los cinco componentes del control interno

El marco integrado se identifica en cinco elementos de control interno lo

cual se relacionan entre si y son al estilo de gestión de la empresa:
Ambiente de control
Evaluación de riesgos
Actividad de control
Información y comunicación
Supervisión y monitoreo
Fondo de caja menor
FONDO DE CAJA Es un fondo que se crea en las empresas u organizaciones para manejar
MENOR mínimos desembolsos este cargo es asignada a una persona responsable
de su manejo, ya que el fondo de caja menor se encarga de estos tipos de
pagos lo que permite que aquellas compras o pagos se manejen mejor por
este fondo.
El fondo de caja menor se asimila a lo que llamamos “plata de bolsillo”, se
debe nombrar una persona encargada para que lo administre.
DIFERENCIA La caja menor es el dinero que existe solo en efectivo y no se admiten
ENTRE CAJA cheques u otros medios de pago para cancelar gastos y solo maneja el
MENOR Y CAJA efectivo nacional, en cambio la caja general es para los gastos significativos
GENERAL (compras de mercancías o pagos a proveedores)
REEMBOLSO DE El reembolso de caja menor es la acción que permite reponer o reembolsar
CAJA MENOR Y SU el dinero que se ha gastado del fondo de caja menor, para que este vuelva
CONTABILIZACIO a tener los fondos disponibles asignados por la administración de la
N empresa.
CONTABILIZACIO En la contabilización solo se debe cruzar la cuenta por pagar afectada en
N DEL primera instancia a nombre de la persona responsable del fondo contra
REEMBOLSO DE una cuenta de bancos o caja general (es lo más común). Con esto quedaría
CAJA MANOR al 100% el monto de la caja menor y quedaría cancelada la cuenta por
pagar correspondiente.